時間：2023-06-29 17:10:14
開篇：寫作不僅是一種記錄，更是一種創(chuàng)造，它讓我們能夠捕捉那些稍縱即逝的靈感，將它們永久地定格在紙上。下面是小編精心整理的12篇商業(yè)銀行經(jīng)營規(guī)則，希望這些內(nèi)容能成為您創(chuàng)作過程中的良師益友，陪伴您不斷探索和進步。
一、世界貿(mào)易組織規(guī)則和中美雙邊協(xié)議對我國銀行業(yè)開放的基本要求
世界貿(mào)易組織規(guī)則對各國金融業(yè)開放的要求是原則性的。世界貿(mào)易組織的《服務(wù)貿(mào)易總協(xié)定》（GATS）和70多個成員國達(dá)成的《金融服務(wù)貿(mào)易協(xié)議》確立了金融服務(wù)業(yè)對外開放的基本要求和基本規(guī)則。GATS關(guān)于金融服務(wù)業(yè)的規(guī)定旨在消除各國長期存在的銀行業(yè)、證券業(yè)和保險業(yè)的貿(mào)易壁壘，確立多邊的、統(tǒng)一開放的規(guī)則。這些規(guī)定明確了金融服務(wù)業(yè)的具體和簽約方的權(quán)利與義務(wù)；其中最主要是明確了金融業(yè)對外開放的基本原則。這些原則是世界貿(mào)易組織基本原則在金融服務(wù)領(lǐng)域的具體表現(xiàn)，主要包括：（1）市場原則，要求締約方開放本國的金融服務(wù)業(yè)；（2）國民待遇原則，要求締約方給予金融服務(wù)提供者的待遇同等于國內(nèi)同業(yè)者；（3）最惠國待遇原則；（4）透明度原則，各成員國必需公布有關(guān)金融服務(wù)的法律法規(guī)、政策措施和習(xí)慣性做法；（5）逐步自由化原則，這一原則主要是關(guān)于家金融開放的特殊待遇和保護條款。GATS（1994）同時明確了“金融服務(wù)”的內(nèi)容，金融服務(wù)的內(nèi)容被概括為16項，囊括了金融領(lǐng)域幾乎所有的營利性業(yè)務(wù)，涉及銀行、保險、證券、融資租賃、資產(chǎn)管理、金融中介等業(yè)務(wù)。
遵循世界貿(mào)易組織的基本規(guī)則，中美經(jīng)過艱苦談判，中國承諾金融業(yè)將逐步開放。其中關(guān)于銀行業(yè)主要是承諾將逐步取消對外資銀行的限制，使外國銀行獲得充分的市場準(zhǔn)入。如：正式加入時，取消外資銀行辦理外匯業(yè)務(wù)的地域和客戶限制，外資銀行可以對中資和中國居民辦理外匯業(yè)務(wù)；逐步放寬外資銀行經(jīng)營人民幣業(yè)務(wù)的地域限制，5年內(nèi)取消所有地域限制；逐步取消人民幣業(yè)務(wù)客戶對象限制，加入2年內(nèi)，允許外資銀行向中資企業(yè)辦理人民幣業(yè)務(wù)，5年內(nèi)取消包括居民在內(nèi)的所有客戶限制等等。
簡言之，在銀行業(yè)領(lǐng)域，中美協(xié)議的核心是外資銀行的市場準(zhǔn)入，既允許外資銀行在中國開辦銀行業(yè)務(wù)，同時開放是逐步的，即允許外資銀行設(shè)立的地域、經(jīng)營的貨幣幣種、經(jīng)營的對象是逐步擴大的，有一定時限的。
二、加入世界貿(mào)易組織：我國商業(yè)銀行面臨的挑戰(zhàn)
由于體制和的原因，我國的商業(yè)銀行經(jīng)營困難，加入世界貿(mào)易組織后，隨著外資銀行的進入，我國的商業(yè)銀行將面臨著激烈的競爭和巨大的挑戰(zhàn)。我國四大國有獨資商業(yè)銀行在全儲蓄、存款、信貸資產(chǎn)總量中占有絕大的比例，開放銀行業(yè)對其影響首當(dāng)其沖。我國商業(yè)銀行面臨的挑戰(zhàn)主要表現(xiàn)在：1、人才流失。除關(guān)鍵的業(yè)務(wù)管理外，外資銀行在華業(yè)務(wù)的拓展主要還是依靠本地雇員，所以外資銀行與中資銀行在中國市場上競爭，首先是人才的競爭。外資銀行優(yōu)厚的工薪待遇和尊重人才的用人環(huán)境，將吸引一批優(yōu)秀的金融人才，并且這種人才的流失也可能帶走一部分的客戶。2、客戶流失。我國的商業(yè)銀行尚未真正成為金融企業(yè)，國有商業(yè)銀行盡管其分支機構(gòu)眾多，但它們在服務(wù)質(zhì)量、工作效率、經(jīng)營能力、技術(shù)條件等方面無法與發(fā)達(dá)國家實力雄厚的大銀行相競爭，一旦外資銀行大量進入，四大國有商業(yè)銀行將面臨著儲戶流失的嚴(yán)重。3、失業(yè)增多。中國四大國有獨資商業(yè)銀行的體制弊端十分嚴(yán)重，人浮于事，機構(gòu)臃腫，服務(wù)質(zhì)量低下是人所共知的事實。如果外資銀行大量進入中國，現(xiàn)有四大銀行的機構(gòu)規(guī)模會被迫壓縮，銀行失業(yè)人員將會增多。4、缺乏透明。從近幾年來看，金融透明度日益降低，而造假數(shù)字、虛報情況的現(xiàn)象在四大國有商業(yè)銀行中尤其嚴(yán)重。四大銀行若不提高透明度并強化內(nèi)部制約監(jiān)督制度，就可能積聚系統(tǒng)性金融風(fēng)險。5、業(yè)務(wù)單一。根據(jù)我國的《商業(yè)銀行法》、《證券法》和《保險法》，我國的金融業(yè)實行分業(yè)經(jīng)營、分業(yè)管理的體制。商業(yè)銀行不能從事證券、信托和保險業(yè)務(wù)；我國《商業(yè)銀行法》將商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)限定在狹小的傳統(tǒng)商業(yè)銀行業(yè)務(wù)范圍內(nèi)，并實行業(yè)務(wù)范圍法定的原則，使得商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)范圍單一、狹窄。尤其是在國有企業(yè)仍然是國有商業(yè)銀行基本服務(wù)對象的條件下，這些銀行的風(fēng)險實際更加集中和擴大了，因為大量的國有企業(yè)經(jīng)營效益低下。我國加入世界貿(mào)易組織后，外資銀行在中國境內(nèi)設(shè)立分支機構(gòu)，他們的業(yè)務(wù)投向不會象中國的國有商業(yè)銀行那樣被限制在一個狹窄的范圍內(nèi)，這種事實上的不平等將使國有商業(yè)銀行面臨更為被動的局面。
三、適應(yīng)世界貿(mào)易組織規(guī)則，完善我國商業(yè)銀行法律制度
運用法律手段保障、促進和規(guī)范金融業(yè)的運行、推進金融改革，是各國的一貫做法。由于我國的四大國有獨資商業(yè)銀行的資產(chǎn)比重和業(yè)務(wù)范圍在全國商業(yè)銀行中占有絕對的優(yōu)勢，其成敗關(guān)系著金融的全局；因此，完善我國的銀行法律制度，必須著眼于如何規(guī)范四大國有獨資商業(yè)銀行的行為，提高其競爭力。
第一、為國有獨資商業(yè)銀行股份化改造創(chuàng)造基礎(chǔ)。
明確國有獨資商業(yè)銀行股份化的法律地位，允許國有機構(gòu)進行股份化改造，包括向國內(nèi)非國有部門和境外投資者出售股權(quán)；并且應(yīng)當(dāng)允許國有銀行公開發(fā)行股票、成為上市公司。公司的精髓是股東的多元化和股權(quán)的分散化，股東和公司之間以及股東彼此之間相互制約，以達(dá)到?jīng)Q策和經(jīng)營的化、民主化。我國的國有獨資商業(yè)銀行投資主體是單一的；國有固有的資產(chǎn)所有者虛置及內(nèi)部人控制等弊端在國有銀行中仍然存在。要從根本上消除不良資產(chǎn)產(chǎn)生的制度性因素，只有走股份化道路，使商業(yè)銀行成為真正的股份有限公司，接受股東和公眾的監(jiān)督，真正進行市場化的操作。我國的《商業(yè)銀行法》只是原則規(guī)定，商業(yè)銀行的組織形式適用《公司法》的規(guī)定，并且規(guī)定商業(yè)銀行的組織形式不符合《公司法》規(guī)定的，可以繼續(xù)沿用原有的規(guī)定，何時符合《公司法》的規(guī)定，由國務(wù)院規(guī)定。因此，我國的《商業(yè)銀行法》對銀行的股份制改造的規(guī)定是十分粗糙的。銀行是特殊的企業(yè)，在商業(yè)銀行股份化成為改革趨勢的今天，必須對商業(yè)銀行的股份改造進行特殊而詳細(xì)的規(guī)定。
第二，擴大商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)范圍。
《商業(yè)銀行法》第3條規(guī)定了商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)范圍，超過這些范圍的業(yè)務(wù)需要經(jīng)過中央銀行的批準(zhǔn)。這些業(yè)務(wù)都是商業(yè)銀行傳統(tǒng)的業(yè)務(wù)。現(xiàn)階段，金融創(chuàng)新加快，金融衍生工具不斷涌現(xiàn)，我國對銀行的業(yè)務(wù)采取了近乎限定的原則，這是不符合金融業(yè)的趨勢的。的辦法是擴大商業(yè)銀行的經(jīng)營范圍，將諸如基金托管、資產(chǎn)管理、財務(wù)顧問、投資顧問、家庭銀行、消費信貸、資產(chǎn)證券化等業(yè)務(wù)明確為法律保護的對象。同時中央銀行批準(zhǔn)法定之外業(yè)務(wù)的程序和時限必須有明確的規(guī)定。否則，商業(yè)銀行的創(chuàng)新熱情也會受到。
第三、完善商業(yè)銀行法人治理機構(gòu)。
《商業(yè)銀行法》規(guī)定，商業(yè)銀行的組織機構(gòu)適用《公司法》的規(guī)定。但實踐中，商業(yè)銀行的法人治理結(jié)構(gòu)尚未完全建立起來，尤其是國有獨資商業(yè)銀行的治理機構(gòu)更待完善。依我國公司法的規(guī)定，國有獨資公司不設(shè)股東會，由國家授權(quán)投資的機構(gòu)或者國家授權(quán)的部門授權(quán)董事會行使股東會的部分職權(quán)，決定公司的重大事項。目前，國有獨資商業(yè)銀行的重大事項，由銀行黨組決定；行長、副行長由國務(wù)院任命。所以，董事會這一公司的核心機構(gòu)在國有商業(yè)銀行中處于缺位狀態(tài)，不能發(fā)揮出其應(yīng)有的作用。
第四、提高商業(yè)銀行運行的透明度。
GATS有兩條基本原則，即透明度和自由化。我國商業(yè)銀行的透明度動作十分欠缺。我國商業(yè)銀行作假賬、向監(jiān)管部門報告假情況、假數(shù)字的情況時有發(fā)生，中央銀行和商業(yè)銀行內(nèi)部文件數(shù)量巨大；這些都不符合透明度要求。應(yīng)逐步建立商業(yè)銀行信息的強制披露制度，規(guī)定哪些信息必須向監(jiān)管部門報告，哪些信息必須向公眾披露，使監(jiān)管當(dāng)局心中有數(shù)，投資者和顧客的知情權(quán)得到落實。畢竟銀行是一種特殊企業(yè)，其經(jīng)營的狀況既影響到國家金融局勢和金融安全也影響到公眾的利益。
第五、適應(yīng)世界貿(mào)易組織基本規(guī)則，實行國民待遇原則。
根據(jù)我國商業(yè)銀行法的規(guī)定，外資銀行、中外合資商業(yè)銀行、外國商業(yè)銀行分行優(yōu)先適用其他法律、行政法規(guī)的特殊規(guī)定，并不完全適用《商業(yè)銀行法》。我國現(xiàn)有的包括《外資金融機構(gòu)管理條例》在內(nèi)的關(guān)于外資商業(yè)銀行的法律、法規(guī)使得中資和外資銀行存在差別待遇，不符合世界貿(mào)易組織基本求。我國現(xiàn)行的外資商業(yè)銀行的法律制度使得外資銀行既享受著“超國民待遇”，又遭受“非國民待遇”。
外資銀行在業(yè)務(wù)范圍和稅收上享受著超國民待遇。外資銀行可以從事外匯投資業(yè)務(wù)，進行經(jīng)批準(zhǔn)的以外幣表示的投資業(yè)務(wù)；的銀行由于實行分業(yè)經(jīng)營，投資業(yè)務(wù)受到限制。在稅收負(fù)擔(dān)上，外資銀行和中資銀行存在著差別待遇。現(xiàn)階段外資銀行的所得稅稅率一般在15—33％之間，實際上大多數(shù)外資銀行享受各種稅收優(yōu)惠待遇。繳付的所得稅稅率一般為15％，而我國商業(yè)銀行的所得稅稅率為33％，稅負(fù)相差懸殊，造成不公平待遇。
一、商業(yè)銀行產(chǎn)權(quán)制度改革的必然性
從根本上說，商業(yè)銀行產(chǎn)權(quán)制度改革的目標(biāo)是建立真正意義上的現(xiàn)代商業(yè)銀行，使國有商業(yè)銀行成為資本充足、內(nèi)控嚴(yán)密、運營安全、服務(wù)和效益良好的現(xiàn)代金融企業(yè)，從制度上保證國有商業(yè)銀行的正常經(jīng)營行為。因此，按照現(xiàn)代企業(yè)制度要求，對我國國有商業(yè)銀行產(chǎn)權(quán)制度進行改革，構(gòu)建產(chǎn)權(quán)明晰、權(quán)責(zé)分明、政企分開的現(xiàn)代國有商業(yè)銀行產(chǎn)權(quán)制度，已成為我國商業(yè)銀行健康發(fā)展的必然選擇。
商業(yè)性――通過股份制改造，建立商業(yè)銀行的公司治理結(jié)構(gòu)，破除銀行和政府之間的行政隸屬關(guān)系，按照出資多少決定投資者在公司重要決策中的地位，保證法人產(chǎn)權(quán)的獨立和完整，從而避免政府的直接干預(yù)，實現(xiàn)商業(yè)銀行的企業(yè)化、商業(yè)化。
商品性――通過改變商業(yè)銀行的國有獨資形式，可以開辟新的資本來源渠道，提高資本充足比率，分散銀行的經(jīng)營風(fēng)險，有利于進一步理順銀行、企業(yè)和居民之間的債權(quán)、債務(wù)關(guān)系，使資金按照其商品的性質(zhì)順暢流通。
經(jīng)營性――股份制企業(yè)形式之所以成為現(xiàn)代企業(yè)資本組織形式，還在于可以形成一整套有激勵、有約束、高效率的企業(yè)經(jīng)營機制。產(chǎn)權(quán)的多元化有利于所有權(quán)與經(jīng)營權(quán)分離，更有利于建立起經(jīng)營決策、執(zhí)行、監(jiān)督相互制約的機制。即使是在國家控股的條件下，對企業(yè)的控股者(國家)也是一種制約。
二、國有商業(yè)銀行產(chǎn)權(quán)制度存在的主要問題
改革開放以來，我國國有商業(yè)銀行在經(jīng)營理念、風(fēng)險控制、業(yè)務(wù)創(chuàng)新、內(nèi)控制度建設(shè)等方面都取得了很大的成績。但我國國有商業(yè)銀行的現(xiàn)行產(chǎn)權(quán)體制是國有獨資形式，這是我國國情所決定的。但這種制度在產(chǎn)權(quán)方面有較大的局限性，在經(jīng)營政策化、資產(chǎn)財政化、組織機構(gòu)行政化以及現(xiàn)行產(chǎn)權(quán)制度，不可避免地暴露出了一些同題，突出表現(xiàn)在：
1．法人治理結(jié)構(gòu)不完善，產(chǎn)權(quán)虛設(shè)
我國國有商業(yè)銀行的所有權(quán)屬于國家，其銀行資源的使用、轉(zhuǎn)讓和收入的享用權(quán)都由國家所有，而國家作為所有者是非人格化的，導(dǎo)致銀行產(chǎn)權(quán)虛化，產(chǎn)權(quán)約束主體虛化，極易形成“內(nèi)部人控制”，造成董事會、監(jiān)事會形同虛設(shè)，監(jiān)事會作用發(fā)揮受到抑制，無法對管理層進行有效約束。
2．國有股“一股獨大”，銀行經(jīng)營自不足
產(chǎn)權(quán)的改革就是對國有獨資的產(chǎn)權(quán)制度進行改造，實現(xiàn)產(chǎn)權(quán)主體多元化。但是，在國有商業(yè)銀行股份制改革中，國有股“一股獨大”的局面始終未能改變，政府作為所有者仍可以對商業(yè)銀行進行行政干預(yù)，國有商業(yè)銀行仍然負(fù)擔(dān)一些政策性職能，充當(dāng)政府分配社會資金、調(diào)節(jié)經(jīng)濟的工具，影響國有商業(yè)銀行正常經(jīng)營和決策。銀行經(jīng)營自不足，不能按現(xiàn)代商業(yè)銀行經(jīng)營理念及獨立經(jīng)濟人身份來開展自己的業(yè)務(wù)，使銀行的商業(yè)性徒有虛名。
3．存在大量不良資產(chǎn)
