時間：2022-06-25 04:32:07
開篇：寫作不僅是一種記錄，更是一種創(chuàng)造，它讓我們能夠捕捉那些稍縱即逝的靈感，將它們永久地定格在紙上。下面是小編精心整理的12篇制度建設(shè)計劃，希望這些內(nèi)容能成為您創(chuàng)作過程中的良師益友，陪伴您不斷探索和進(jìn)步。
一、工作開展情況
制度建設(shè)工作小組成立后，主要完成了以下三項工作：
（一）制定制度建設(shè)方案和計劃。為推動制度建設(shè)深入開展，明確制度建設(shè)職責(zé)，規(guī)范制度建設(shè)流程，制度建設(shè)小組起草制定了《制度管理辦法》。同時，根據(jù)《制度管理辦法》，經(jīng)廣泛收集、深入討論，制度建設(shè)小組起草了《2019年度制度建設(shè)實施方案》和《各部門2019年度重大制度建設(shè)計劃》，經(jīng)集團班子會審議通過后開始實施。今年，集團計劃制定的重大制度中，XXX室5項，XXX部4項，XXX部、XXX部、XXX部、XXX部和XXX部各2項，XXX部、XXX部、XXX部、XXX部、XXX組和XXX組各1項。
（二）加強制度初稿審核和把關(guān)。為加快制度建設(shè)進(jìn)度，及時完成制度審核，制度建設(shè)小組在實踐中摸索，建立了“三審”模式：一是加班審。由于制度建設(shè)小組成員均為兼職，在參與制度建設(shè)的同時，還要完成本職工作，工作頭緒多、任務(wù)重。為更好地開展制度審核，6月下旬以來，制度建設(shè)小組決定周末加班。目前，已開展制度審核7個周末。在此期間，小組成員有的帶病堅持，有的連續(xù)加班，有的克服不利因素，但大家態(tài)度端正、毫無怨言。二是分組審。由于每周提交審核的制度數(shù)量多，制度本身涉及內(nèi)容廣，審核工作量大，為加快審核進(jìn)度，制度建設(shè)工作小組結(jié)合實際，將成員細(xì)分為兩個小組，并根據(jù)待審制度內(nèi)容和個人熟悉程度適時調(diào)整人員構(gòu)成，在同步展開審核的同時，確保審核質(zhì)量。三是綜合審。制度審核過程中，制度建設(shè)工作小組既審核合規(guī)性、也強調(diào)操作性，既追求語言精準(zhǔn)、也突出結(jié)構(gòu)嚴(yán)謹(jǐn)，既注重內(nèi)部邏輯、也搞好外部銜接，力求制度實用、規(guī)范、科學(xué)。同時，還把體系化建設(shè)作為制度建設(shè)的重要內(nèi)容，要求制定的制度要融入集團制度體系，修訂的制度要優(yōu)化集團制度結(jié)構(gòu)，傾力打造銜接配套、科學(xué)完備的現(xiàn)代企業(yè)制度。截止上周日，制度建設(shè)小組先后召開制度評審會16次。
三是抓好制度建設(shè)檢查和督促。制度建設(shè)小組在搞好制度審核的同時，對制度建設(shè)計劃執(zhí)行情況也進(jìn)行了檢查督促。對應(yīng)當(dāng)按時提交初審而未提交的，及時通知相關(guān)部門，督促盡快提交；對已通過審核的制度，提醒后續(xù)工作流程，及時展開后續(xù)工作；對延期和審核未通過的制度，按照《2019年度重大制度建設(shè)方案》進(jìn)行扣分統(tǒng)計，努力推動各部門按計劃開展制度建設(shè)工作。
二、存在的主要問題
總體看，盡管制度建設(shè)能夠按計劃推進(jìn)，但也存在一些問題，主要有以下三個方面：
一是個別部門重視程度不夠。集團2019年度制度建設(shè)方案和計劃出臺后，各部門雖然能安排專人負(fù)責(zé)制度建設(shè)工作，但總的來看重視程度還不夠。有的對《制度管理辦法》學(xué)習(xí)不夠，對制度建設(shè)基本流程不掌握，如何落實各環(huán)節(jié)不清楚；有的只知道要搞制度建設(shè)，但部門領(lǐng)導(dǎo)對具體時間安排不清楚；有的部門領(lǐng)導(dǎo)把制度建設(shè)任務(wù)交給主辦人后，不過問、不檢查、不督促，導(dǎo)致本部門制度建設(shè)延后或者制度初稿質(zhì)量不高。
二是制度建設(shè)專業(yè)程度不夠。從歷次審核情況看，各部門起草的制度初稿明顯存在表述不準(zhǔn)確、邏輯不嚴(yán)謹(jǐn)、結(jié)構(gòu)不完整的問題，制度建設(shè)的專業(yè)性還有較大欠缺。語言表達(dá)上，個別制度主辦人文字能力偏弱，部門審核把關(guān)不嚴(yán)，制度草稿口語化現(xiàn)象明顯，不夠正規(guī)嚴(yán)肅；邏輯性上，有的制度章節(jié)銜接不夠緊密，條款安排前后錯位，內(nèi)部邏輯不夠嚴(yán)謹(jǐn)，有的與集團其他制度對接不夠，其他制度已有明文規(guī)定的，不知道引用對照；結(jié)構(gòu)上，有的制度概念界定不清晰，有的缺少基本流程，有的缺少職責(zé)分工，有的缺少主管責(zé)任，導(dǎo)致制度方向偏移、規(guī)范缺失，無法形成管理閉環(huán)。專業(yè)程度不夠的問題，增加了審核的工作量，延長了審核時間，有時一個問題討論一小時。
三是成員業(yè)務(wù)熟悉程度不夠。從目前制度審核的實際情況看，雖然能認(rèn)真發(fā)揮把關(guān)作用，積極提出問題建議，但受所學(xué)專業(yè)、工作經(jīng)歷和個人閱歷的影響，小組成員對某些領(lǐng)域的業(yè)務(wù)工作還存在不夠熟悉的情況，特別在政策規(guī)定、工作流程、風(fēng)險防范、困難問題等方面還存在盲區(qū)，制度審核難免出現(xiàn)“外行指導(dǎo)內(nèi)行”的問題，無形中增大了制度審核的難度，放慢了制度審核的進(jìn)度。
三、下一步打算
在總結(jié)前期工作的基礎(chǔ)上，為加快制度建設(shè)進(jìn)度、提高制度建設(shè)質(zhì)量，制度建設(shè)小組下一步將從以下四個方面做好后續(xù)工作：
一是強化檢查督促。對照制度建設(shè)計劃，每月進(jìn)行檢查提醒，對已通過初審的制度，提醒盡快完成后續(xù)工作；對未通過初審的制度，提醒盡快組織修訂，并做好再次報審準(zhǔn)備；對完成終審的制度，提醒盡快上報集團班子會審議；對各環(huán)節(jié)延期兩個月以上的制度，嚴(yán)格按照制度建設(shè)方案，約談相關(guān)部門負(fù)責(zé)人和制度主辦人，同時，做扣分處理，并將扣分情況予以通報。
二是優(yōu)化制度流程。前期，個別部門認(rèn)為制度建設(shè)流程略顯復(fù)雜。對此，制度建設(shè)小組下一步將征求各部門意見，并根據(jù)各部門的意見，對制度建設(shè)流程進(jìn)行優(yōu)化，確有必要調(diào)整的，認(rèn)真加以調(diào)整，可以簡化的，適當(dāng)予以簡化。
上海石化經(jīng)過近四十年的制度建設(shè), 已經(jīng)形成了覆蓋公司治理、內(nèi)部風(fēng)險管理、專業(yè)管理等各項制度, 從股份公司成立初期的 1995 版制度到目前的2008 版制度 ,其中都蘊含著企業(yè)改革發(fā)展的歷程 ,以及企業(yè)建立法人治理結(jié)構(gòu),加強以法治企、規(guī)范內(nèi)部管理的痕跡。 目前,公司層面的制度(含職能部室系列文下發(fā)的管理細(xì)則)有 360 余項,二級單位層面承接的公司制度約各有 100~200 余項不等, 各基層單位層面的個性化管理細(xì)則約各有 10 余項,再加上各專業(yè)的操作法、工藝規(guī)程、安全規(guī)程等技術(shù)性規(guī)章,形成了比較完整的制度體系,為公司正常生產(chǎn)經(jīng)營、風(fēng)險控制、企業(yè)穩(wěn)定、隊伍建設(shè)等發(fā)揮了強有力的支持作用。