由于產(chǎn)權(quán)界限不清，國有商業(yè)銀行在國家的保護下，通過政策性的業(yè)務(wù)將自己商業(yè)性業(yè)務(wù)的風(fēng)險和成本轉(zhuǎn)嫁給國家而收益歸自己，使國有企業(yè)的信貸風(fēng)險完全由國家承擔(dān)，致使銀行不良資產(chǎn)越來越多。盡管國有商業(yè)銀行的不良資產(chǎn)已經(jīng)資產(chǎn)管理公司加以處理，但是，現(xiàn)有銀行內(nèi)部的不良資產(chǎn)數(shù)量依然巨大。
4．市場的不完全競爭狀態(tài)
建立現(xiàn)代商業(yè)銀行制度的核心在于明確界定金融產(chǎn)權(quán)，以產(chǎn)權(quán)改革為切入點，把銀行的經(jīng)營權(quán)和所有權(quán)徹底分離。而產(chǎn)權(quán)改革的前提條件是有一個充分競爭性市場結(jié)構(gòu)的存在。在銀行業(yè)中，四大國有商業(yè)銀行寡頭壟斷的競爭格局近期很難改變，這就造成了一種金融市場不完全競爭狀態(tài)，這與國有商業(yè)銀行股份制改革相矛盾。
5．信用風(fēng)險
國有商業(yè)銀行長期以來有國家信用的支持，以國家財力為后盾，老百姓已形成習(xí)慣性心理，認(rèn)為國有商業(yè)銀行是國家的銀行，其安全性超過其他的銀行。股份制改革改變了它的“國有獨資”身份，形成由市場推出、由市場約束、也可由市場退出的機制。失去了國家信譽提供的信用保證，容易使存款人失去信心而形成信用風(fēng)險。為了避免改革給存款人帶來的恐慌，保護存款人的利益，應(yīng)該有一個比較完善的存款保險制度。隨著改革的深入，建立存款保險制度的問題越來越急迫。
三、有效推進國有商業(yè)銀行產(chǎn)權(quán)制度改革
與國有獨資銀行相比，股份制銀行有較大的優(yōu)越性。一方面，股份制商業(yè)銀行由股東出資組成，通過董事會行使職權(quán)，聘任經(jīng)營管理人員，企業(yè)產(chǎn)權(quán)清晰，運營規(guī)范；另一方面，相對于國有銀行而言，股份制商業(yè)銀行也能較好地處理國家與銀行、銀行與企業(yè)的關(guān)系，國家不再直接調(diào)配商業(yè)銀行資金，企業(yè)也不再把商業(yè)銀行作為轉(zhuǎn)嫁風(fēng)險、套取資金的場所。所以，國有銀行應(yīng)借鑒股份制商業(yè)銀行的經(jīng)驗，進行產(chǎn)權(quán)制度改革，為國有商業(yè)銀行的產(chǎn)權(quán)制度改革提供一條根本途徑，為此，我國國有商業(yè)銀行的改革可分兩個階段：
第一階段：推進產(chǎn)權(quán)制度改革，著力構(gòu)筑銀行并購的制度環(huán)境
要把國有商業(yè)銀行建設(shè)成為一個真正的適應(yīng)市場化的金融企業(yè)，就要把它改造成一個國家控股的多元化投資的公司。
(1)調(diào)整產(chǎn)權(quán)結(jié)構(gòu)，建立真正的公司治理體系
對國有商業(yè)銀行實施產(chǎn)權(quán)制度改革，將其改組為國有控股、各種非國有經(jīng)濟成分參股的股份制商業(yè)銀行，以便明晰可交易的銀行金融產(chǎn)權(quán)，便于所有者行使產(chǎn)權(quán)權(quán)益，并通過產(chǎn)權(quán)約束機制激發(fā)它們產(chǎn)生并購與重組的內(nèi)在動力，推動其通過產(chǎn)權(quán)交易與其他金融機構(gòu)在資源上進行優(yōu)化配置。在股份制改造的同時，建立法人治理結(jié)構(gòu)，通過權(quán)力分配制衡機制，明確股東、董事、經(jīng)理和其他利益相關(guān)者之間權(quán)責(zé)分配，規(guī)定公司議事規(guī)則和程序，并決定公司目標(biāo)和組織結(jié)構(gòu)，以及實施目標(biāo)和進行監(jiān)督的手段。在建立真正的公司體制基礎(chǔ)之上，建立內(nèi)控機制、風(fēng)險防范機制，這樣銀行才能發(fā)揮作用，實現(xiàn)自我約束、自我發(fā)展。
(2)國有商業(yè)銀行上市
國有商業(yè)銀行上市是公司改造的高級重組，公司會更加社會化，更加公眾化，讓社會來進行監(jiān)督，成為真正的市場化公司，這是我們真正的目的。首先，通過上市，商業(yè)銀行可以實現(xiàn)股權(quán)多元化、分散化，促進商業(yè)銀行股權(quán)結(jié)構(gòu)合理化，使各方參與主體都能對經(jīng)營決策進行權(quán)衡和選擇，對企業(yè)的經(jīng)營管理層起到制約作用。商業(yè)銀行股權(quán)化有助于商業(yè)銀行借助外部力量，推
動公司治理結(jié)構(gòu)的完善。通過信息披露方式，還將進一步促使商業(yè)銀行的經(jīng)營管理透明化、信息公開化，受到社會各方的監(jiān)督。其次，商業(yè)銀行還可考慮引入外資的方式，引進新的國際戰(zhàn)略投資者，逐步實現(xiàn)股權(quán)結(jié)構(gòu)國際化。銀行國際化發(fā)展離不開股權(quán)結(jié)構(gòu)的國際化，從光大銀行1997年引進亞洲開發(fā)銀行和香港上市公司的實踐看，不僅可以引進部分外國資金，更重要的是引進國際上領(lǐng)先的銀行管理技術(shù)、先進的經(jīng)營理念、良好的公司治理經(jīng)驗和較早地適應(yīng)國際會計準(zhǔn)則。
(3)改善制度環(huán)境
要大力改善商業(yè)銀行并購的制度環(huán)境。這一階段，國有商業(yè)銀行仍然國有國控，從產(chǎn)權(quán)制度意義上講，沒有根本上改變“一股獨大”的弊端，這也是由于金融風(fēng)險的脆弱性，我們國家實行漸進式改革的要求。前期的并購只是為化解局部的金融風(fēng)險所采取的應(yīng)急措施，如果要進一步通過并購與重組來優(yōu)化中國商業(yè)銀行組織體系，則必須為此創(chuàng)造良好的制度環(huán)境：第一，建立和健全銀行并購的法律體系，盡快出臺銀行并購法、銀行資產(chǎn)評估法、金融機構(gòu)產(chǎn)權(quán)交易法等實施細(xì)則；第二，建立銀行存款保險制度，避免因銀行并購損害存款人利益，保護銀行體系不受擠兌的影響：第三，建立完善的社會保障制度，妥善安置銀行并購過程中裁減人員；第四，進一步完善市場規(guī)則；第五，進一步促進資本市場發(fā)展，方便金融產(chǎn)權(quán)流動。
第二階段：建立多種金融產(chǎn)權(quán)形式參與的市場化并購活動大規(guī)模鋪開
在國有獨資商業(yè)銀行的股份制改造基本完成以及政府職能轉(zhuǎn)變基本到位的條件下，商業(yè)銀行的并購與重組將進入到一個由并購雙方依據(jù)自身利益和發(fā)展的需要，按照市場規(guī)則自愿、自主進行交易的發(fā)展階段。在這一階段，我國商業(yè)銀行的并購重組活動將可能出現(xiàn)以下幾種主要形式：一是強強合并，即產(chǎn)權(quán)制度改革完成后的四家國有商業(yè)銀行之間的合并；二是四家國有商業(yè)銀行與業(yè)績良好的新興商業(yè)銀行之間的聯(lián)合，形成規(guī)模較大、機制靈活的銀行集團；三是地方性商業(yè)銀行之間合并形成區(qū)域性商業(yè)銀行；四是各種優(yōu)勢銀行兼并劣勢銀行；五是拓展海外市場的跨國并購。各種形式的并購將全面推動商業(yè)銀行組織體系的優(yōu)化重組，大幅度提高銀行業(yè)的經(jīng)營效益。
【關(guān)鍵詞】中間業(yè)務(wù)多樣化 經(jīng)營績效 總資產(chǎn)收益率 銀行規(guī)模
一、我國商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)發(fā)展現(xiàn)狀
（一）中間業(yè)務(wù)的收入規(guī)模
中間業(yè)務(wù)為商業(yè)銀行不運用或者間接運用自己的資金，以中間人或人的身份替客戶辦理收付、咨詢、、擔(dān)保等事項、提供金融服務(wù)，并收取一定費用的業(yè)務(wù)。近年從我國國有銀行的年報數(shù)據(jù)來看，各家銀行為了促進中間業(yè)務(wù)的發(fā)展，都在積極開展相關(guān)活動。隨著銀行中間業(yè)務(wù)不斷發(fā)展，中間業(yè)務(wù)總體獲得收益高于正常營業(yè)收入，以平安銀行年報為例，2016年第一季度平安銀行中間業(yè)務(wù)收入占比再創(chuàng)新高。2015年該行實現(xiàn)非利息凈收入300.64億元，同比增長47.65%，在營業(yè)收入中的占比由2014年的27.74%提升至31.26%。7家股份制銀行的手續(xù)費和傭金凈收入增速均超過40%，手續(xù)費及傭金凈收入的占比超過20%。表明中間業(yè)務(wù)開始逐漸取代傳統(tǒng)業(yè)務(wù)在商業(yè)銀行中的地位。
（二）中間業(yè)務(wù)的種類
雖然隨著金融體制改革的深化，我國中間業(yè)務(wù)有了一定發(fā)展，但是發(fā)展業(yè)務(wù)范圍狹窄、品種單調(diào)、層次較低，主要集中于日常簡單結(jié)算和類等傳統(tǒng)的勞動密集型產(chǎn)品。
二、中間業(yè)務(wù)與經(jīng)營績效關(guān)系文獻(xiàn)綜述
近年來，國內(nèi)外學(xué)者常研究中間業(yè)務(wù)與商業(yè)銀行經(jīng)營績效的關(guān)系。第一種是研究中間業(yè)務(wù)收入對經(jīng)營績效的影響。王曼舒、劉曉芳（2013）基于中國14家上市商業(yè)銀行2008～2010年季度數(shù)據(jù)，定量分析商業(yè)銀行收入結(jié)構(gòu)對盈利能力的影響，結(jié)果表明，非利息收入和凈息差與商業(yè)銀行盈利能力正相關(guān)。Barbara和Claudia（2005）研究了法、德、英、西班牙、意大利這5個歐洲國家的銀行業(yè)從1994年到2000年的數(shù)據(jù)，結(jié)果表明商業(yè)銀行的產(chǎn)出效率水平與中間業(yè)務(wù)收入正相關(guān)。但仇保妹（2011）分析認(rèn)為中間業(yè)務(wù)收入與銀行ROE成反比，從而得出中間業(yè)務(wù)收入的提高沒有對銀行凈值收益率起到促進作用的結(jié)論，國內(nèi)商業(yè)銀行均大力發(fā)展中間業(yè)務(wù)，但由于市場競爭激烈，銀行之間只能通過降低收費和增加宣傳來擴展中間業(yè)務(wù)，形成惡性競爭。第二，中間業(yè)務(wù)創(chuàng)新程度對經(jīng)營績效的作用。朱明星（2013）對15家上市商業(yè)銀行2007～2011年的數(shù)據(jù)進行分析，研究銀行創(chuàng)新水平的高低對績效水平影響，發(fā)現(xiàn)中間業(yè)務(wù)能顯著改善銀行績效。郭媛媛，林鴻（2008）以國內(nèi)銀行業(yè)可量化部分討論創(chuàng)新績效，對12家上市銀行1998至2005年的數(shù)據(jù)的分析，雖四大國有銀行的總資產(chǎn)報酬率在此期間與金融創(chuàng)新保持總體一致，但股份制銀行在觀察期最初四年間的總資產(chǎn)報酬率并未隨創(chuàng)新能力的提高相應(yīng)增加。第三，是間接因素影響中間業(yè)務(wù)發(fā)展進而對商業(yè)銀行經(jīng)營績效產(chǎn)生作用。陳昆（2016）利率市場化改革深入發(fā)展，我國商業(yè)銀行依靠資產(chǎn)負(fù)債業(yè)務(wù)獲取利潤空間大大減小，中間業(yè)務(wù)就變得很重要。彭明雪等（2016）指出，經(jīng)營效率和中間業(yè)務(wù)發(fā)展與商業(yè)銀行盈利能力正相關(guān)。
本文將重點從單一指標(biāo)體系分析中間業(yè)務(wù)種類即多樣化中間業(yè)務(wù)對經(jīng)營績效的研究。
三、中間業(yè)務(wù)多樣化與商業(yè)銀行經(jīng)營績效實證分析
（一）國內(nèi)商業(yè)銀行經(jīng)營績效評價的選取指標(biāo)
對于商業(yè)銀行經(jīng)營績效分析主要研究的是商業(yè)銀行的盈利能力。盈利性指標(biāo)主要有總資產(chǎn)利潤率（ROA），資產(chǎn)利潤率（ROE）。
（二）中間業(yè)務(wù)的多樣化評價指標(biāo)
中間業(yè)務(wù)的多樣化主要體現(xiàn)在業(yè)務(wù)渠道的拓寬以及非利息收入的增加，因此，中間業(yè)務(wù)收入的多少可衡量業(yè)務(wù)多樣化程度，但由于國有控股銀行與股份制銀行資產(chǎn)規(guī)模差異過大，故本文采用相對指標(biāo)即中間業(yè)務(wù)收入占營業(yè)收入的比例衡量中間業(yè)務(wù)多樣化程度。同時要控制變量，控制不良貸款率，資本充足率相同，消除銀行資產(chǎn)規(guī)模的影響，我們常采用取對數(shù)的方法即LNA/10。
（三）計量經(jīng)濟OLS模型
為找出中間業(yè)務(wù)多元化程度與績效之間的關(guān)系，下面對2011～2015年國有商業(yè)銀行經(jīng)整理數(shù)據(jù)用Eviews軟件進行分析
1.變量相關(guān)性分析。對兩個變量進行相關(guān)性檢驗，系數(shù)小于0.5，相關(guān)性較小。
2.回歸分析。以多元化程度X1和資產(chǎn)規(guī)模A為自變量，以績效ROA為因變量，得到如下結(jié)果。R2=0.9575；調(diào)整后的R2=0.9151；中間業(yè)務(wù)收入/經(jīng)營收入系數(shù)24.184；T檢驗1.4477；P值0.0245
分析結(jié)果可知，模型擬合優(yōu)度較好，即多元化指標(biāo)和規(guī)模指標(biāo)是影響績效的主要原因。自變量多元化中間業(yè)務(wù)、A系數(shù)的T檢驗值分別為1.4477、4.7168，通過T檢驗。故該模型的構(gòu)建及變量的選取都較為合理。其次，多元化指標(biāo)X1的系數(shù)為24.184，說明多元化程度與績效呈正相關(guān)，即多元化程度每提高1%，公司資產(chǎn)收益率上升24.184%。資產(chǎn)規(guī)模指標(biāo)A的系數(shù)為45.92，說明公司規(guī)模與績效呈正相關(guān)，即規(guī)模指標(biāo)值每提高1%，公司資產(chǎn)收益率上升45.92%。對比兩個自變量系數(shù)，可知多元化程度對績效影響弱于規(guī)模的影響，但資產(chǎn)規(guī)模增加也會增加公司的管理成本和額外費用，故一味提高銀行資產(chǎn)規(guī)模并不能很好提高銀行經(jīng)營績效，適時增加中間業(yè)務(wù)收入，有利于銀行經(jīng)營績效提升。
四、政策建議
（一）規(guī)范業(yè)務(wù)定價規(guī)則，完善定價體系
加大商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)產(chǎn)品定價的微觀研究，在中間業(yè)務(wù)多樣化，銀行服務(wù)進入收費時代后，明確收費對象，誰委托誰繳費.
（二）構(gòu)建完善的中間業(yè)務(wù)產(chǎn)品開發(fā)機制
建立規(guī)范、高效的中間業(yè)務(wù)創(chuàng)新管理部門，從市場調(diào)研到系統(tǒng)開發(fā)以及后續(xù)的產(chǎn)品營銷宣傳，專人專責(zé)，定時進行員工培訓(xùn)，提出新的想法開拓市場。同時當(dāng)中間業(yè)務(wù)開發(fā)后，需制定相應(yīng)的創(chuàng)新發(fā)展規(guī)劃，將產(chǎn)品推入市場，提升中間業(yè)務(wù)的盈利能力、增加競爭。
（三）銀行規(guī)模經(jīng)濟與成本費用的合理控制
發(fā)揮大銀行規(guī)模經(jīng)濟的作用，通過規(guī)模擴張實現(xiàn)降低平均成本，進而獲取額外收益，成為城商行提高經(jīng)營績效的便捷手段。但從經(jīng)營效率看，規(guī)模更大的城商行并沒有表現(xiàn)出更高的經(jīng)營效率，規(guī)模擴張沒有帶來管理能力的提升，反而會有成本費用增加。所以從宏觀上統(tǒng)籌成本投入問題，既要考慮債務(wù)資本的成本，也要重視權(quán)益資本的機會成本，注重從價值管理的角度做好成本節(jié)約。
參考文獻(xiàn)
[1]仇保妹.中間業(yè)務(wù)收入對我國商業(yè)銀行績效影響的實證分析[J].財金之窗.