隨著企業(yè)外部競爭的日益加劇,總部對制度建設(shè)工作提出了新的要求,近年來公司內(nèi)部管理體制也發(fā)生了較大的變化,由此對制度管理也提出了更高的要求。 從公司制度建設(shè)工作現(xiàn)狀分析,在制度建設(shè)的架構(gòu)設(shè)計、層級與分類等的科學(xué)性、規(guī)范性、合理性、統(tǒng)一性等方面有待改進(jìn), 以更好地適應(yīng)企業(yè)發(fā)展的需要。 綜觀公司制度建設(shè)工作現(xiàn)狀,歸納起來主要反映出四個方面的管理現(xiàn)象:
一是公司制度頂層設(shè)計存在系統(tǒng)性不夠的現(xiàn)象。 主要表現(xiàn)在公司層面以公司文件的形式頒發(fā)制度后,由于某一個制度所覆蓋業(yè)務(wù)范圍不夠全面,操作性不強等原因,為了彌補不足,會不斷制訂新的補充類制度或增加操作性的制度, 有些還以部室系列文的形式頒發(fā),通過打補丁的形式,補充原公司制度設(shè)計的缺陷,一個公司制度需要幾個補充制度支撐。一方面,使制度數(shù)量不斷增加,另一方面,因補充制度在不同階段、不同形勢下推出,難免會出現(xiàn)對同一事件的描述存在交叉、真空、甚至矛盾的情況,尤其經(jīng)過較長一段時間后, 辦理一項業(yè)務(wù)可能需要查找好幾個制度, 甚至?xí)霈F(xiàn)不知按哪一個版本的制度辦事的情況。
二是管理制度設(shè)計時存在合理性不夠的現(xiàn)象。主要表現(xiàn)在公司專業(yè)管理制度全部是由公司 專業(yè)部室負(fù)責(zé)制定, 由于單個部室難以把握企業(yè)全局性,對部門之間責(zé)、權(quán)、利難以全面界定,而制度制定部門、相關(guān)專業(yè)部門、制度執(zhí)行部門之間在制度前溝通不夠順暢, 還沒有形成真正的共識,所制定的制度難免出現(xiàn)職責(zé)界定發(fā)生一定的偏差、業(yè)務(wù)流程設(shè)計不夠合理、業(yè)務(wù)環(huán)節(jié) 偏多、業(yè)務(wù)鏈條偏長等情況,會造成管理成本的增加。 尤其當(dāng)存在利益驅(qū)動因素時, 會出現(xiàn)公司利益部門化的傾向,從而使責(zé)、權(quán)、利不能完全匹配,削弱了制度的權(quán)威性與嚴(yán)肅性。
三是制度管理上存在不完全按全生命周期管理的現(xiàn)象。 主要表現(xiàn)在公司制度建設(shè)還沒有一個完整的年度計劃,有些制度在制修訂時還存在沒有經(jīng)過事先訂立計劃與審批程序,在制度下發(fā)前也沒有經(jīng)過會審和會簽程序;有些制度的制修訂前也缺乏必要前期準(zhǔn)備工作,如開展制度有效性的評審、征求制度執(zhí)行者和相關(guān)部室的意見、 對制修訂有關(guān)情況的說明等,在這種情況下頒發(fā)的制度難免會出現(xiàn)考慮不夠周全的情況。 尤其是如果缺乏公司法律主管部門的審核,還有可能出現(xiàn)所制修訂制度缺乏合法性要求的情況。
四是制度的格式、業(yè)務(wù)分類存在不夠規(guī)范、標(biāo)準(zhǔn)的現(xiàn)象。 主要表現(xiàn)在公司目前制度存在按專業(yè)部室進(jìn)行分類,不是按業(yè)務(wù)類別進(jìn)行分類的現(xiàn)象;公司的制度格式是參照國家法律法規(guī)條文格式編制,還沒有按照 GB/T 1.1-2009 《標(biāo)準(zhǔn)化工作導(dǎo)則 第 1 部分:標(biāo)準(zhǔn)的結(jié)構(gòu)和編寫》所要求的格式進(jìn)行編制,與國際上一些著名公司、與公司面臨的快速發(fā)展和現(xiàn)代企業(yè)管理要求產(chǎn)生了一定的差距。
二、公司制度建設(shè)內(nèi)外部環(huán)境分析
1.總部對制度建設(shè)的總體要求
2010 年,總部提出了企業(yè)特色管理的基本思路和初步構(gòu)想, 其中對制度建設(shè)提出了制度標(biāo)準(zhǔn)化建設(shè)的工作計劃,并成立了設(shè)計團隊,初步完成了制度標(biāo)準(zhǔn)化框架設(shè)計,并在總部層面、部分企業(yè)局部進(jìn)行試點。 在取得階段成效的基礎(chǔ)上,2011 年, 在總部層面和所有企業(yè)進(jìn)行全面推行, 并由總部統(tǒng)一設(shè)計開發(fā)了制度信息化管理系統(tǒng)。由于公司正在進(jìn)行一體化管理體系的構(gòu)建工作,一方面所編制的管理手冊與程序文件的時間緊、工作量十分巨大, 另一方面管理制度作為一體化管理體系的支持性文件, 需要與管理手冊與程序文件建立必要的鉤稽關(guān)系, 在管理手冊與程序文件前難以完成對接關(guān)系, 如果在管理手冊與程序文件編制過程中,再同步進(jìn)行制度的標(biāo)準(zhǔn)化改造,勢必影響工作質(zhì)量。
2. 公司體制調(diào)整后對運行機制配套完善的要求
公司按照總部 《關(guān)于塑造中國石化特色管理模式指導(dǎo)意見》中提出的運行管理模式要求,通過近年來的深化改革工作部署和實踐, 已經(jīng)基本完成專業(yè)化集中管理和 “公司-管理部-車間” 管理模式的構(gòu)建工作,“專業(yè)化、扁平化、規(guī)范化”體制完善工作得到了全面推進(jìn)。如何按照總部要求和企業(yè)改革發(fā)展實際,做好體制調(diào)整后的運行機制配套工作, 抓緊實施制度標(biāo)準(zhǔn)化改造和建立制度全生命周期管理,形成“事事講規(guī)則、行事依制度”的工作氛圍,全面提高公司企業(yè)管理工作的精細(xì)化、標(biāo)準(zhǔn)化和科學(xué)化管理水平,已成為當(dāng)前十分重要和迫切的任務(wù)。
3.一體化管理體系對制度建設(shè)的要求
一體化管理體系建設(shè)過程中, 根據(jù)國家標(biāo)準(zhǔn)規(guī)定,要求對公司所有文件進(jìn)行受控管理,其中文件管理的范圍非常廣泛,包括管理性制度、技術(shù)性規(guī)定、業(yè)務(wù)發(fā)生過程產(chǎn)生的記錄等。 制度受控管理的要求,一方面,對制度要進(jìn)行識別和標(biāo)識,另一方面,對制度從立項、制定、審核、審批、編號、發(fā)放、存放、作廢、回收、評審、修訂、再審批等環(huán)節(jié)進(jìn)行全過程控制,防止作廢制度非預(yù)期使用所產(chǎn)生的風(fēng)險。目前公司制度的管理方式方法已經(jīng)不能適應(yīng)一體化管理體系建設(shè)的需要。
三、公司制度標(biāo)準(zhǔn)化建設(shè)的意義與目標(biāo)任務(wù)
1.制度標(biāo)準(zhǔn)化建設(shè)的定義
所謂制度標(biāo)準(zhǔn)化是根據(jù)總部要求, 將傳統(tǒng)管理與現(xiàn)代企業(yè)管理在制度建設(shè)方面的有機融合, 按照規(guī)范化、系統(tǒng)化的要求,按照 GB/T 1.1-2009 《標(biāo)準(zhǔn)化工作導(dǎo)則 第 1 部分:標(biāo)準(zhǔn)的結(jié)構(gòu)和編寫》,建立統(tǒng)一的標(biāo)準(zhǔn)化制度體系。
2.建設(shè)標(biāo)準(zhǔn)化制度體系的意義