[2]周瑾.美國金融集團多元化經(jīng)營績效與風(fēng)險的研究[D].2009.
[3]張漫雪，潘朝康，賈笑天.我國商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)發(fā)展及面臨的問題[J].華經(jīng)濟視角，2011.
[4]彼得S.羅斯（Peter S.Rose）.商業(yè)銀行管理[M].北京：機械工業(yè)出版社，2006.
關(guān)鍵詞：經(jīng)濟危機 銀行監(jiān)管
一、經(jīng)濟危機下加強銀行內(nèi)部監(jiān)管的重要性和必要性
首先,銀行經(jīng)營面臨各種各樣的風(fēng)險。
銀行風(fēng)險是指銀行在經(jīng)營過程中,由于各種不確定因素的影響,而使其資產(chǎn)和預(yù)期收益蒙受損失的可能性。
銀行風(fēng)險主要包括信用風(fēng)險、市場風(fēng)險、操作風(fēng)險、流動性風(fēng)險、國家風(fēng)險、聲譽風(fēng)險、法律風(fēng)險、戰(zhàn)略風(fēng)險類。
信用風(fēng)險,信用風(fēng)險又稱為違約風(fēng)險,是指債務(wù)人或交易對手未能履行合同所規(guī)定的義務(wù)或信用質(zhì)量發(fā)生變化,從而給銀行帶來損失的可能性。對大多數(shù)銀行來說,信用風(fēng)險幾乎存在于銀行的所有業(yè)務(wù)中。信用風(fēng)險是銀行最為復(fù)雜的風(fēng)險種類,也是銀行面臨的最主要的風(fēng)險。
市場風(fēng)險,市場風(fēng)險是指因市場價格(包括利率、匯率、股票價格和商品價格)的不利變動而使銀行表內(nèi)和表外業(yè)務(wù)發(fā)生損失的風(fēng)險。
流動性風(fēng)險,流動性風(fēng)險是指無法在不增加成本或資產(chǎn)價值不發(fā)生損失的條件下及時滿足客戶的流動性需求,從而使銀行遭受損失的可能性。流動性風(fēng)險包括資產(chǎn)流動性風(fēng)險和負(fù)債流動性風(fēng)險。資產(chǎn)流動性風(fēng)險是指資產(chǎn)到期不能如期足額收回,不能滿足到期負(fù)債的償還和新的合理貸款及其他融資需要,從而給銀行帶來損失的可能性。負(fù)債流動性風(fēng)險是指銀行過去籌集的資金特別是存款資金由于內(nèi)外因素的變化而發(fā)生不規(guī)則波動,受到?jīng)_擊并引發(fā)相關(guān)損失的可能性。
聲譽風(fēng)險,聲譽風(fēng)險是指由于意外事件、銀行的政策調(diào)整、市場表現(xiàn)或日常經(jīng)營活動所產(chǎn)生的負(fù)面結(jié)果,可能對銀行的這種無形資產(chǎn)造成損失的風(fēng)險。
法律風(fēng)險,法律風(fēng)險是指銀行在日常經(jīng)營活動中,因為無法滿足或違反相關(guān)的商業(yè)準(zhǔn)則和法律要求,導(dǎo)致不能履行合同、發(fā)生爭議/訴訟或其他法律糾紛,而可能給銀行造成經(jīng)濟損失的風(fēng)險。
戰(zhàn)略風(fēng)險,戰(zhàn)略風(fēng)險是指銀行在追求短期商業(yè)目的和長期發(fā)展目標(biāo)的系統(tǒng)化管理過程中,不適當(dāng)?shù)奈磥戆l(fā)展規(guī)劃和戰(zhàn)略決策可能威脅銀行未來發(fā)展的潛在風(fēng)險。主要來自四個方面:銀行戰(zhàn)略目標(biāo)的整體兼容性;為實現(xiàn)這些目標(biāo)而制定的經(jīng)營戰(zhàn)略;為這些目標(biāo)而動用的資源;戰(zhàn)略實施過程的質(zhì)量。
其次,經(jīng)濟危機進一步加劇了銀行風(fēng)險。
由美國次貸引發(fā)的經(jīng)濟危機,在全球范圍內(nèi)殃及各行各業(yè),而金融行業(yè)—尤其是銀行業(yè),是受到經(jīng)濟危機影響最為嚴(yán)重的行業(yè)之一,經(jīng)濟危機使銀行在經(jīng)營過程中面臨的各種風(fēng)險發(fā)生的可能性和風(fēng)險的影響程度均加大,如銀行面臨的主要風(fēng)險之一—信用風(fēng)險,在經(jīng)濟危機中會加劇,經(jīng)濟危機使借款企業(yè)經(jīng)營停滯甚至破產(chǎn),而借款人經(jīng)營財務(wù)狀況惡化,會使銀行產(chǎn)生大量呆壞帳,加劇了銀行的信用風(fēng)險;另外,經(jīng)濟危機使國際金融環(huán)境發(fā)生惡化,造成匯率、股市大副波動、投資企業(yè)經(jīng)營停滯甚至破產(chǎn),加劇了銀行的市場風(fēng)險;由于外部環(huán)境的變化,可能使銀行內(nèi)部工作人員受到影響,可能會加劇銀行的操作風(fēng)險。
最后,商業(yè)銀行內(nèi)部監(jiān)管比外部監(jiān)管有優(yōu)勢。
一般來說,我國商業(yè)銀行受到的監(jiān)管主要來自兩個方面:外部監(jiān)管和內(nèi)部監(jiān)管,外部監(jiān)管主要指銀監(jiān)會、人民銀行、審計署、外部審計機構(gòu)等監(jiān)督檢查部門的監(jiān)管;內(nèi)部監(jiān)管主要指銀行管理層、內(nèi)部審計部門等的監(jiān)督檢查。因此其監(jiān)管具有及時性、全面性,這也是內(nèi)部監(jiān)管有別于外部監(jiān)管的重要特點之一。另外,內(nèi)部監(jiān)管來自銀行內(nèi)部,監(jiān)督檢查人員一般對銀行風(fēng)險、銀行業(yè)務(wù)流程比較了解,一般能夠提出對銀行的經(jīng)營具有增值作用意見和建議,商業(yè)銀行內(nèi)部監(jiān)管比外部監(jiān)管具有無法替代的優(yōu)勢。
綜上,經(jīng)濟危機下銀行不能僅依靠外部監(jiān)管防范銀行風(fēng)險,而應(yīng)該加強內(nèi)部監(jiān)管,銀行內(nèi)部監(jiān)管不僅是重要的也是必要。
二、經(jīng)濟危機下我國商業(yè)銀行加強銀行內(nèi)部監(jiān)管的應(yīng)對措施
在經(jīng)濟危機下,我國商業(yè)銀行該如何切實有效的應(yīng)對經(jīng)濟危機帶來的影響,如何有效的防范銀行風(fēng)險,筆者認(rèn)為,以下幾點供參考。
1.重視銀行內(nèi)部監(jiān)管
銀行經(jīng)營管理層必須正確認(rèn)識銀行內(nèi)部監(jiān)管的重要性和必要性,在經(jīng)營管理中,必須始終貫穿科學(xué)健全的內(nèi)部監(jiān)管制度是商業(yè)銀行安全穩(wěn)健運營的前提和基礎(chǔ)的思想,把加強銀行內(nèi)部監(jiān)管作為促進業(yè)務(wù)發(fā)展的寶劍,而不是認(rèn)為銀行加強了業(yè)務(wù)發(fā)展會阻礙業(yè)務(wù)發(fā)展,只有這樣,才能使內(nèi)部監(jiān)管真正起到為業(yè)務(wù)發(fā)展保駕護航的作用。
2.了解你的員工
銀行操作風(fēng)險來自銀行內(nèi)部員工,在經(jīng)濟危機帶來外部環(huán)境惡化的情況下,近期,各家銀行發(fā)生案件的勢頭有所上升,分析這些案件的發(fā)案原因,大部分都是有銀行員工參與的內(nèi)外勾結(jié)的案件,這類案件在內(nèi)部審計監(jiān)管中很難發(fā)現(xiàn),如何應(yīng)對這類銀行風(fēng)險,筆者認(rèn)為,目前銀行類金融機構(gòu)在為客戶提供各類金融服務(wù)時,一般遵循“了解你的客戶”的風(fēng)險控制原則,此條原則同樣適用于銀行各層管理者對下屬的日常管理中,即“了解你的員工”,一名合格的銀行管理者,在日常的內(nèi)部控制中除了通過加強培訓(xùn)學(xué)習(xí),提高員工職業(yè)道德素質(zhì)外,對員工的了解不應(yīng)僅限于八小時內(nèi),應(yīng)該對員工八小時外的情況也做到合理的掌握,即如員工是否參與賭博、其消費是否明顯與其收入不匹配等。
3.提高銀行內(nèi)部監(jiān)管從業(yè)人員專業(yè)素質(zhì)教育
隨著金融環(huán)境的變化,我國商業(yè)銀行經(jīng)營的業(yè)務(wù)品種、業(yè)務(wù)范圍也不斷的有所創(chuàng)新;隨著高科技的應(yīng)用,商業(yè)銀行業(yè)務(wù)流程也不斷發(fā)生變化,銀行面臨的銀行風(fēng)險發(fā)生的原因也多種多樣,無形中加大了銀行內(nèi)部監(jiān)管的難度,一名合格的銀行內(nèi)部監(jiān)管從業(yè)人員,只有不斷的學(xué)習(xí)提高,學(xué)習(xí)先進的內(nèi)部審計理念,學(xué)習(xí)銀行業(yè)務(wù)專業(yè)知識,只有這樣,其在日常的檢查中才能提出具有建設(shè)性的意見和建議,才能真正體現(xiàn)其增值的作用。
近幾年，全球性的金融危機較為頻繁，商業(yè)銀行是制造風(fēng)險和經(jīng)營風(fēng)險的行業(yè)機構(gòu)，所遇風(fēng)險越大，其預(yù)期收益或虧損也會越大，一些商業(yè)銀行因不能承受強烈的世界性經(jīng)濟打擊，而沒有提出完善的經(jīng)營管理模式，致使其倒閉。這種現(xiàn)象使得各國開始重視資本管理問題，建立相關(guān)銀行監(jiān)管部門重新審視經(jīng)濟資本，加強經(jīng)濟資本的管理與配置，重新規(guī)劃商業(yè)銀行的發(fā)展戰(zhàn)略，以確保商業(yè)銀行具備良好的競爭力，促進其發(fā)展。
1 商業(yè)銀行的經(jīng)濟資本
1.1 銀行經(jīng)濟資本
銀行資本不是實物，它是一種虛擬性銀行資本，在一定程度的容忍下，銀行為了將金融風(fēng)險帶來的非預(yù)期的經(jīng)營損失所需要的資本進行覆蓋。而經(jīng)濟資本并不是指金融風(fēng)險自身，也不是一種真實資本，它僅僅是銀行測量真實資本的一把風(fēng)險尺，隨著風(fēng)險的變化而變化。在測量銀行資本時，需要設(shè)定一定值的容忍度，即指金融風(fēng)險在沒有被資本覆蓋時所產(chǎn)生最大損失值的可能性，這項容忍度需由經(jīng)營者決定。銀行若想要穩(wěn)健保險的銀行經(jīng)營，便會設(shè)置要求較低的容忍度，以確保可以覆蓋在較高置信水平下的最大損失值；相反，銀行若想要高回報高風(fēng)險的經(jīng)營，就會設(shè)置較高的容忍度，但是這種情況下往往呈現(xiàn)兩種結(jié)果：一是銀行獲取較高的收益；二是銀行承受不了金融風(fēng)險的強烈打擊而隨之倒閉。
1.2 銀行經(jīng)濟資本管理
在20世紀(jì)70年代至80年代，美國信孚銀行創(chuàng)建風(fēng)險調(diào)整后的資本收益模型，在西方銀行界引領(lǐng)以經(jīng)濟資本管理為核心的風(fēng)險管理手段的建立。在2008年，國際清算銀行再次強調(diào)經(jīng)濟資本管理的重要性，由此成為現(xiàn)代銀行具有固定標(biāo)準(zhǔn)的管理規(guī)則。經(jīng)濟資本在銀行的風(fēng)險管理、資源配置等方面具有強大的管理功能，對非預(yù)期損失有一定的防范作用，并將股東價值實現(xiàn)到最大化，為銀行的發(fā)展構(gòu)建一個精準(zhǔn)的風(fēng)險資本管理結(jié)構(gòu)基礎(chǔ)前提，以確保銀行制定準(zhǔn)確的經(jīng)濟策略，加強機構(gòu)與利益相關(guān)者之間的有效溝通交流，促進銀行的穩(wěn)定高效發(fā)展。
2 商業(yè)銀行經(jīng)濟資本的配置
2.1 經(jīng)濟資本配置理論基礎(chǔ)
自20世紀(jì)90年代開始，經(jīng)濟資本配置開始在銀行中進行實踐，并建立經(jīng)濟資本配置體系。銀行進行經(jīng)濟資本配置，具有以下原因：一是資本市場存在摩擦。在一定認(rèn)知中，資本市場是無摩擦的，然而這只是一種理論假設(shè)，資本市場存在摩擦。銀行在面對市場摩擦?xí)r，只有將其降低才能增加銀行價值，將所承擔(dān)的風(fēng)險降至最低，以確保銀行獲取較大的經(jīng)濟效益。二是建立內(nèi)部資本市場。資本市場因為存在摩擦，致使銀行的外部資本市場難以產(chǎn)生較多的經(jīng)濟效益，因此，內(nèi)部資本市場的建立是必要的。在內(nèi)部資本市場，銀行可以依照投資收益、金融風(fēng)險以及價值原則將經(jīng)濟資本合理配置至各個部門或業(yè)務(wù)，以此增加銀行盈利。
2.2 經(jīng)濟資本配置的前提條件
一是遵循基本原則。高效配置經(jīng)濟資本，需要將其建立在資產(chǎn)組合的基礎(chǔ)之上，充分了解風(fēng)險的分布狀況，合理有效地對經(jīng)濟資本進行分配。二是充分了解風(fēng)險狀況。商業(yè)銀行對其經(jīng)濟資本進行分配前，需詳細(xì)調(diào)查各個金融風(fēng)險存在及分布狀況，確定經(jīng)濟資本配置的合理性，確保銀行有效防范風(fēng)險。對于各種風(fēng)險敞口的額度以及相關(guān)度進行詳細(xì)調(diào)查，結(jié)合商業(yè)銀行所能承擔(dān)的風(fēng)險水平，計算銀行總體經(jīng)濟資本，進行總體估計。而后對經(jīng)濟資本進行分配，保證經(jīng)濟資本優(yōu)化合理地安排配置，使其充分為各類企業(yè)提供高效金融服務(wù)，以此促進社會經(jīng)濟的發(fā)展。
3 商業(yè)銀行經(jīng)濟資本的管理
商業(yè)銀行存在高風(fēng)險高收益，推進經(jīng)濟資本管理，可有效促進商業(yè)銀行規(guī)避風(fēng)險，提前做好防范措施，將銀行非預(yù)期損失降至最低。
3.1 經(jīng)濟資本管理現(xiàn)狀
繼建設(shè)銀行后，農(nóng)業(yè)銀行也將經(jīng)濟增加值作為核心指標(biāo)，使其成為綜合績效考核的主要方法。由此可見，經(jīng)濟資本管理的應(yīng)用為銀行的發(fā)展帶來巨大影響，使各類銀行更加注重對經(jīng)濟資本的管理與配置，更好地完成銀行的發(fā)展目標(biāo)，以及提高經(jīng)濟資本的占有約束能力，引導(dǎo)銀行經(jīng)營管理的高效發(fā)展。
3.2 商業(yè)銀行經(jīng)濟資本管理存在的主要問題
一是管理方法落后。經(jīng)濟資本管理模式得到很多銀行的應(yīng)用，雖然已經(jīng)很好的實施經(jīng)濟資本管理，但由于理解不足，導(dǎo)致操作不規(guī)范，采用的管理方法不能與銀行的發(fā)展相適應(yīng)，諸多問題譬如銀行經(jīng)濟與資產(chǎn)風(fēng)險之間不協(xié)調(diào)、未及時形成風(fēng)險資產(chǎn)與資本回報的有效約束機制、管理功能不足等。二是分配方式不足。對于今年銀行的金融計劃和發(fā)展目標(biāo)以及新年度銀行的經(jīng)濟資本目標(biāo)收益率的估計，銀行都沒有做到充分考慮，銀行內(nèi)部各個部門之間工作不協(xié)調(diào)，造成銀行對于風(fēng)險的評估不當(dāng)，易使銀行虧損嚴(yán)重。三是考核方式不當(dāng)。銀行為了完善經(jīng)濟資本管理，將建立以經(jīng)濟增加值為核心的綜合考評體系，以此強化經(jīng)濟資本的約束機制。然而，因為各類銀行的自身分類以及資本比例要求不相一致，致使考核機制對其采用的考核方式不正確，銀行仍舊面臨資本補充的巨大壓力。
4 商業(yè)銀行經(jīng)濟資本配置與管理的發(fā)展策略
4.1 經(jīng)濟資本配置的發(fā)展策略
一是構(gòu)建市場信息數(shù)據(jù)庫。在信息化時代，高新科技的廣泛運用為各行各業(yè)的發(fā)展起到良好的促進作用。商業(yè)銀行應(yīng)構(gòu)建市場信息數(shù)據(jù)庫，以管理信息系統(tǒng)和核心業(yè)務(wù)系統(tǒng)作為基礎(chǔ)，調(diào)查收集并研究分析中小型企業(yè)的市場信息，確保市場信息數(shù)據(jù)庫的準(zhǔn)確性、高效性、便捷性，為銀行提供完整的市場信息，以便于商業(yè)銀行做出合理的經(jīng)濟資本配置。二是創(chuàng)新經(jīng)濟資本配置系統(tǒng)。商業(yè)銀行經(jīng)濟資本配置系統(tǒng)應(yīng)實時開發(fā)創(chuàng)新，社會的迅速發(fā)展，市場也隨之發(fā)展，為了順應(yīng)市場發(fā)展潮流，商業(yè)銀行應(yīng)借鑒優(yōu)秀的銀行經(jīng)濟資本配置系統(tǒng)，并結(jié)合自身發(fā)展特點，創(chuàng)新開發(fā)適合自身發(fā)展運行的經(jīng)濟資本管理系統(tǒng)，以促進商業(yè)銀行經(jīng)濟資本配置的高效合理。三是確立績效考核體系。商業(yè)銀行對于信貸考核方面的內(nèi)控評價的態(tài)度不夠重視，僅僅注重銀行營銷業(yè)務(wù)的考核，致使放出信貸與銀行業(yè)績呈現(xiàn)正比趨勢，無法更好地處理風(fēng)險與收益之間的關(guān)系。科學(xué)有效地確立績效考核體系，有效地處理風(fēng)險與收益之間的關(guān)系，并將其作為經(jīng)濟資本資源配置的依據(jù)，合理配置，確保銀行風(fēng)險的最低化，促進其經(jīng)濟效益的提高。