建設(shè)制度準(zhǔn)化制度體系既是公司貫徹落實總部特色管理建設(shè)的戰(zhàn)略意圖和須定期完成的目標(biāo)任務(wù),也是公司一體化管理體系建設(shè)中對支持性文件管理提出的必要條件。 更是公司配套體制調(diào)整,簡化管理流程、提高管理效率、建設(shè)“國內(nèi)領(lǐng)先、世界一流”煉化企業(yè)的現(xiàn)實需要。
3.公司制度建設(shè)的指導(dǎo)思想和基本原則
公司建設(shè)標(biāo)準(zhǔn)化制度體系的指導(dǎo)思想是:“貫徹一個方針、 實現(xiàn)兩個目標(biāo)、 達(dá)到三個統(tǒng)一、 強化四方聯(lián)動。 ”“一個方針”是指將先進(jìn)管理思想與企業(yè)實際相結(jié)合,體現(xiàn)總部和上海石化的管理意圖;“兩個目標(biāo)”是指通過制度標(biāo)準(zhǔn)化、信息化,實現(xiàn)制度與業(yè)務(wù)相匹配,提高制度執(zhí)行力;“三個統(tǒng)一”是指統(tǒng)一制度架構(gòu),統(tǒng)一制度模板,統(tǒng)一制度管理流程;“四方聯(lián)動”是指制度制定方、管理方、信息化方和制度執(zhí)行方聯(lián)動,保證制度落地執(zhí)行。建設(shè)標(biāo)準(zhǔn)化制度體系應(yīng)遵循“統(tǒng)一、規(guī)范、實效、繼承、創(chuàng)新”的原則,既要與總部要求保持高度一致,又要與一體化管理體系有機融合。
4.公司制度建設(shè)的目標(biāo)和任務(wù)
按照公司 2012 年內(nèi)建成公司一體化管理體系并通過 QHSE 三標(biāo)認(rèn)證的目標(biāo),以及在一季度完成制度標(biāo)準(zhǔn)化改造任務(wù)的進(jìn)度要求, 全面高質(zhì)量地完成用一套文本支持多個管理體系的總體目標(biāo)。
四、公司制度標(biāo)準(zhǔn)化建設(shè)需處理好幾個關(guān)系
1.處理好與原有制度的關(guān)系
制度標(biāo)準(zhǔn)化體系對制度的標(biāo)準(zhǔn)化提出一整套管理要求,如對制度的框架、結(jié)構(gòu)、分類、格式、模版、編號、全生命周期管控等均有具體的要求。 公司對制度的標(biāo)準(zhǔn)化改造工作不是推倒重來重砌爐灶, 而是尊重公司原來的制度, 對原來優(yōu)秀制度的繼承、 完善和有所創(chuàng)新。 是按照總部的制度標(biāo)準(zhǔn)化建設(shè)要求, 在對原來優(yōu)秀制度繼承、完善的基礎(chǔ)上,適當(dāng)進(jìn)行整合并進(jìn)行標(biāo)準(zhǔn)化改造。
2.處理好制度的縱向橫向關(guān)系
制度標(biāo)準(zhǔn)化體系建設(shè)要充分考慮公司三級管理模式,對能夠在公司統(tǒng)一的制度進(jìn)行一級策劃分級實施。如對考勤制度、 門衛(wèi)制度等能夠在全公司統(tǒng)一的制度僅制訂公司級制度,不再制訂二級單位級、裝置車間級制度。 對各二級單位有個性化管理特點難以在公司層面統(tǒng)一的制度, 考慮建立公司級與二級單位級的二級制度,并由公司決定二級單位的承接要求。對基層單位盡可能不制訂管理制度, 確需要制訂個別操作性細(xì)則的,需經(jīng)二級單位批準(zhǔn),并用相應(yīng)的業(yè)務(wù)流程和流程圖客觀反映出價值鏈的內(nèi)部業(yè)務(wù)模型、 業(yè)務(wù)領(lǐng)域和業(yè)務(wù)活動,逐步解決制度重疊、矛盾、真空、交叉和制度銜接等存在的不足問題。制度標(biāo)準(zhǔn)化體系建設(shè)要充分考慮同類業(yè)務(wù)的管理要求, 對同類業(yè)務(wù)要在設(shè)計制度時盡可能考慮整合,盡可能打破部門界限,避免因同類業(yè)務(wù)不同分管部門而產(chǎn)生多個不同的制度或類似的制度。 