4.2 經(jīng)濟資本管理的發(fā)展策略
一是構(gòu)建量化和有效配置機制。商業(yè)銀行經(jīng)濟資本管理的前提，是將銀行風(fēng)險進行識別量化，并在此基礎(chǔ)上根據(jù)風(fēng)險的大小對經(jīng)濟資本進行有效配置，以確保商業(yè)銀行經(jīng)濟資本的有效管理。因此，構(gòu)建量化和有效配置機制，加強信貸和財務(wù)資源的有效配置，實時調(diào)整管理力度，合理控制風(fēng)險，促進商業(yè)銀行的高效發(fā)展。二是建立管理信息系統(tǒng)。商業(yè)銀行經(jīng)濟資本管理在信息化建設(shè)方面尤為不足，應(yīng)積極借鑒先進的管理系統(tǒng)以及管理模式，結(jié)合自身運營特色，制定屬于自己的經(jīng)濟資本信息管理系統(tǒng)，綜合各類系統(tǒng)的信息內(nèi)容，整合處理銀行內(nèi)部資本配置問題，合理調(diào)整銀行收益水平，最大化地為銀行經(jīng)濟資本管理提供信息化便捷高效服務(wù)。三是確立獎勵機制。商業(yè)銀行具有高風(fēng)險性，在經(jīng)過合理的經(jīng)濟資本管理后，結(jié)合所獲取的經(jīng)濟增加值和資本回報率，有效分析銀行的發(fā)展?fàn)顩r，并對銀行內(nèi)部工作人員進行績效考核，適時實施獎勵機制，激發(fā)工作人員的工作動力，有效引導(dǎo)他們正確衡量風(fēng)險，并將經(jīng)濟資本資源合理配置在高收益低風(fēng)險的金融業(yè)務(wù)上，以期獲取更大的經(jīng)濟效益。
一、商業(yè)銀行戰(zhàn)略管理
（一）商業(yè)銀行經(jīng)營戰(zhàn)略實施
經(jīng)營戰(zhàn)略實施過程，即戰(zhàn)略分析、選擇、實施和評價、調(diào)整的過程。美國學(xué)者羅賓斯其把經(jīng)營戰(zhàn)略過程分為六大步驟，具體步驟如圖1所示。針對經(jīng)營戰(zhàn)略而言，其涉及四方面的關(guān)鍵要素，即戰(zhàn)略分析、戰(zhàn)略選擇、戰(zhàn)略實施以及戰(zhàn)略評價和調(diào)整。
圖1 戰(zhàn)略管理過程
實施是制定企業(yè)經(jīng)營戰(zhàn)略的最終目的，是經(jīng)營戰(zhàn)略價值的彰顯，在實施商業(yè)銀行經(jīng)營戰(zhàn)略的過程中，主要包括以下幾方面的工作內(nèi)容：第一，完善人力資源開發(fā)體系，建設(shè)一支專業(yè)素質(zhì)高、綜合能力強的人才隊伍，提升銀行核心競爭力，迫使體系結(jié)構(gòu)與經(jīng)營戰(zhàn)略相一致。第二，合理分配關(guān)鍵性資源，確保資源配置與實際需求相統(tǒng)一。第三，制定與經(jīng)營戰(zhàn)略相對應(yīng)的政策和程序。第四，增加實踐活動，促使經(jīng)營戰(zhàn)略得到完善。
（二）評價調(diào)整
戰(zhàn)略評價，即以商業(yè)銀行的經(jīng)營業(yè)績?yōu)橐罁?jù)，對經(jīng)營戰(zhàn)略的科學(xué)性與有效性進行審視。具體而言，在評價經(jīng)營戰(zhàn)略時，需考慮三方面的內(nèi)容：首先，選擇合適的評價時機。戰(zhàn)略評價屬于持續(xù)性活動，基于市場環(huán)境越來越復(fù)雜、競爭愈演愈烈的背景下，應(yīng)以商業(yè)銀行實際情況為依據(jù)，適當(dāng)提高戰(zhàn)略評價活動的頻率。其次，合理選擇評價指標(biāo)。最后，重視數(shù)字化，以先進的評價手段為媒介。
戰(zhàn)略調(diào)整，即以商業(yè)銀行的發(fā)展變化為依據(jù)，結(jié)合商業(yè)銀行經(jīng)營環(huán)境、經(jīng)營情況以及經(jīng)營理念，及時調(diào)整已制定的經(jīng)營戰(zhàn)略，為經(jīng)營戰(zhàn)略的有效性與科學(xué)性提供保障。其中，戰(zhàn)略展望、目標(biāo)體系、長期發(fā)展方向以及戰(zhàn)略執(zhí)行等均屬于調(diào)整范圍。
二、工商銀行基層行外部經(jīng)營環(huán)境與內(nèi)部條件
（一）外部經(jīng)營環(huán)境
第一，政治法律環(huán)境。政治法律環(huán)境指與商業(yè)銀行經(jīng)營存在直接與潛在影響力的政治力量以及相關(guān)的法律法規(guī)，其中，國家政治形勢和發(fā)展趨勢、政府制定的法律法規(guī)均屬于政治法律環(huán)境，對商業(yè)銀行的經(jīng)營行為具有一定的約束力。
第二，經(jīng)濟環(huán)境。一般而言，經(jīng)濟環(huán)境，即我國國民經(jīng)濟發(fā)展的總體情況，以及國內(nèi)外經(jīng)濟形勢等。近幾年，受經(jīng)濟全球化的影響，我國經(jīng)濟呈迅猛發(fā)展趨勢，致使我國工商銀行基層行經(jīng)濟環(huán)境發(fā)生重大變化。
第三，社會文化環(huán)境。若以物質(zhì)文化環(huán)境為出發(fā)點，我國經(jīng)濟和技術(shù)水平均有顯著提高，我國核心競爭力得到提升，人們的生活物質(zhì)水平有較大程度上的變化。若以制度文化為出發(fā)點，隨著改革開發(fā)的實施，我國體制改革取得較大發(fā)展。基于社會主義市場經(jīng)濟為導(dǎo)向的制度下，迫使企業(yè)經(jīng)營自主權(quán)得到發(fā)展，體現(xiàn)企業(yè)的主體地位。若以精神文化為出發(fā)點，基于人們生活物質(zhì)水平不斷提升，人們的消費觀念有所轉(zhuǎn)變，精神追求成為人們消費的新對象。
第四，技術(shù)環(huán)境。受計算機技術(shù)、網(wǎng)絡(luò)技術(shù)以及現(xiàn)代通訊技術(shù)的影響，金融領(lǐng)域的技術(shù)呈不斷向前發(fā)展趨勢，進而影響金融銀行的經(jīng)營戰(zhàn)略。針對工商銀行而言，“科技引領(lǐng)”是工商銀行發(fā)展的基本戰(zhàn)略之一，是工商銀行處于領(lǐng)先地位的保障，是提升工商銀行經(jīng)營戰(zhàn)略有效性的重要手段。
（二）內(nèi)部條件
第一，內(nèi)部資源條件。基于工商銀行股份制改革基礎(chǔ)上，工商銀行不斷借鑒吸收國外銀行先進管理理念與經(jīng)驗，以崗位價值為依據(jù)，完善人力資源管理體系。首先，堅持縱向可進退、橫向可交流的基本原則，構(gòu)建多通道崗位職級體系，拓寬員工職業(yè)發(fā)展途徑，實現(xiàn)職業(yè)發(fā)展方式的多樣化。其次，以戰(zhàn)略目標(biāo)為導(dǎo)向，以經(jīng)營績效為依據(jù)，建立整體式績效考核機制，規(guī)范績效評價機制和管理流程，引導(dǎo)員工重視績效，促使其更好地為工商銀行服務(wù)。最后，以崗位價值和業(yè)績貢獻(xiàn)為出發(fā)點，完善薪酬分配制度，采用以崗定薪、以績定獎、以能定資的方式，迫使具有現(xiàn)代氣息的薪酬分配理念得到強化。
第二，產(chǎn)品結(jié)構(gòu)分析。人民幣、外幣以及工商總行規(guī)定范圍內(nèi)是工商銀行基層行所提供的金融服務(wù)，大致可分為七大類，即公存款業(yè)務(wù)、個人儲蓄業(yè)務(wù)、結(jié)算業(yè)務(wù)、中間業(yè)務(wù)、公司貸款業(yè)務(wù)、電子銀行業(yè)務(wù)以及銀行卡業(yè)務(wù)。
三、工商銀行基層行特點與經(jīng)營戰(zhàn)略發(fā)展
（一）工商銀行基層行特點
（1）組織結(jié)構(gòu)。標(biāo)準(zhǔn)化是銀行強調(diào)的重點，不管是業(yè)務(wù)辦理流程，或是經(jīng)營管理活動，均需嚴(yán)格的操作流程為基準(zhǔn)，堅持職務(wù)專門化的原則，以正規(guī)的制度和規(guī)則為標(biāo)準(zhǔn)，開展工商銀行經(jīng)營戰(zhàn)略活動，其中，行長責(zé)任制是銀行實施的責(zé)任制度。針對工商銀行基層行組織結(jié)構(gòu)，其存在機構(gòu)重組、人員分流等問題。
（2）業(yè)務(wù)經(jīng)營。基層行具備自己的業(yè)務(wù)經(jīng)營特點：第一，存款是立行之本。存款是商業(yè)銀行基層行的首要任務(wù)，是支撐商業(yè)銀行其他業(yè)務(wù)的關(guān)鍵因素。由此可見，工商銀行基層行的立行之本是廣泛收集社會閑散資金，提升存款率。第二，貸款是興行之本。據(jù)統(tǒng)計，商業(yè)銀行基層行的利潤大部分來源于貸款業(yè)務(wù)，是推動商業(yè)銀行基層行發(fā)展的有效動力。第三，中間業(yè)務(wù)是新增長點。基于經(jīng)濟全球化的背景下，商業(yè)銀行基層行面臨新的發(fā)展機遇與挑戰(zhàn)，致使中間業(yè)務(wù)的發(fā)展成為必然趨勢，屬于基層行新的利潤增長點。
（二）經(jīng)營戰(zhàn)略發(fā)展
第一，營銷銀行。基層行的知名度與公信力直接關(guān)系工商銀行的整體經(jīng)濟效益。因此，工商銀行基層行應(yīng)以全員營銷理念為基礎(chǔ)，培養(yǎng)銀行職員的責(zé)任意識，構(gòu)建一支專業(yè)素質(zhì)高、綜合能力強的人才隊伍，為銀行發(fā)展提供內(nèi)在動力。第二，零售銀行。堅持“將中國工商銀行打造成中國第一零售銀行”的戰(zhàn)略目標(biāo)，以基層行組織框架為依據(jù)，完善個人業(yè)務(wù)運行機制，高效利用個人金融業(yè)務(wù)經(jīng)營資源，全面推進中間業(yè)務(wù)以及個人業(yè)務(wù)發(fā)展。與此同時，以市場為導(dǎo)向，摒棄與市場需求不相符合的產(chǎn)品，加大宣傳力度，充分發(fā)揮科技的優(yōu)勢，提升基層行服務(wù)水平。第三，特色銀行。以機構(gòu)扁平化管理要求為指導(dǎo)，以經(jīng)濟發(fā)展實際情況和特點為依據(jù)，堅持利益最大化的基本原則，打破被動經(jīng)營局面，實現(xiàn)經(jīng)營布局的主動調(diào)整，研發(fā)工商銀行基層行的特色產(chǎn)品，為實現(xiàn)特色銀行打下堅實基礎(chǔ)。第四，流程銀行。作為工商銀行組織框架系統(tǒng)的末端，工商銀行基層行屬于流程操作的前沿。因此，工商銀行基層行應(yīng)以具體流程為指導(dǎo)，樹立較強的執(zhí)行意識，以流程銀行建設(shè)需求為導(dǎo)向，優(yōu)化風(fēng)險結(jié)構(gòu)組合，增強工商銀行基層行風(fēng)險防控能力。
關(guān)鍵詞：內(nèi)部控制；精細(xì)管理；操作規(guī)則；激勵制度
商業(yè)銀行精細(xì)化管理是在企業(yè)精細(xì)化管理的基礎(chǔ)上加以引申和運用，該管理模式能很好地克服商業(yè)銀行粗放經(jīng)營現(xiàn)象、運用數(shù)據(jù)技術(shù)進行成本和風(fēng)險控制，進而實現(xiàn)效益最大化。我國商業(yè)銀行的精細(xì)化管理涉及自上而下的決策組織、職能部門和執(zhí)行機構(gòu)，包括銀行戰(zhàn)略管理、資源管理、營銷策略管理等等。實施精細(xì)化管理需要有效的組織保障、技術(shù)支持、目標(biāo)明確和制度監(jiān)控，并通過信息化、智能化的程序控制，確保規(guī)范管理的經(jīng)營運作，以取得經(jīng)營效益最大化。
一、銀行精細(xì)化管理的發(fā)展與現(xiàn)狀
“精細(xì)化”管理是現(xiàn)代商業(yè)銀行行為管理科學(xué)發(fā)展形成的一種管理理念，是系統(tǒng)管理理論進化的必然結(jié)果。由于我國全面提速的商業(yè)銀行改革進程以及全面開放的國內(nèi)金融市場，使我國金融體系將發(fā)生重大變化，商業(yè)銀行經(jīng)營管理方式也將隨之發(fā)生質(zhì)的轉(zhuǎn)變。由于金融企業(yè)存在明顯的同質(zhì)性，商業(yè)銀行經(jīng)營管理的質(zhì)量和效益取決于管理行為的精細(xì)程度，因此，商業(yè)銀行的精細(xì)化管理是未來改革發(fā)展的重要目標(biāo)。
（一）精細(xì)化管理起源
精細(xì)化管理最早是由日本工業(yè)企業(yè)在上世紀(jì)50年代提出的，企業(yè)工程技術(shù)人員在總結(jié)和吸取美國企業(yè)生產(chǎn)管理方法的基礎(chǔ)上，從避免浪費出發(fā)，設(shè)法消除生產(chǎn)過程中無用動作、減除無用努力，去除無用材料，提出精益管理理念。中國許多企業(yè)已嘗試精細(xì)化管理，并與國內(nèi)一些科學(xué)管理理論相接，如企業(yè)資源管理（ERP）、客戶關(guān)系管理（CRM）、全面質(zhì)量管理（TQM）等。精細(xì)化管理引進標(biāo)準(zhǔn)化和數(shù)據(jù)化技術(shù)，充分體現(xiàn)現(xiàn)代企業(yè)精準(zhǔn)管理特征，使科學(xué)管理理念變得更加具體化。國內(nèi)大量企業(yè)在精細(xì)化管理過程中受益非淺，并成為這些在日益激烈的國際競爭的殺手锏。
（二）精細(xì)化管理發(fā)展
目前世界上較先進的銀行精細(xì)化管理已有一定發(fā)展，并根據(jù)銀行性質(zhì)的不同有著不同的分類：第一類是定量管理。以美國為代表，用數(shù)據(jù)說話，通過計算機實施管理。特點是：利用數(shù)據(jù)挖掘技術(shù)對大量歷史數(shù)據(jù)進行分析；分析客戶需求特點；制定并實施精細(xì)化管理策略；實現(xiàn)信息化和智能化運作。第二類是半定量管理。歐洲許多銀行屬于此類模式。第三類是定型化精細(xì)管理。以亞洲銀行為典型代表，他們用傳統(tǒng)的方法，在實踐中不斷摸索，從定性的角度分析，與美國還存在較大差距。
（三）我國精細(xì)化管理現(xiàn)狀
我國銀行在近年來的發(fā)展中，一方面引進國外資本，另一方面也引進了發(fā)達(dá)國家精細(xì)化管理方法理念，這便使國內(nèi)商業(yè)銀行一切業(yè)務(wù)活動和管理過程滲透了國際先進的定量及定性管理的技術(shù)和方法，并延伸到銀行CI設(shè)計、產(chǎn)品品牌推廣、產(chǎn)品開發(fā)、業(yè)務(wù)營銷、客戶服務(wù)、風(fēng)險管理、機構(gòu)設(shè)置、員工管理及培訓(xùn)、績效激勵等一切經(jīng)營管理工作中，并根據(jù)不同項目的管理要求，制作相應(yīng)的系統(tǒng)化的管理模型，打造科學(xué)的業(yè)務(wù)管理流程，進行標(biāo)準(zhǔn)化管理與控制，最終形成統(tǒng)一、標(biāo)準(zhǔn)、規(guī)范、高效、節(jié)能的管理體系。
二、銀行精細(xì)化管理的意義
一個銀行能否最終強大最根本的因素就在于其管理上的優(yōu)劣。只有對發(fā)展目標(biāo)和戰(zhàn)略規(guī)劃進行科學(xué)系統(tǒng)的分解落實，并通過精細(xì)管理和提升執(zhí)行能力來支撐，才能保持業(yè)務(wù)領(lǐng)先和競爭優(yōu)勢。如今市場的激烈競爭形式及市場內(nèi)涵已證明，經(jīng)驗管理已不能適應(yīng)市場要求，銀行必須創(chuàng)新管理方式。否則問題會越聚越多，最后陷入困境，失去市場競爭優(yōu)勢。
國內(nèi)商業(yè)銀行經(jīng)營管理現(xiàn)狀和發(fā)展目標(biāo)，決定了商業(yè)銀行精細(xì)化管理是商業(yè)銀行內(nèi)部經(jīng)營與控制的必然趨勢。近年來，越來越多的商業(yè)銀行已發(fā)現(xiàn)粗放型經(jīng)營方式以不再適應(yīng)他們的需求，并紛紛爭相走出粗放經(jīng)營的陰影。然而，各級經(jīng)營管理者的管理意識和管理水平尚未達(dá)到應(yīng)有層次，仍然是以制度約束和定性分析的管理方式為主，還沒有有效地運用到數(shù)據(jù)模型和挖掘技術(shù)。精細(xì)化管理只是一個表面形式和口號而已，同國際先進商業(yè)銀行的管理相比還存在較大差距。
為將精細(xì)化管理方式徹底地運用在銀行內(nèi)部，將管理方式創(chuàng)新，管理層次和科技含量得到有效地提高，與國際商業(yè)銀行接軌，必須改進管理手段，改善內(nèi)環(huán)境，細(xì)致規(guī)劃和設(shè)計每一個管理內(nèi)容和細(xì)節(jié)，做到管理科學(xué)和嚴(yán)格，否則將急劇消耗和嚴(yán)重侵蝕資本，重陷資本不足和經(jīng)營虧損的困境。
同時，實施精細(xì)化管理也是商業(yè)銀行降低經(jīng)營成本，提高經(jīng)營效益的需要。在現(xiàn)行會計核算體制下，許多銀行對業(yè)務(wù)經(jīng)營成本等財務(wù)費用只有一般意義上的控制，缺乏嚴(yán)密管理，哪些費用需要嚴(yán)格控制，哪些費用應(yīng)由個人支付，哪些費用必須和不必要的開支，并不非常明朗，導(dǎo)致經(jīng)營浪費。而精細(xì)化管理使成本核算嚴(yán)格，分項目核定標(biāo)準(zhǔn)，以收益匡算支出，按人員包干費用，將各類指標(biāo)量化，這樣便有效地加強了成本控制，明顯提高收益。