如對規(guī)范現(xiàn)場臨時動土、動火、入槽、用電等管理方面的內(nèi)容可考慮整合在一個制度中。 對規(guī)范同一類對象如承包商管理要求方面的內(nèi)容也可考慮整合在一個制度中。 通過將公司業(yè)務(wù)按總部 12 項 A 大類(包括細(xì)分的中類和小類)、18 項 B 大類 (包括細(xì)分的中類和小類)規(guī)定進(jìn)行合理的分類,并對分類的業(yè)務(wù)在縱向上細(xì)分,與制度管控業(yè)務(wù)相匹配,使制度與業(yè)務(wù)形成關(guān)聯(lián)關(guān)系。
近年來，隨著推進(jìn)國家創(chuàng)新體系建設(shè)，推動國家科技管理體制改革的進(jìn)展，全國各省開始建設(shè)科技報告制度，取得了顯著的成效。2014年，安徽省作為首批國家科技報告制度建設(shè)試點省份之一，啟動了科技報告制度建設(shè)工作，出臺了安徽省科技報告制度建設(shè)實施方案，上線了安徽省科技報告共享服務(wù)系統(tǒng)，并與國家科技報告共享服務(wù)系統(tǒng)完成對接，向國家科技報告共享服務(wù)系統(tǒng)提交了1300份省屬科技計劃項目科技報告，報告范圍涉及省自然基金項目、科技攻關(guān)項目、新興產(chǎn)業(yè)項目、年度重點科研項目、農(nóng)轉(zhuǎn)資金項目等。本文擬對安徽省開展科技報告制度建設(shè)工作以來若干問題進(jìn)行思考，希望能夠?qū)θ珖萍紙蟾嬷贫鹊慕ㄔO(shè)起到一定的參考作用。
1安徽省科技報告制度建設(shè)取得的成效
1.1統(tǒng)一制度，建設(shè)規(guī)范標(biāo)準(zhǔn)體系。在國家大力推進(jìn)科技報告制度建設(shè)的形勢下，2014年12月，根據(jù)《國務(wù)院辦公廳轉(zhuǎn)發(fā)科技部關(guān)于加快建立國家科技報告制度的指導(dǎo)意見的通知》的精神，安徽省科技廳印發(fā)了《安徽省科技報告制度建設(shè)實施方案》的通知，對安徽省科技報告制度建設(shè)工作進(jìn)行部署，明確了安徽省科技報告制度建設(shè)的總體目標(biāo)、建設(shè)內(nèi)容、時間安排和保障措施。2016年8月，安徽省科技廳、安徽省財政廳出臺的《關(guān)于整合優(yōu)化省級財政科技項目和資金管理的實施意見》以及安徽省財政廳、安徽省科技廳、安徽省教育廳出臺的《關(guān)于改革完善省級財政科研項目資金管理等政策的實施意見》提出建立省級科技報告制度。2015年12月，《安徽省科技計劃管理改革實施辦法》明確提出建立科技報告制度。2016年4月，在《安徽省科技重大專項項目管理辦法（暫行）》中提出要求項目驗收時需提交科技報告。目前，國家已頒布《科技報告編寫規(guī)則》《科技報告編號規(guī)則》《科技報告保密等級代碼與標(biāo)識》和《科技報告元數(shù)據(jù)規(guī)范》等相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)規(guī)范[1]。參照科技報告相關(guān)國家標(biāo)準(zhǔn)，根據(jù)省科技計劃項目的特點，安徽省科技廳科技報告管理中心研究設(shè)計了省自然科技基金項目、省科技廳社會發(fā)展處項目、省科技廳農(nóng)村處項目科技報告編寫規(guī)范，并編寫了各類科技計劃項目科技報告撰寫模板和安徽省科技報告工作流程圖。這些規(guī)范標(biāo)準(zhǔn)體系的建設(shè)對安徽省科技報告制度建設(shè)發(fā)揮了積極的作用。1.2明確責(zé)任主體，建立系統(tǒng)化的組織管理體系。