商業(yè)銀行特殊的產(chǎn)品性能和企業(yè)性質(zhì)，也決定了實施精細(xì)化管理的必要性。商業(yè)銀行是經(jīng)營貨幣商品的特殊企業(yè)，是具有高風(fēng)險的經(jīng)營管理。貨幣商品是特殊商品，其增值的過程就是執(zhí)行貨幣流通、支付和價值轉(zhuǎn)移功能的過程，貨幣商品只有投放到流通領(lǐng)域，參與產(chǎn)業(yè)資本循環(huán)，才能完成經(jīng)營過程，實現(xiàn)價值增值。而貨幣資本一旦投放市場今日流通環(huán)節(jié)之后，需要經(jīng)受市場、信用、操作等各種風(fēng)險，才能取得回報。只有精心設(shè)計、周密考慮、精細(xì)管理商業(yè)銀行的一切業(yè)務(wù)活動和經(jīng)營環(huán)節(jié)，減少管理環(huán)節(jié)中的失誤紕漏，才能避免不必要的消耗，有效地將風(fēng)險控制，確保安全的資產(chǎn)經(jīng)營和良好的經(jīng)營效益。此外，近年來頻繁發(fā)生的銀行經(jīng)濟案件表明，管理粗放和制度缺陷滋生了部分不法分子實施犯罪。一些犯罪分子甚至專門尋找銀行管理漏洞，伺機作案，導(dǎo)致經(jīng)營風(fēng)險。精細(xì)化管理要求銀行利用數(shù)據(jù)挖掘技術(shù)和嚴(yán)密的流程控制程序，細(xì)密管理銀行經(jīng)營管理行為業(yè)務(wù)經(jīng)營活動，對每一個銀行業(yè)務(wù)流程和經(jīng)營細(xì)節(jié)都要嚴(yán)密控制，讓犯罪分子無機可乘，從而控制風(fēng)險，減少甚至消滅案件。
該系統(tǒng)的開發(fā)，有利于商業(yè)銀行理順并解決傳統(tǒng)經(jīng)營管理中存在的工作效率低、風(fēng)險隱患多、信息傳導(dǎo)慢、機構(gòu)鏈條長，業(yè)務(wù)流程繁冗等粗放性管理問題；有助于提升管理層次，改造和完善管理體制和運行機制，提升資本回報水平和投資價值；有助于提高內(nèi)控水平，有效防范各類風(fēng)險，遏制差錯和事故的發(fā)生；有助于避免盲目追求規(guī)模和即期效益及缺乏長期積累的多種結(jié)構(gòu)性矛盾和低效率的增長方式，確保發(fā)展質(zhì)量和經(jīng)營效益的同步提高，強化銀行經(jīng)營管理并實現(xiàn)全行的可持續(xù)發(fā)展。
參考文獻(xiàn):
[1] 楊毅. 論商業(yè)銀行的精細(xì)化管理[J]. 福建金融, 2008, (01)；
[2] 臧迎清,王嘯宇. 商業(yè)銀行精細(xì)化管理策略探討[J]. 現(xiàn)代金融, 2009, (03)；
（一）經(jīng)營觀念陳舊，市場營銷乏力
長期以來，國有商業(yè)銀行在金融業(yè)處于壟斷地位，受傳統(tǒng)銀行經(jīng)營理論影響較深，在經(jīng)營觀念上存在偏差，沒有對商業(yè)銀行業(yè)務(wù)進行準(zhǔn)確定位，普遍只重視開拓存貸業(yè)務(wù)，或單純將中間業(yè)務(wù)作為拓展傳統(tǒng)業(yè)務(wù)市場的工具，而沒有從經(jīng)營戰(zhàn)略上把中間業(yè)務(wù)作為支柱加以發(fā)展。營銷乏力，使中間業(yè)務(wù)尚未全面地滲透到社會公眾生活中去，一方面造成銀行推出的部分中間業(yè)務(wù)客戶不了解，另一方面客戶需要的產(chǎn)品銀行又不能提供，嚴(yán)重限制了中間業(yè)務(wù)的發(fā)展。國有商業(yè)銀行對中間業(yè)務(wù)的發(fā)展與營銷均缺乏總體的發(fā)展目標(biāo)和規(guī)劃。
（二）業(yè)務(wù)品種單一，創(chuàng)新能力不足
中間業(yè)務(wù)多為創(chuàng)新的產(chǎn)物，業(yè)務(wù)品種眾多，而目前我國國有商業(yè)銀行開展的中間業(yè)務(wù)服務(wù)，仍以傳統(tǒng)的接受客戶委托，不占用自己的資產(chǎn)和收取手續(xù)費為特色。目前，國有商業(yè)銀行已開辦的中間業(yè)務(wù)品種達(dá)420多種，但從整體看仍以傳統(tǒng)的結(jié)算、匯兌、收付等業(yè)務(wù)品種為主，咨詢類、承諾類、代客理財?shù)刃屡d、高附加值的中間業(yè)務(wù)品種較少，金融衍生工具則基本是空白。
（三）規(guī)模有限，利潤貢獻(xiàn)低
商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)收入取代利差收入成為其經(jīng)營收入的重要來源，這是當(dāng)今銀行業(yè)發(fā)展的趨勢，發(fā)達(dá)國家銀行已于上個世紀(jì)九十年代基本完成了這種轉(zhuǎn)變。據(jù)統(tǒng)計，美國商業(yè)銀行的中間業(yè)務(wù)收入占全部收入的比重已由80年代的30%上升到目前的38.4%，日本銀行由24%上升到39.9%，英國由28.5%上升到41.1%。相比較而言，我國國內(nèi)商業(yè)銀行不過5%～18%，中間業(yè)務(wù)利潤顯得捉襟見肘。究其原因，是目前我國國有商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)的規(guī)模有限，市場占比不高，加之由于國有商業(yè)銀行多將中間業(yè)務(wù)視為表內(nèi)業(yè)務(wù)的一種附屬，作為發(fā)展和吸引存貸客戶的一種手段，收費低廉，有些甚至是無償服務(wù)，來吸引和得到更多的活期存款，這樣就限制了中間業(yè)務(wù)規(guī)模的發(fā)展。因此，一些行為搶占市場份額，不惜代價去競標(biāo)某些業(yè)務(wù)，采取降低收費標(biāo)準(zhǔn)的手法，如開展免交保證金和手續(xù)費的保函業(yè)務(wù)等。這樣的經(jīng)營觀念不僅降低了銀行收益，增加了經(jīng)營風(fēng)險，而且不利于中間業(yè)務(wù)市場的發(fā)展壯大，造成了中間業(yè)務(wù)收益對銀行利潤貢獻(xiàn)低的局面，所以國有銀行在推出中間業(yè)務(wù)的時候總要考慮利潤最大值。
（四）管理松散，缺乏統(tǒng)一規(guī)范
中間業(yè)務(wù)領(lǐng)域?qū)拸V的特點，使得中間業(yè)務(wù)難以像存貸款業(yè)務(wù)那樣，集中由某一個部門管理，中間業(yè)務(wù)的開展往往涉及多個部門，事實上需要一個專門機構(gòu)來進行統(tǒng)一規(guī)劃和協(xié)調(diào)。然而，在中間業(yè)務(wù)的開展缺乏統(tǒng)一操作規(guī)范和科學(xué)有效的統(tǒng)計考核指標(biāo)體系的情況下，容易產(chǎn)生中間業(yè)務(wù)管理部門權(quán)限不清，職責(zé)不明等問題，并與其他業(yè)務(wù)部門產(chǎn)生利益沖突。此外，由于管理松散而導(dǎo)致各項中間業(yè)務(wù)之間不能相融，無法形成聯(lián)動合力，甚至業(yè)務(wù)操作前后脫節(jié)的現(xiàn)象也時有發(fā)生，嚴(yán)
重影響了中間業(yè)務(wù)的開展，也難以取得預(yù)期的效果。
（五）收費偏低，標(biāo)準(zhǔn)不統(tǒng)一
國內(nèi)中間業(yè)務(wù)市場競爭不規(guī)范、收費偏低和標(biāo)準(zhǔn)不統(tǒng)一問題已成為制約商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)發(fā)展的主要障礙。《商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)管理暫行辦法》（以下簡稱《辦法》）出臺以前，各商業(yè)銀行各自為政，費率高低不一，再加上外部環(huán)境的制約和觀念上的落后，廣大客戶對銀行收取手續(xù)費缺乏認(rèn)識，不少商業(yè)銀行在某種程度上將其作為爭奪存款份額的手段，致使商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)開展出現(xiàn)隨意性確定收費率以及低收費或無償服務(wù)的惡性競爭局面。《辦法》出臺后，雖然對中間業(yè)務(wù)收費問題起到了一定規(guī)范作用，但各行由于受短期利益驅(qū)使，仍然采取各種變通手段少收費或不收費，這不僅使銀行信用價值扭曲錯位，而且為新興的中間業(yè)務(wù)正常發(fā)展埋下了致命隱患。
（六）資源投入有限，高素質(zhì)從業(yè)人員嚴(yán)重不足
中間業(yè)務(wù)特別是新興中間業(yè)務(wù)大多數(shù)是人力資本和技術(shù)含量高的業(yè)務(wù)，它的運作以先進的電子化設(shè)備為基礎(chǔ)，這需要大量的資本、技術(shù)和人才投入。國有商業(yè)銀行目前僅達(dá)到行業(yè)性、區(qū)域性聯(lián)網(wǎng)的初級階段，在解決中間業(yè)務(wù)科技投入問題上，缺乏持續(xù)性、系統(tǒng)性投入。特別是中間業(yè)務(wù)領(lǐng)域的高素質(zhì)人員嚴(yán)重不足，缺乏懂業(yè)務(wù)、會管理、善營銷的復(fù)合型人才，從而制約了中間業(yè)務(wù)的深入發(fā)展。
二、商業(yè)銀行發(fā)展中間業(yè)務(wù)的客觀必要性
2006年12月11日，中國加入WTO后的五年過渡期正式結(jié)束。隨著國務(wù)院正式頒布修訂后的《外資銀行管理條例》的正式實施，中國銀行將從這天起，在地域、業(yè)務(wù)種類、客戶對象等各方面對外資銀行全面開放。我國國有商業(yè)銀行正面臨著前所未有的壓力和挑戰(zhàn)。
隨著我國社會主義市場經(jīng)濟體制的不斷完善，銀行傳統(tǒng)存款利差收益所占的比重越來越小，銀行傳統(tǒng)的經(jīng)營觀念也越來越不能滿足客戶的金融需求。因此，銀行應(yīng)該大力發(fā)展中間業(yè)務(wù)，以此來推動銀行發(fā)展、增加銀行經(jīng)營效益的。中間業(yè)務(wù)發(fā)展的規(guī)模越大，商業(yè)銀行金融產(chǎn)品的市場占有率就越高，知名度就越響，市場競爭力就越強，所獲得經(jīng)營效益就越多，而且中間業(yè)務(wù)是連接傳統(tǒng)業(yè)務(wù)與新興業(yè)務(wù)的紐帶，是完成金融產(chǎn)品營銷鏈的基礎(chǔ)，所以發(fā)展中間業(yè)務(wù)是適應(yīng)社會經(jīng)濟、市場形態(tài)發(fā)展的客觀必然。大力發(fā)展中間業(yè)務(wù)是世界銀行業(yè)的總體趨勢，它對我國商業(yè)銀行加快體制改革步伐、增強國際競爭力尤為重要。在居民投資意識空前覺醒，銀行儲蓄發(fā)生“大搬家”，外資銀行大舉進軍中間業(yè)務(wù)的現(xiàn)階段，發(fā)展中間業(yè)務(wù)直接關(guān)系到銀行能否持續(xù)發(fā)展。
三、進一步發(fā)展商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)的綜合對策
在當(dāng)今金融業(yè)競爭日益激烈的嚴(yán)峻形勢下，國有商業(yè)銀行經(jīng)營傳統(tǒng)業(yè)務(wù)的優(yōu)勢正在日益削弱，市場空間已經(jīng)變得越來越小，客觀上要求我們必須主動適應(yīng)現(xiàn)代商業(yè)銀行多樣化、綜合化、電子化、國際化的發(fā)展方向，盡快調(diào)整經(jīng)營思路、經(jīng)營戰(zhàn)略、經(jīng)營目標(biāo)和經(jīng)營方式，把開拓中間業(yè)務(wù)提升到事關(guān)國有商業(yè)銀行發(fā)展與振興的高度，積極著手構(gòu)建國有商業(yè)銀行的中間業(yè)務(wù)發(fā)展框架體系。
（一）整體規(guī)劃，打造“朝陽”銀行
商業(yè)銀行發(fā)展中間業(yè)務(wù)的總體思路：一是根據(jù)中間業(yè)務(wù)委托性、中介性、服務(wù)性的特點，建立健全相關(guān)的政策法規(guī)體系，市場交易規(guī)則和定價規(guī)則。加強規(guī)劃，調(diào)控和監(jiān)管，創(chuàng)造公平合理的發(fā)展環(huán)境；二是根據(jù)中間業(yè)務(wù)的風(fēng)險性及某種程度上具有的信用特點，加強社會信用環(huán)境的綜合治理，完善信用體系和制度，放寬對分業(yè)經(jīng)營的限制，直至全能發(fā)展，混業(yè)經(jīng)營，使中間業(yè)務(wù)實現(xiàn)全方位，多功能和綜合化經(jīng)營；三是根據(jù)國情、行情及中間業(yè)務(wù)發(fā)展的層次性，依據(jù)效益優(yōu)先，先易后難，先簡后繁，務(wù)實基礎(chǔ)，揚長避短，有所選擇，有所側(cè)重，穩(wěn)步推進的原則，謀求更高，更快，更強的構(gòu)思。
（二）提高檔次，做大營銷
我國商業(yè)銀行所開發(fā)的大量中間業(yè)務(wù)都是照搬國外已經(jīng)發(fā)展成熟的品種，但利潤非常有限，很多甚至根本無人問津。這是因為國內(nèi)沒有良好的信用監(jiān)督機制，我國商業(yè)銀行迫切需要有針對性地開發(fā)符合我國社會經(jīng)濟特點的中間業(yè)務(wù)品種。要根據(jù)中間業(yè)務(wù)的特點，以及品種不豐富、功能不全、結(jié)構(gòu)不合理、區(qū)域發(fā)展不平衡、盈利水平低等國情行情，抓住機遇，大力發(fā)展；要根據(jù)客戶需求多樣性、層次性和差異性的特點，加強市場調(diào)查，研究和細(xì)分工作，善于發(fā)現(xiàn)、分析和評估市場機會，強化對市場、客戶及其需求的反映能力，適時把握目標(biāo)市場，尋找客戶需求的特殊性，加強理念營銷及引“潮”而動，并采取“客戶延伸”策略，以確保擴大市場份額，提高盈利水平；要根據(jù)中間業(yè)務(wù)新型性的特點，采取創(chuàng)新型策略，不斷開發(fā)新品種，滿足不同客戶的需求。要根據(jù)中間業(yè)務(wù)低成本、高盈利、低風(fēng)險的特點及聯(lián)合，協(xié)作與合作即為優(yōu)勢的原理，按照有市場、有效益、有能力的原則運作，做好產(chǎn)品的研究、開發(fā)、營銷和售后服務(wù)。同時，樹立關(guān)系營銷的經(jīng)營理念，加強關(guān)系營銷，與客戶建立起長期，穩(wěn)定和友好合作的公共關(guān)系，以防止客戶及其業(yè)務(wù)流失，如與證券保險、基金社保、企業(yè)機關(guān)、學(xué)校團體、稅務(wù)工商、新聞郵政、電力交通、等聯(lián)合與協(xié)作；要根據(jù)市場的發(fā)展規(guī)律和廣大客戶的心理需求，按照市場細(xì)分原則，做到分層次營銷、分品種營銷和分階段營銷，使中間業(yè)務(wù)的品種能夠適應(yīng)目前我國經(jīng)濟社會發(fā)展的需要。
（三）建造高素質(zhì)人才隊伍
中間業(yè)務(wù)種類繁多，涉及面廣，屬知識密集型業(yè)務(wù)、智能。因此，商業(yè)銀行發(fā)展中間業(yè)務(wù)，不僅需要經(jīng)營管理人才，還需要專業(yè)型和復(fù)合型人才，如經(jīng)濟金融專家、咨詢專家、調(diào)研評估專家及金融理財師，培養(yǎng)和造就一批高素質(zhì)的員工隊伍。有了以上的高素質(zhì)人員可以促進中間業(yè)務(wù)的衍生、維護和持續(xù)發(fā)展，高素質(zhì)的人才還是銀行與客戶之間的紐帶，是雙方信息反饋和集中的平臺，是推動中間業(yè)務(wù)發(fā)展的重要動力。
（四）加強管理，激勵與約束并舉
為了很好地營銷中間業(yè)務(wù)產(chǎn)品，必須建立相應(yīng)的激勵約束機制，從而調(diào)動起全體員工的積極性。首先是對于員工拓展中間業(yè)務(wù)產(chǎn)品或拓展中間業(yè)務(wù)依賴性客戶，應(yīng)有一定的獎勵給經(jīng)辦人；其次，按照拓展不同的中間業(yè)務(wù)產(chǎn)品和拓展依賴性客戶，應(yīng)按不同的獎勵制度處理，但不能出現(xiàn)很大的差異性。
根據(jù)有些中間業(yè)務(wù)高附加值和高收益性、智能性與高風(fēng)險并存的特點，建立起風(fēng)險內(nèi)控和監(jiān)管制度，并將中間業(yè)務(wù)作為重要內(nèi)容納入整個考核指標(biāo)體系，加大考核權(quán)重，強化激勵與約束的力度，對已開展和準(zhǔn)備開展的中間業(yè)務(wù)，必須嚴(yán)格防范風(fēng)險，對目前風(fēng)險較大的中間業(yè)務(wù)品種，必須嚴(yán)格禁止。
【參考文獻(xiàn)】
[1]楊明生.商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)產(chǎn)品實用手冊[M].北京：中國金融出版社，2003.
[2]楊光明.中間業(yè)務(wù)收入成為利潤重要來源[N].金融時報,2007-9-12（6）.
[3]談偉憲.加強創(chuàng)新監(jiān)管提升銀行創(chuàng)新能力與競爭力[J].中國金融，2007，(15).
[4]江巖.關(guān)于商業(yè)銀行業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)型的思考[J].農(nóng)村金融研究，2007，(3).
論文摘要：現(xiàn)代銀行體系的建立是市場經(jīng)濟取得成功的關(guān)鍵．我國商業(yè)銀行的經(jīng)營環(huán)境正在發(fā)生著重大的變化，尤其在中國加入了WTO后，外資銀行進入中國金融市場的速度和力度不斷加速，在放松管制、全球化和金融創(chuàng)新的背景下形成的銀行業(yè)發(fā)展趨勢下，風(fēng)險管理機制不僅是銀行治理機制的重要支撐，而且是銀行提升競爭力的基礎(chǔ)和保證，銀行改革與發(fā)展必須重視風(fēng)險管理機制建設(shè)，因此加快構(gòu)建我國商業(yè)銀行的核心競爭力，建立有效的風(fēng)險管理機制已經(jīng)成為我國商業(yè)銀行面臨的重大、緊迫的現(xiàn)實課題。
1我國商業(yè)銀行風(fēng)險管理機制存在的問題
改革開放以來，中國銀行業(yè)在改革、發(fā)展和對外開放的同時，也在不斷借鑒國際先進商業(yè)銀行的經(jīng)驗，國內(nèi)不少銀行借助外部中介力量，引進中介知名機構(gòu)的風(fēng)險管理系統(tǒng)軟件，改造風(fēng)險管理組織體系和業(yè)務(wù)流程等；構(gòu)建商業(yè)銀行風(fēng)險管理制度體系，如制定了包括授權(quán)授信、審貸分離、崗位制約、內(nèi)部審計等大量的內(nèi)部控制制度，在風(fēng)險管理和內(nèi)部控制上取得了一些成績。但是，在風(fēng)險管理方面還不同程度的存在以下一些問題：
1．1公司治理機制尚不完善
隨著國有獨資商業(yè)銀行的股份制改造和新興股份制商業(yè)銀行的崛起，原來銀行業(yè)內(nèi)部的利益格局發(fā)生了重大變化。在構(gòu)建現(xiàn)代企業(yè)制度意義上的公司治理方面，國內(nèi)商業(yè)銀行雖然有許多有益的實踐，但整體效果和個體實效都不甚理想，無論是公司治理的組織架構(gòu)、制度安排還是治理機制，都處在新舊控制體系交錯的狀態(tài)下。
1．2內(nèi)控管理機制和合規(guī)風(fēng)險管理機制不健全
根據(jù)新巴塞爾協(xié)議的定義，合規(guī)風(fēng)險指的是：銀行因未能遵循法律法規(guī)、監(jiān)管要求、規(guī)則、自律性組織制定有關(guān)準(zhǔn)則、已經(jīng)適用于銀行自身業(yè)務(wù)活動的行為準(zhǔn)則，而可能遭受法律制裁或監(jiān)管處罰、重大財務(wù)損失或聲譽損失的風(fēng)險。商業(yè)銀行的發(fā)展歷史表明，銀行業(yè)在經(jīng)營過程中隨時都有可能被風(fēng)險所困，甚至被壓垮。近年來，我國銀行業(yè)違規(guī)案件頻繁發(fā)生，給銀行業(yè)造成了很大的損失。
2我國商業(yè)銀行風(fēng)險管理機制不健全的原因分析
公司治理機制不完善，風(fēng)險管理戰(zhàn)略不健全，導(dǎo)致商業(yè)銀行的激勵機制的導(dǎo)向出現(xiàn)偏差，銀行的宗旨和價值無法得到體現(xiàn)。由于合規(guī)風(fēng)險管理機制的不健全，使得商業(yè)銀行無法通過政策和程序的持續(xù)修訂去傳承許多有益的風(fēng)險管理經(jīng)驗，制約了商議銀行風(fēng)險管理機制的發(fā)揮。
2．1缺乏全面的風(fēng)險意識
首先是全面風(fēng)險管理理念不到位，仍以信用風(fēng)險管理為主，對市場風(fēng)險、操作風(fēng)險等重視不夠。其次是忽視了不同業(yè)務(wù)、不同地區(qū)在風(fēng)險管理方面存在的差異。不僅不能管理好業(yè)務(wù)風(fēng)險，反而容易產(chǎn)生新的風(fēng)險。最后是不能正確認(rèn)識風(fēng)險管理和業(yè)務(wù)發(fā)展的關(guān)系，認(rèn)為風(fēng)險管理會阻礙業(yè)務(wù)發(fā)展，同時又不能認(rèn)真研究市場變化的規(guī)律，通過否定業(yè)務(wù)逃避承擔(dān)風(fēng)險，業(yè)務(wù)不但發(fā)展不了，反而降低了銀行的整體抗風(fēng)險能力。
2．2對管理層缺乏有效約束機制
國家作為所有者和社會經(jīng)濟調(diào)控者的雙重角色，對國有商業(yè)銀行提出的經(jīng)濟目標(biāo)在事實上也是雙重的，這就使得對國有商業(yè)銀行的實際經(jīng)營狀況難以進行清晰有效的考核和評估。同時，由于缺乏人格化的產(chǎn)權(quán)和清晰的選擇標(biāo)準(zhǔn)，管理人員的選擇基本上采用行政化的干部考核運用制度。此外，國有商業(yè)銀行的員工薪酬體系類似于公務(wù)員，收入水平基本上是事前確定的，與業(yè)績水平的相關(guān)程度不明顯，對其難以形成有效的激勵。 2．3激勵約束機制與銀行文化不相融
銀行文化是指銀行在長期經(jīng)營與發(fā)展過程中逐步形成并經(jīng)過全體員工認(rèn)同的共同價值取向和心理預(yù)期，這種以人為本的價值取向和心理預(yù)期就是銀行的目標(biāo)和企業(yè)信念。績效考核機制體現(xiàn)了銀行的發(fā)展理念和經(jīng)營思路，對于銀行風(fēng)險管理有重要的導(dǎo)向作用。并且，績效考核結(jié)果的運用跟銀行員工的切身利益相關(guān)，對員工行為有重要影響。
3健全銀行風(fēng)險管理機制的有效途徑
國際經(jīng)驗表明，在經(jīng)濟發(fā)展較快、銀行貸款大幅度增加的情況下，尤其要加強風(fēng)險管理。我國近年來經(jīng)濟發(fā)展速度較快，外部環(huán)境比較復(fù)雜，銀行業(yè)發(fā)展還不成熟，風(fēng)險管理形勢嚴(yán)峻。增強我國銀行業(yè)的抗風(fēng)險能力成為國有銀行改革與發(fā)展的重要任務(wù)之—。
3．1強化公司治理
完善公司治理結(jié)構(gòu)是建立現(xiàn)代金融企業(yè)制度，提高銀行發(fā)展能力、競爭力和抗風(fēng)險能力的根本所在。長期以來我國商業(yè)銀行就普遍存在產(chǎn)權(quán)模糊、產(chǎn)權(quán)主體虛置、產(chǎn)權(quán)約束弱化問題，導(dǎo)致銀行的所有者與經(jīng)營者激勵不足和風(fēng)險軟約束。這一問題國有商業(yè)銀行最為突出，在其他銀行也同樣存在一尤其是有政府背景的，或者國有企業(yè)為大股東或控股股東的商業(yè)銀行。產(chǎn)權(quán)結(jié)構(gòu)在很大程度上決定了銀行的公司治理結(jié)構(gòu)，進而直接影響了銀行治理機制和風(fēng)險管理機制的效能。從風(fēng)險管理機制的角度來看，股份制是商業(yè)銀行組織形式的最佳選擇。
3．2構(gòu)建有效的合規(guī)風(fēng)險管理體系
內(nèi)部控制是防范金融風(fēng)險最主要、最基本的防線，防范金融風(fēng)險必須首先從銀行的內(nèi)部控制做起。我國商業(yè)銀行具體可從四個方面改進內(nèi)部控制：一是制度安排。主要是從制度上對銀行經(jīng)營管理活動的授權(quán)和責(zé)任做出明確規(guī)定，關(guān)鍵是實現(xiàn)權(quán)利與責(zé)任相對稱；二是職能分離。要求銀行經(jīng)營管理活動的主要職能要適當(dāng)分離，要求在三道防線上都必須體現(xiàn)職責(zé)分離和相互制約；三是資產(chǎn)管理。要通過包括物理控制在內(nèi)的多種手段對資產(chǎn)和投資予以保護；四是控制手段。要通過董事會或監(jiān)視會的監(jiān)督、獨立的內(nèi)部或外部審計、不涉及日常業(yè)務(wù)的合規(guī)人員以及各業(yè)務(wù)縣的垂直監(jiān)督等多種手段提高內(nèi)部控制的有效性。
關(guān)鍵詞：風(fēng)險管理文化；建設(shè)；思考
人類社會一切精神、制度、行為和物質(zhì)的成果都是文化的表現(xiàn)，具體到銀行風(fēng)險管理領(lǐng)域，風(fēng)險管理的各項技術(shù)、工具、制度、框架、理念和意識等，歸根結(jié)底都是風(fēng)險管理文化在某一方面的體現(xiàn)，它們共同構(gòu)成了完整意義上的銀行風(fēng)險管理文化。
1 風(fēng)險管理文化內(nèi)涵
是銀行管理文化的一部分，是一家商業(yè)銀行在經(jīng)營實踐活動過程中形成的、被全體風(fēng)險管理人員所接受、認(rèn)同、共享的技術(shù)、觀念、制度、思維習(xí)慣和行為方式，因此，商業(yè)銀行風(fēng)險管理文化的實踐與探索，就是風(fēng)險管理文化的建設(shè)與培育。一家商業(yè)銀行的風(fēng)險管理文化越先進和成熟，其經(jīng)營風(fēng)險管理水平就越高；反之就越差。如果沒有建立起與銀行經(jīng)營戰(zhàn)略相適應(yīng)的風(fēng)險偏好和控制體系，其風(fēng)險文化就就一定不夠先進和成熟。
2 現(xiàn)代商業(yè)銀行風(fēng)險管理文化建設(shè)的特點可以概括為以下特點
（一）建立激勵與約束并重的授信風(fēng)險管理文化
1、 充分調(diào)動員工的主觀能動性
在授信業(yè)務(wù)的管理過程中，將來自實際工作中過多的負(fù)面影響因素，借助于創(chuàng)造性的條件將之轉(zhuǎn)化為具有正面影響的因素。通過廣泛的正面宣傳引導(dǎo)、管理的同時，在充分尊重員工的基礎(chǔ)上，去想辦法調(diào)動員工的能動性，以滿足他們要求得到社會尊重及實現(xiàn)自我價值的心理需要。
2、 建立科學(xué)的激勵機制
通過設(shè)計科學(xué)的激勵機制，采取財務(wù)激勵措施，如內(nèi)部持股制度、股票期權(quán)制度，將授信人員自身多層次的目標(biāo)有機結(jié)合起來，想辦法提高員工報酬的同時增進股東價值及并使其人力資本不斷增值，這樣可從根本上制止授信管理人員因追求自身效用最大化而不顧所有者目標(biāo)的能否實現(xiàn)的現(xiàn)象。在很大程度上有效地解決了委托――問題所產(chǎn)生的信息不對稱的問題。
3、 設(shè)計相互制衡的管理組織體系
通過設(shè)計相互制衡的組織體系，來實現(xiàn)人員間的時時制約和事先制約，有效制止內(nèi)部人管理行為。在集體評審、層層審批體制下，嚴(yán)格的信貸責(zé)任追究制度的有效性還有待檢驗。由于不健全的法人治理結(jié)構(gòu)、客觀存在的信息嚴(yán)重不對稱等問題，使得再嚴(yán)謹(jǐn)?shù)呢?zé)任制度也有其漏洞，同時無法防控道德風(fēng)險。由于業(yè)務(wù)指標(biāo)是“現(xiàn)實”的，而風(fēng)險往往是“潛在”的，直接考核不良貸款指標(biāo)往往導(dǎo)致部分銀行經(jīng)營者的短期行為。
（二）建立法制化社會信用體系
我國商業(yè)銀行經(jīng)營過程中面臨的最主要風(fēng)險是信用風(fēng)險，所以應(yīng)把強化信用意識來作為市場經(jīng)濟倫理建設(shè)的重要內(nèi)容來抓。每一個社會成員的行為都受著自我約束和外部約束兩方面的制約。自我約束主要表現(xiàn)為道德觀、理想價值、信念操守等自主與自覺因素。而外部約束主要表現(xiàn)為社會的法制及社會輿論等監(jiān)管及制約因素。信用道德是組成社會道德的一部分內(nèi)容，信用道德亦要求社會成員借助自我意識來對自身行為進行自律，同時接受來自社會外部的監(jiān)督。社會應(yīng)大力弘揚誠實守信的道德風(fēng)尚，要使社會成員認(rèn)識信用倫理對于構(gòu)建市場經(jīng)濟體制的必要作用，認(rèn)識到市場秩序、金融服務(wù)、經(jīng)濟的良好運行都必須建立在整個社會的信用基礎(chǔ)之上。企業(yè)逃廢銀行債務(wù)，一方面損害了銀行利益，但另一方面很大程度上實際損害的是儲戶的利益，損害社會信用基礎(chǔ)，破壞社會經(jīng)濟和金融秩序的穩(wěn)定，結(jié)果導(dǎo)致眾多企業(yè)的利益受損。因此，各有關(guān)部門應(yīng)利用各種宣傳手段來提高人們對社會信用的重要性的認(rèn)識，從輿論上對逃廢銀行債務(wù)等違約失信的惡劣行為進行強烈的譴責(zé)。經(jīng)濟上對逃廢債的企業(yè)應(yīng)給予經(jīng)濟處罰，法律上則對其法人代表的法律責(zé)任進行追究，如此方能從根本去樹立和維護銀行債權(quán)的法律權(quán)威，只有這樣才能從源頭上去制止企業(yè)逃廢債行為。
（三）樹立全面的講究效率的風(fēng)險管理理念