為了進(jìn)一步推進(jìn)科技報告制度的建設(shè)，安徽省建立了較為完善的組織管理體系。安徽省科技廳負(fù)責(zé)全省科技報告工作的統(tǒng)籌規(guī)劃、組織協(xié)調(diào)和監(jiān)督檢查，研究制定相關(guān)政策措施，并委托安徽省科學(xué)技術(shù)情報研究所成立安徽省科技廳科技報告管理中心，承擔(dān)科技報告的日常管理工作，負(fù)責(zé)全省科技報告的收集、收藏、管理和開放共享服務(wù)，開展省級科技報告共享服務(wù)系統(tǒng)的開發(fā)、運行、維護(hù)和管理工作。省級有關(guān)部門將科技報告工作納入了本部門科研管理范疇，在項目合同或任務(wù)書中明確項目承擔(dān)單位須呈交科技報告的具體要求。。各市科技行政主管部門將市級科技項目納入省科技報告建設(shè)體系。各項目承擔(dān)（主持）單位建立科技報告工作機制，按要求呈交科技報告[2]。1.3構(gòu)建流程化的工作系統(tǒng)，提升工作效率安徽省科技報告工作系統(tǒng)包括科技報告呈交系統(tǒng)和科技報告審核系統(tǒng)（圖1），主要是由省科技廳科技報告管理中心將項目信息導(dǎo)入科技報告數(shù)據(jù)管理平臺生成授權(quán)碼，項目承擔(dān)人通過授權(quán)碼登錄呈交系統(tǒng)提交科技報告，工作人員將呈交系統(tǒng)中的科技報告導(dǎo)入審核系統(tǒng)，并組織全國范圍內(nèi)具備科技報告咨詢、指導(dǎo)和培訓(xùn)工作資格的人員進(jìn)行審核改寫。由管理中心工作人員進(jìn)行最終審核后在省級科技報告共享服務(wù)系統(tǒng)中，并提交給國家科技報告管理中心[3]。流程化工作系統(tǒng)的構(gòu)建，在一定程度上提升了工作效率。1.4建立互聯(lián)互通的系統(tǒng)，確保科技報告充分共享。為了開展科技報告服務(wù)，發(fā)揮科技報告的作用，安徽省科技廳科技報告管理中心建立了安徽省科技報告共享服務(wù)系統(tǒng)。將收集到的科技報告經(jīng)過改寫審核后在安徽省科技報告共享服務(wù)系統(tǒng)中進(jìn)行，按照“分類管理、受控使用”的原則，系統(tǒng)采用實名注冊機制和身份認(rèn)證機制，實施用戶管理和權(quán)限管理方案，對不同的用戶賦予不同權(quán)限，提供分級、分層次的服務(wù)，實現(xiàn)科技報告資源的安全管理和充分共享[4]。面向社會公眾，主要提供科技報告檢索、信息導(dǎo)航等服務(wù)；面向科研人員，主要提供科技報告的全文瀏覽、原文傳遞服務(wù)；面向科技管理部門和科技決策人員，提供科技報告統(tǒng)計分析、行業(yè)、領(lǐng)域深度分析、主題挖掘等深層次的決策支持服務(wù)[5]。與國家科技報告共享服務(wù)系統(tǒng)實現(xiàn)互聯(lián)互通，實現(xiàn)了用戶對科技報告資源的統(tǒng)一檢索，從而提升了科技報告的利用率。1.5多環(huán)節(jié)采取措施，嚴(yán)格控制科技報告質(zhì)量。安徽省科技報告制度建設(shè)工作啟動之初就將科技報告質(zhì)量控制放在重要位置，通過一系列措施確保科技報告的質(zhì)量。第一，人才儲備。自國家科技報告制度試點工作開展以來，安徽省科學(xué)技術(shù)情報研究所就指派專門人員全程參與國家科技報告指導(dǎo)人員培訓(xùn)、國家科技報告審核改寫、國家科技制度建設(shè)研討等相關(guān)工作，并陸續(xù)組織人員參加國家科技報告指導(dǎo)人員研修班培訓(xùn)。第二，試點領(lǐng)域選擇。經(jīng)過調(diào)研與論證，安徽省科技報告工作選擇在科研人員素質(zhì)較高的省自然科學(xué)基金項目和科技含量較高的科技攻關(guān)項目中開展，確保了科技報告撰寫的水平。第三，針對性培訓(xùn)。在科技報告提交之前，工作人員專門針對具體項目類型組織項目主要負(fù)責(zé)人進(jìn)行科技報告撰寫培訓(xùn)。第四，審改人員。安徽省科技廳科技報告管理中心在全國范圍內(nèi)從首批參加國家科技報告指導(dǎo)人員研修班并負(fù)責(zé)本省科技報告工作的學(xué)員中聘請審核改寫人員，從而確保了安徽省科技報告的質(zhì)量。