現(xiàn)代商業(yè)銀行應(yīng)對市場風(fēng)險，操作風(fēng)險、信用風(fēng)險、資產(chǎn)組合等風(fēng)險進行全面管理，針對不同的風(fēng)險，采取相應(yīng)的管理辦法。如信貸風(fēng)險的管理方面，較明顯的特點是：嚴(yán)格的信貸政策始終貫徹在整個管理過程當(dāng)中，全行的所有的貸款發(fā)放都必須嚴(yán)格照章執(zhí)行。信貸政策通常由信貸原則、信貸規(guī)則、信貸指南、和產(chǎn)品指南四部分組成。各部分內(nèi)容規(guī)定非常細(xì)致準(zhǔn)確、具有很強的操作性和指導(dǎo)性。市場風(fēng)險管理方面有效措施是非常注意實行市場交易前、中、后臺的嚴(yán)格分離原則。在資產(chǎn)組合管理的風(fēng)險管理方面：商業(yè)銀行既應(yīng)注重通過準(zhǔn)確的測量、仔細(xì)分析每一筆業(yè)務(wù)或資產(chǎn)對利潤的貢獻(xiàn)，但同時也不忽略對每一筆業(yè)務(wù)或資產(chǎn)所帶來的風(fēng)險以及各個風(fēng)險來源之間的相關(guān)性進行有效測量，注重風(fēng)險值對資產(chǎn)組合價值的影響作用。 商業(yè)銀行往往在授信管理中容易出現(xiàn)極端的做法：一是靈活性過強。對高端客戶群體如壟斷性企業(yè)、上市公司等，授信條件放的過寬，過度授信。為了追求大客戶所帶來的短期效益，對企業(yè)財務(wù)風(fēng)險，信用風(fēng)險視而不見。發(fā)放貸款前地調(diào)查、放貸過程中的審查、發(fā)放貸后的檢查這些關(guān)鍵的授信管理環(huán)節(jié)都沒有得到嚴(yán)格仔細(xì)的執(zhí)行，有的甚至違反國家賬戶管理為企業(yè)多頭開戶。二是形式主義嚴(yán)重。在對中小企業(yè)的授信管理中，雖然其在不少商業(yè)銀行的客戶結(jié)構(gòu)中占據(jù)絕對主導(dǎo)地位，但通常要求其提供抵押擔(dān)保的手續(xù)繁雜，有過份強調(diào)形式上的風(fēng)險防范之嫌；不能根據(jù)企業(yè)實際情況去改進金融服務(wù)品種以便靈活適應(yīng)不同的企業(yè)授信需求，只是一味規(guī)避承擔(dān)適當(dāng)授信風(fēng)險的責(zé)任。政策靈活性過強其實質(zhì)是缺乏原則性的體現(xiàn)，過于形式化則制約授授信業(yè)務(wù)的發(fā)展空間。經(jīng)營風(fēng)險是銀行經(jīng)營業(yè)務(wù)的本質(zhì)特征，完全消除信貸風(fēng)險則銀行業(yè)也就失去了發(fā)展活力。因此，在注重防范授信風(fēng)險的前提下，商業(yè)銀行應(yīng)該通過重新樹立正確的授信風(fēng)險觀念，借助創(chuàng)新，以提高經(jīng)營效益。
3 總結(jié)
風(fēng)險管理文化是包括商業(yè)銀行在內(nèi)的金融企業(yè)建設(shè)的重要組成部份，只有通過將風(fēng)險管理文化在各項經(jīng)營管理實踐環(huán)節(jié)中貫徹落實，才可將風(fēng)險掌控在有意識的日常業(yè)務(wù)風(fēng)險的管理當(dāng)中，從而更好地實踐盈利性、安全性、流動性“三性”統(tǒng)一的現(xiàn)代商業(yè)銀行的經(jīng)營理念。
隨著我國利率市場化改革的基本完成，資本市場不斷擴張，外資銀行不斷涌入，金融市場發(fā)生多樣變革，商業(yè)銀行面臨著越來越激烈的市場競爭。雖然我國商業(yè)銀行在體制改革方面取得了顯著進步，但仍是銀行經(jīng)營主體的傳統(tǒng)經(jīng)營模式已越來越不適應(yīng)當(dāng)前的市場環(huán)境。新的市場環(huán)境對舊的經(jīng)營方式提出了新的要求。
二、我國商業(yè)銀行傳統(tǒng)業(yè)務(wù)面臨的現(xiàn)況
金融全球化進程加深，國際銀行業(yè)通過業(yè)務(wù)的快速擴張成為國內(nèi)銀行強勁的對手。國際銀行在經(jīng)營模式、創(chuàng)新服務(wù)等方面具有明顯優(yōu)勢，仍以傳統(tǒng)業(yè)務(wù)為主的國內(nèi)商業(yè)銀行正一步步地失去競爭優(yōu)勢。
同時，利率市場化導(dǎo)致商業(yè)銀行的利差收入不斷減少，金融脫媒現(xiàn)象、互聯(lián)網(wǎng)金融的出現(xiàn)和興盛對傳統(tǒng)信貸業(yè)務(wù)造成了巨大沖擊。基于存貸利差的傳統(tǒng)盈利模式，使我國商業(yè)銀行利潤增長只能依靠擴張規(guī)模實現(xiàn)，而盲目擴張又導(dǎo)致資本結(jié)構(gòu)不合理，制約著銀行發(fā)展。雖然傳統(tǒng)的經(jīng)營模式?jīng)Q定了我國商業(yè)銀行盈利模式的單一，但也意味著我國商業(yè)銀行在業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)型創(chuàng)新和改變盈利模式方面，尚有很大的發(fā)展空間。
三、我國商業(yè)銀行傳統(tǒng)業(yè)務(wù)面臨的挑戰(zhàn)
（一）利率市場化
利率市場化會改變商業(yè)銀行所面臨的整個市場環(huán)境，變化的市場環(huán)境會給商業(yè)銀行經(jīng)營帶來巨大的挑戰(zhàn)。就大部分國家和地區(qū)而言，利率市場化會帶來存貸利差的大幅縮小，減弱以傳統(tǒng)經(jīng)營模式為主的商業(yè)銀行盈利能力，使銀行利潤大幅下降，從而對銀行造成巨大的沖擊。這一點，我國也不例外。
而利率的不規(guī)則波動導(dǎo)致了收益的不規(guī)則波動，一定程度上增加了商業(yè)銀行在流動性風(fēng)險管理方面的難度。利率風(fēng)險要求銀行對利率波動有更高的敏感性和更準(zhǔn)確的預(yù)見性，同時對銀行內(nèi)部管理控制提出了更高的要求。
（二）“金融脫媒”現(xiàn)象上升
“脫媒”就是“脫掉中介”，“金融脫媒”就是資金融通的“去中介化”，即直接融資。隨著經(jīng)濟市場化和金融監(jiān)管的逐步放松，金融脫媒是市場發(fā)展的必然的全球性的趨勢。
近年來，隨著直接融資市場的快速發(fā)展，我國金融脫媒的現(xiàn)象蔓延：銀行貸款脫媒，直接融資比例上升，商業(yè)銀行傳統(tǒng)信貸業(yè)務(wù)受到?jīng)_擊；銀行作為主要金融中介的重要地位逐漸降低，并且這一趨勢在不久的將來會更加明顯。同時金融脫媒導(dǎo)致銀行存款及貸款客戶的流失，迫使銀行主動提高存款利率，下降貸款利率來吸引客戶，使得銀行經(jīng)營成本增加，利差收入減少。
（三）互聯(lián)網(wǎng)金融沖擊舊模式
新興的互聯(lián)網(wǎng)金融，以一種新的商業(yè)模式，沖擊并改變商業(yè)銀行傳統(tǒng)經(jīng)營方式。首先，它將銀行支付推向了邊緣化。以支付寶等第三方支付平臺為例，商業(yè)銀行的支付結(jié)算功能幾乎完全被市場拋棄。其次，互聯(lián)網(wǎng)金融的活期利率吸引了大部分個體，短期內(nèi)資金大規(guī)模流向互聯(lián)網(wǎng)金融，銀行活期存款驟然減少，這也在一定程度上推動了我國的利率市場化。最后，雖然目前互聯(lián)網(wǎng)金融的借貸行為主要由個人消費信貸組成，但隨著其自身的發(fā)展，未來它所擁有的客戶將和傳統(tǒng)銀行業(yè)的客戶交叉覆蓋。
（四）客戶需求多元化
就企業(yè)而言，經(jīng)營范圍擴大，跨境企業(yè)不斷涌現(xiàn)，資金使用越來越頻繁，職員待遇越來越受到重視，需要銀行提供相應(yīng)的現(xiàn)金管理業(yè)務(wù)、企業(yè)養(yǎng)老金業(yè)務(wù)等。就個人而言，收入水平不斷提高，個人資產(chǎn)越來越可觀，對金融服務(wù)的需求拓展至財富管理、私人銀行等。而現(xiàn)階段，我國商業(yè)銀行的主要業(yè)務(wù)還是存貸款業(yè)務(wù)，主要盈利還是依靠存貸利差，銀行的經(jīng)營方式滯后于客戶需求的變化，以至于更多的客戶群體選擇直接投向金融市場或者其他非銀行機構(gòu)。
四、我國商業(yè)銀行業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)變的途徑
（一）提升業(yè)務(wù)創(chuàng)新能力，推動中間業(yè)務(wù)發(fā)展
商業(yè)銀行的投資與融資功能日益市場化，傳統(tǒng)業(yè)務(wù)的地位漸漸弱化，商業(yè)銀行成為市場的重要參與者。首先，商業(yè)銀行應(yīng)認(rèn)識到中間業(yè)務(wù)的重要性，根據(jù)自身情況，規(guī)劃適合自身的發(fā)展方案，穩(wěn)定傳統(tǒng)中間業(yè)務(wù)，開發(fā)新型中間業(yè)務(wù)，發(fā)展重點中間業(yè)務(wù)，不盲目隨流。改變盈利結(jié)構(gòu)，同步發(fā)展傳統(tǒng)業(yè)務(wù)和中間業(yè)務(wù)，兩手都要抓，兩手都要硬。其次，促進金融創(chuàng)新，通過業(yè)務(wù)和產(chǎn)品創(chuàng)新來滿足客戶的需求，適應(yīng)市場的變化。注重員工的培訓(xùn)，以客戶的需求為目的來創(chuàng)新產(chǎn)品，以客戶為核心來提供創(chuàng)新服務(wù)，將市場營銷融入業(yè)務(wù)創(chuàng)新之中，建立銀行和客戶之間的創(chuàng)新聯(lián)系。同時也加強定價管理，合理的收費標(biāo)準(zhǔn)能提高銀行在價格方面的競爭力。最后，健全中間業(yè)務(wù)的內(nèi)部管理機制，加強風(fēng)險管理。中間業(yè)務(wù)作為商業(yè)銀行轉(zhuǎn)型業(yè)務(wù)的重點發(fā)展對象，其操作風(fēng)險難以控制，有效實現(xiàn)中間業(yè)務(wù)的內(nèi)部管理和風(fēng)險預(yù)警，是發(fā)展中間業(yè)務(wù)的重要保障。
（二）發(fā)展網(wǎng)絡(luò)移動銀行，零售業(yè)務(wù)互聯(lián)網(wǎng)化
深受互聯(lián)網(wǎng)影響的今天，大部分人都通過網(wǎng)絡(luò)平臺進行社交，商業(yè)銀行應(yīng)該把握這一契機，借鑒互聯(lián)網(wǎng)金融的發(fā)展模式，調(diào)整經(jīng)營策略。商業(yè)銀行和互聯(lián)網(wǎng)技術(shù)融合后，銀行零售業(yè)務(wù)逐漸顯現(xiàn)出互聯(lián)網(wǎng)化趨勢，出現(xiàn)了網(wǎng)上銀行，提供更方便、快捷、有效的金融服務(wù)。比如網(wǎng)上銀行，客戶通過互聯(lián)網(wǎng)方便快捷地進行賬戶信息查詢、金融咨詢等，不必在銀行物理網(wǎng)點間奔波。又如手機銀行，手機支付幾乎覆蓋了人們的衣食住行，在大城市中已基本做到了零紙幣化，若手機支付、個人消費貸款都能通過手機銀行來完成，無疑大大拓寬了銀行的業(yè)務(wù)渠道。同時，網(wǎng)絡(luò)銀行通過大數(shù)據(jù)技術(shù)可以收集并分析客戶的偏好和行為信息，使銀行更精確地預(yù)測客戶行為并針對性地制定營銷策略和實施風(fēng)險控制。雖然互聯(lián)網(wǎng)金融?o銀行造成了巨大的競爭壓力，但也帶來了新的模式。故商業(yè)銀行要高度重視互聯(lián)網(wǎng)金融，利用互聯(lián)網(wǎng)和移動網(wǎng)絡(luò)技術(shù)，在互聯(lián)網(wǎng)金融的基礎(chǔ)上進行適應(yīng)移動終端的業(yè)務(wù)創(chuàng)新。
（三）拓展國際金融業(yè)務(wù)，提升國際服務(wù)水平
國際商業(yè)銀行來勢洶洶，我國商業(yè)銀行的國際化程度還遠(yuǎn)落后于世界。如花旗、匯豐等國際知名大銀行，其海外資產(chǎn)占總資產(chǎn)的比重通常在50%以上，而就我國國際化程度較高的中國銀行來說，其2016年指出其他國家資產(chǎn)總額僅占集團資產(chǎn)總額的9.34%。兩者相比，不言而喻。在經(jīng)濟全球化的大背景下，拓展國際金融業(yè)務(wù)是商業(yè)銀行推動自身發(fā)展的一種必要選擇。公司業(yè)務(wù)方面，進一步完善跨境融資產(chǎn)品服務(wù)建設(shè)，助力中國企業(yè)“走出去”，支持境外企業(yè)“走進來”，加強和國際金融機構(gòu)的合作，提升國際服務(wù)水平。個人業(yè)務(wù)方面，可以針對海外留學(xué)、工作等客戶提供服務(wù)，如跨境支付業(yè)務(wù)，加強與海外第三方機構(gòu)的合作等。“師夷長技以制夷”，在拓展國際金融業(yè)務(wù)時，要學(xué)習(xí)國際大銀行的長處，結(jié)合自身情況分析，選擇合適發(fā)展的道路，穩(wěn)中求進。
（四）落實風(fēng)險防控措施，提高風(fēng)險管理水平
金融市場是復(fù)雜變化的，商業(yè)銀行置身于其中，所面臨的風(fēng)險也是不易控制的。銀行想要在市場中立于不敗之地，就要認(rèn)清風(fēng)險形式，制定、落實好各項風(fēng)險防控措施，堅決預(yù)防和遏制風(fēng)險事件的發(fā)生。信用風(fēng)險管理方面，要密切跟進金融形勢，提升風(fēng)險管理的主動性。具體可以加大不良資產(chǎn)清收力度，加強行業(yè)風(fēng)險管理，如定期各行風(fēng)險分析報告等。市場風(fēng)險管理方面，針對市場環(huán)境、業(yè)務(wù)發(fā)展及管控要求的變化，及時采取措施，提升市場風(fēng)險管理的靈活性。具體可以豐富風(fēng)險計量工具，密切關(guān)注利率、匯率價格波動等。流動性風(fēng)險管理方面，要建立健全流動性風(fēng)險管理體系，提高流動性風(fēng)險管理的科學(xué)性。具體可以定期對流動性風(fēng)險限額進行重檢，重視一級準(zhǔn)備管理和二級準(zhǔn)備管理兩道防線，使用靜態(tài)指標(biāo)法、動態(tài)指標(biāo)法等進一步完善流動性風(fēng)險預(yù)警體系等，盡量在低風(fēng)險中謀收益。
五、結(jié)語
金融業(yè)全面開放背景下中小股份制銀行的經(jīng)營策略
面對金融業(yè)全面開放，金融全球化愈演愈烈，逃避不可能，退讓又是不可取的。國際經(jīng)驗表明，金融全面開放本身并不是問題。問題的關(guān)鍵是在金融全面開放背景下我們銀行如何應(yīng)對，如何調(diào)整經(jīng)營策略，如何通過加快推進國際化戰(zhàn)略，轉(zhuǎn)變傳統(tǒng)經(jīng)營模式，大力培育和提升中小股份制銀行國際競爭力，如何按照國際通行準(zhǔn)則和國際慣例來運作，在機制與體制等方面進行改革創(chuàng)新。如何轉(zhuǎn)變長期以來形成的傳統(tǒng)經(jīng)營理念和管理模式，積極適應(yīng)銀行經(jīng)營的方式和環(huán)境的變化，努力縮小與國際銀行業(yè)的差距，真正做到市場化、國際化，將中小股份制銀行的運作推向一個更高的發(fā)展階段和新的發(fā)展層次，主動應(yīng)對金融業(yè)全面開放。
加快實施國際化接軌戰(zhàn)略，融入國際金融競爭。在金融全面開放的背景下，銀行要從傳統(tǒng)的經(jīng)營理念、思維定勢邁向更廣泛、更有時代特征的新空間，從戰(zhàn)略上認(rèn)識金融業(yè)全面開放背景下中小股份制銀行經(jīng)營環(huán)境的深刻變化，盡快融入國際金融業(yè)中。實施國際化接軌戰(zhàn)略，一定要有國際化視野，樹立國際化的經(jīng)營理念，努力抓住國際化所帶來的機遇。國際經(jīng)驗表明，國際化接軌戰(zhàn)略重點在于轉(zhuǎn)換銀行經(jīng)營機制，提高國際競爭力。中小股份制銀行要按照國際通行準(zhǔn)則，改革完善公司運作機制；通過參股、合資等方式，引入國外資本、技術(shù)和經(jīng)驗；通過“走出去”和戰(zhàn)略性的合作，積極拓展境外市場和業(yè)務(wù)；通過國內(nèi)外的資源流動，實現(xiàn)各種資源配置的國際化。要進一步明確市場定位，積極推行異質(zhì)化競爭策略，在充分借鑒國際銀行經(jīng)驗的基礎(chǔ)上，根據(jù)比較優(yōu)勢和資源稟賦的原則，盡快形成明確的市場定位，努力將銀行辦成有個性、有特色和有國際競爭力的銀行。
加快轉(zhuǎn)換銀行業(yè)務(wù)增長模式和盈利模式。中國銀行業(yè)傳統(tǒng)發(fā)展模式的特征是以規(guī)模擴張為主要手段，以信貸資產(chǎn)為主要產(chǎn)品，以利差收入為主要盈利來源。這種集中、單一的業(yè)務(wù)發(fā)展模式和盈利發(fā)展模式適應(yīng)了相對穩(wěn)定、封閉和低層次競爭的市場環(huán)境，金融業(yè)全面開放正在對傳統(tǒng)銀行的發(fā)展模式提出一系列挑戰(zhàn)。加快轉(zhuǎn)換銀行業(yè)務(wù)增長模式和盈利模式，一方面要積極發(fā)展零售銀行業(yè)務(wù)。沿著現(xiàn)代商業(yè)銀行發(fā)展的軌跡，把發(fā)展零售銀行業(yè)務(wù)作為經(jīng)營模式轉(zhuǎn)變的重點之一。另一方面要在保持傳統(tǒng)業(yè)務(wù)相對穩(wěn)定發(fā)展的前提下，積極探索中間業(yè)務(wù)、表外業(yè)務(wù)等其他一些新興業(yè)務(wù)，創(chuàng)新業(yè)務(wù)品種，提高中間業(yè)務(wù)收入占比，以高附加值中間業(yè)務(wù)收入的大幅度增長為銀行開辟新的業(yè)務(wù)空間和盈利增長點，改變當(dāng)前以存貸款業(yè)務(wù)為主的業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)。在銀行的業(yè)務(wù)中，我們現(xiàn)在的零售業(yè)務(wù)占比是10%左右，批發(fā)業(yè)務(wù)占比90%左右，利差占銀行收入比重為85%左右，在未來五到十年這個比例要有很大轉(zhuǎn)變，中間業(yè)務(wù)和新興業(yè)務(wù)提供的利潤貢獻(xiàn)有可能占50%左右。
站在戰(zhàn)略的高度和全局的角度大力探索綜合經(jīng)營。從各國銀行發(fā)展的歷程看，銀行業(yè)發(fā)展的趨勢是向綜合經(jīng)營、全能服務(wù)方向發(fā)展。從美國的經(jīng)驗看，80年代中期以后，美國聯(lián)邦儲備銀行開始放寬對銀行經(jīng)營業(yè)務(wù)的限制。1986年美聯(lián)儲允許銀行通過在各州持股子公司的形式組建銀行控股公司(BHC)，銀行控股公司可以通過子公司參與市政債券、按揭貸款等證券業(yè)務(wù)，也可以持股保險公司而間接介入保險業(yè)務(wù)。主動應(yīng)對金融全面開放，我們有必要走一條服務(wù)開拓、金融創(chuàng)新之路，積極推動銀行的綜合經(jīng)營，使之成為銀行經(jīng)營轉(zhuǎn)型的核心內(nèi)容之一。當(dāng)前特別要努力拓展銀行與非銀行金融機構(gòu)業(yè)務(wù)的交叉和延伸，探索一些低風(fēng)險、高收益的交叉經(jīng)營業(yè)務(wù)，努力拓展銀行的綜合服務(wù)能力；有條件的中小股份制銀行可以嘗試通過資本運作，主動采用收購兼并、境外上市和強強聯(lián)合等方法，充分利用國內(nèi)國際兩個市場，境內(nèi)境外兩種資源，努力發(fā)展成為國際化、綜合化的現(xiàn)代商業(yè)銀行。
強化管理和組織創(chuàng)新，建立“扁平化、矩陣式”的組織架構(gòu)。扁平化矩陣式管理的組織架構(gòu)是當(dāng)今國際商業(yè)銀行的主流管理模式。推行這種組織架構(gòu)可以較好地幫助我們解決戰(zhàn)略管理和經(jīng)營過程中的一些主要問題。一是解決法人治理結(jié)構(gòu)的問題。提高總行的集中管控能力，把風(fēng)險管理、效益管理、中長期的經(jīng)營目標(biāo)從上至下地貫徹到分行。二是解決核心競爭力的問題。調(diào)動總行和分行兩方面的積極性，總行從業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)、產(chǎn)品創(chuàng)新、資源配置、激勵機制方面對分支機構(gòu)提供有效的支撐，保證全國性市場戰(zhàn)略目標(biāo)、年度經(jīng)營目標(biāo)得到實現(xiàn)。同時又賦予分支行必要的權(quán)力，使之能對區(qū)域內(nèi)客戶、產(chǎn)品、資源實行有效維護、銷售和管理，保持在當(dāng)?shù)厥袌龅母偁幠芰ΑＨ墙鉀Q專業(yè)化垂直化管理的問題。通過扁平化組織架構(gòu)和專業(yè)管理，形成在風(fēng)險、審計、財務(wù)、營銷、產(chǎn)品等方面的總監(jiān)和一批專家，同時推進嚴(yán)格的問責(zé)制和關(guān)鍵崗位考核制度，可以有效地推進銀行戰(zhàn)略在每一個運營環(huán)節(jié)得到執(zhí)行。扁平化矩陣式改革不是簡單意義上的減少層次、或者是由塊到條，而是要與銀行的發(fā)展和實踐相適應(yīng)，在工作內(nèi)容、運行機制等方面進行徹底地轉(zhuǎn)變，通過改革組織結(jié)構(gòu)和業(yè)務(wù)流程提升銀行的核心競爭力。
借鑒新巴塞爾協(xié)議不斷提升銀行的風(fēng)險管理能力。風(fēng)險管理是銀行的生命線，風(fēng)險管理水平是銀行核心競爭能力的重要內(nèi)容。中小股份制銀行要借鑒新巴塞爾協(xié)議，推進內(nèi)部評級技術(shù)的開發(fā)，完善大客戶風(fēng)險、行業(yè)風(fēng)險和區(qū)域風(fēng)險的專業(yè)化分析和控制。要提升定量風(fēng)險管理技術(shù)水平，以風(fēng)險調(diào)整的資本收益率(RAROC)和經(jīng)濟增加值（EVA）為核心建立貸款定價體系和績效考核體系，通過數(shù)據(jù)大集中和信息系統(tǒng)的建設(shè)，推進內(nèi)部決策效率和執(zhí)行、控制能力的提升，構(gòu)建專業(yè)化、全員化和全過程、全方位的全面風(fēng)險管理體系。
率先建立長效的金融創(chuàng)新機制和體制。當(dāng)中國金融業(yè)走向金融業(yè)全面開放的時候，金融創(chuàng)新這一概念的內(nèi)涵和外延在發(fā)生歷史性轉(zhuǎn)變。對于中小股份制銀行來說，金融創(chuàng)新不僅僅局限在邊角修補、枝節(jié)完善上，也不僅包括產(chǎn)品和服務(wù)、營銷和品牌方面，更重要的是涵蓋著體制、制度、業(yè)務(wù)、工具的全面變革。率先建立長效的金融創(chuàng)新機制和體制，一是完善公司治理，建立現(xiàn)代公司治理結(jié)構(gòu)和靈活有效的經(jīng)營機制，使銀行真正成為以盈利為目標(biāo)的企業(yè)。二是完善技術(shù)創(chuàng)新體制。加大科技投入，在金融產(chǎn)品、金融工具、服務(wù)方式等方面加快創(chuàng)新，實現(xiàn)金融與技術(shù)的完美結(jié)合。三是完善品牌建設(shè)。發(fā)揮自身優(yōu)勢，學(xué)習(xí)國外銀行實行品牌戰(zhàn)略的成功經(jīng)驗，通過創(chuàng)新完善品牌建設(shè)，保持自身品牌的競爭力。四是完善人才培養(yǎng)選拔機制。人才是企業(yè)保持競爭力的核心，中小股份制銀行要不斷完善人才運作機制，真正做到以人為本，樹立良好的企業(yè)文化。
政府和金融監(jiān)管部門的支持和幫助
金融作為國民經(jīng)濟的命脈和戰(zhàn)略性產(chǎn)業(yè)，是一國經(jīng)濟中放大作用最大、連鎖反應(yīng)最強最快、最為敏感的領(lǐng)域，同
時也往往成為一國經(jīng)濟充分對外開放的最后一個領(lǐng)域。應(yīng)對金融業(yè)全面開放，除了銀行自身的努力外，迫切需要政府和金融監(jiān)管部門的支持和幫助，站在中小股份制銀行的角度，我們提出四點建議：
在全面開放和取消限制性措施的情況下，利用國際通行規(guī)則，適當(dāng)保護民族銀行業(yè)。全面開放后，為保護民族銀行業(yè)，必須保證國家對其的控制權(quán)，在堅持WTO總體原則框架下，有效利用國際通行規(guī)則，特別要利用類似國際貿(mào)易中的非關(guān)稅壁壘措施，維護國家金融安全和經(jīng)濟體系安全。包括深入研究和制定具體的“軟條款”，充分利用法律和市場化手段，通過相應(yīng)的金融監(jiān)管政策、措施和規(guī)則，合理保護民族銀行業(yè)的發(fā)展空間。
（1）國家允許外資金融機構(gòu)入股中小商業(yè)銀行的股權(quán)限制放開后，為維護我國在金融機構(gòu)經(jīng)營決策方面的控制權(quán)和主導(dǎo)權(quán)，外資金融機構(gòu)高管進入中資銀行董事會方面應(yīng)有一定的比例限制，如：任職資格要求，中國公民在董事會中必須占有一定的比例方面的相關(guān)規(guī)定等。美國有關(guān)法律就要求國民銀行（包括該銀行是外資銀行的子銀行）多數(shù)董事必須是美國公民，同時要求外資金融機構(gòu)董事會里有一定比例的美國公民。
（2）在放寬市場進入的同時嚴(yán)把準(zhǔn)入關(guān)，加強市場監(jiān)管。據(jù)有關(guān)國家研究材料顯示，在135個WTO成員國中，有122個國家對外資銀行進入有眾多的限制。號稱最自由化的美國，從上世紀(jì)70年代以來也從市場準(zhǔn)入和業(yè)務(wù)經(jīng)營等方面加強了對外資銀行的監(jiān)管和政策限制。比如FRB在審查外資銀行的申請時必須估價該銀行總行所在國政府對其在海外活動的管理是否全面和有力等。該國還對在美國開展零售業(yè)務(wù)的外資銀行從保護消費者法律角度進行嚴(yán)密監(jiān)督。
（3）制定地方政府法規(guī)。要有效利用國內(nèi)主要金融開放地區(qū)，如上海、北京、深圳和廣州等地區(qū)的地方性法規(guī)，合理限制外資金融機構(gòu)經(jīng)營空間。美國就利用各州法律的差異，對外資銀行的進入設(shè)置種種附加障礙，同時美國利用各州法律的差異，對外資銀行的進入設(shè)置種種附加障礙，如：馬薩諸塞州規(guī)定，外資金融機構(gòu)從事當(dāng)?shù)夭粍赢a(chǎn)抵押融資要取得許可才行。
盡快清理取消各地政府有關(guān)對外資銀行的超國民待遇。改革開放以來，我國一些地方政府，為引進更多外資金融機構(gòu)，采取種種減免稅費等單邊優(yōu)惠的“超國民待遇”，這在開放初期是必要的。但全面開放后必須逐步取消。一是目前全國各區(qū)域稅負(fù)不一致，如深圳商業(yè)銀行企業(yè)所得稅率為15%，其他地區(qū)則為33%，在上海的銀行經(jīng)營成本相對較高。二是中外資稅負(fù)不一致，外資銀行的人員費用可以作為當(dāng)期成本全部列支，而中資銀行只能劃出一小部分進入成本核算。因此，希望國家提供一個公平的稅負(fù)環(huán)境，以支持中小股份制銀行業(yè)的發(fā)展。
促進銀行、證券、保險多層次、寬領(lǐng)域合作，允許中小股份制上市銀行在綜合經(jīng)營方面先行試點。發(fā)達(dá)國家80年代以后金融創(chuàng)新與融合的演變，最主要的變化就是在分業(yè)格局之下出現(xiàn)了大量的銀證、銀保之間的合作業(yè)務(wù)與工具。這些創(chuàng)新的業(yè)務(wù)和工具豐富了銀行業(yè)的利潤來源，促進了銀行業(yè)盈利模式多元化和業(yè)務(wù)空間的拓展，分散了各自的金融風(fēng)險，降低了獨立經(jīng)營的成本，滿足了客戶多元化的金融需求，更促進了銀行、證券、保險各自的良性發(fā)展，大大提升了這些國家的金融能力。面對金融業(yè)全面開放，建議政府和金融監(jiān)管部門支持有條件的中小股份制銀行在建立必要的制度性防火墻的基礎(chǔ)上，逐步拓展證券市場、保險市場的邊緣業(yè)務(wù)、部分核心業(yè)務(wù)甚至衍生業(yè)務(wù)，大力發(fā)展復(fù)合型金融產(chǎn)品和交叉性的業(yè)務(wù)。考慮到上市銀行的市場約束和自我約束較其他商業(yè)銀行更為嚴(yán)格，建議允許中小股份制上市銀行在綜合經(jīng)營方面先行試點，使目前中小股份制銀行80%～90%以上的利潤來自于傳統(tǒng)存貸差業(yè)務(wù)的局面得到根本的改變。
支持中小股份制銀行進一步完善激勵機制，探索建立期權(quán)期股制度。商業(yè)銀行是一個競爭性很強的行業(yè)，人員流動性非常高，尤其是高管人員。從經(jīng)驗看，在國外實行股權(quán)激勵的行業(yè)相對集中在制造業(yè)與金融業(yè)，兩者約占實施股權(quán)激勵公司總量的近一半以上，而美國銀行業(yè)擁有股票期權(quán)的員工占員工總數(shù)的比例高達(dá)10%～15%，遠(yuǎn)高于工業(yè)企業(yè)3%～5%的比例。為了保證銀行的可持續(xù)發(fā)展，提高其在市場上的國際競爭能力，政府和金融監(jiān)管部門應(yīng)在政策上允許中小股份制銀行通過試行員工持股會、期權(quán)期股等新的方式，進一步健全和完善內(nèi)部激勵機制，努力把行內(nèi)的運行機制和股東對員工的激勵機制融為一體，通過探索期權(quán)期股長期激勵，提高中小股份制銀行的競爭力。