2科技報告制度建設(shè)存在的問題
2.1政策欠缺，尚未出臺省級層面綱領(lǐng)性文件。自2014年以來，國務(wù)院辦公廳轉(zhuǎn)發(fā)科技部《關(guān)于加快建立國家科技報告制度的指導(dǎo)意見》，2016年科技部印發(fā)《中央財政科技計劃（專項、基金等）科技報告管理暫行辦法》，專門針對科技報告制度建設(shè)工作進(jìn)行了總體部署。2014年，安徽省啟動了科技報告制度建設(shè)工作，省科技廳印發(fā)了《安徽省科技報告制度建設(shè)實施方案》。該實施方案主要針對省科技廳實施的科技計劃項目開展科技報告制度建設(shè)工作。盡管安徽省財政廳、安徽省教育廳、安徽省科技廳聯(lián)合的《關(guān)于改革完善省級財政科研項目資金管理等政策的實施意見》中提出建立科技報告制度，但仍缺少省級層面的科技報告工作的總體部署，尚未出臺安徽省科技報告管理辦法。2.2工作脫節(jié)，科技報告工作未納入項目管理流程。科技部《關(guān)于加快建立國家科技報告制度的指導(dǎo)意見》中明確指出，科技報告工作要完全納入科研管理程序，實現(xiàn)強制呈交。在實際操作中就是將科技報告工作納入到科技計劃項目的立項、中期檢查、結(jié)題驗收等過程管理中去[6]，具體實現(xiàn)方式就是在科技計劃項目管理系統(tǒng)中，添加科技報告呈交這一環(huán)節(jié)。未在規(guī)定節(jié)點提交科技報告的項目就無法進(jìn)行下一環(huán)節(jié)的工作。為此，安徽省科技廳印發(fā)了《安徽省科技計劃管理改革實施辦法》，提出建立科技報告制度，并于2016年4月出臺了《安徽省科技重大專項項目管理辦法（暫行）》，提出在項目驗收時需提交科技報告的具體要求。但是，在項目任務(wù)書簽訂時并未對提交科技報告的類型、數(shù)量、時限以及內(nèi)容等提出具體的要求。另外，目前正值安徽省推進(jìn)省級科技計劃管理改革，現(xiàn)有的安徽省科技計劃項目管理系統(tǒng)面臨調(diào)整或重建。而安徽省科技報告呈交系統(tǒng)和審核系統(tǒng)都是獨立于省科技計劃項目管理系統(tǒng)，還無法嵌入到科技計劃項目管理系統(tǒng)中，科技報告工作與科技計劃項目管理仍是處于脫節(jié)狀態(tài)，從而造成科技報告收繳工作占用時間較大，效率較低。2.3激勵不足，科技報告未充分發(fā)揮作用。目前，安徽省科技報告共享服務(wù)系統(tǒng)已上線運行，但科技報告證書發(fā)放、科技報告作者閱點獎勵以及科技報告原文傳遞等系統(tǒng)功能尚未完善。這樣就造成對已提交的科技報告利用不夠，科研工作者撰寫科技報告的積極性不高，更難以保證科技報告的質(zhì)量。同時，科技報告及其所涉及的創(chuàng)新性研究結(jié)果未形成產(chǎn)權(quán)標(biāo)識，未與論文、專著、科技成果同等對待，尚未形成一種新型的著作權(quán)形式。沒有與科技報告作者的個人獎勵、技術(shù)職務(wù)晉升、申請科技獎勵等工作建立關(guān)聯(lián)，影響了他們撰寫和提交科技報告的積極性。2.4職責(zé)不明，科技報告工作未形成體系。盡管目前建立了系統(tǒng)化的組織管理體系，安徽省科技廳委托安徽省科學(xué)技術(shù)情報研究所成立安徽省科技廳科技報告管理中心，承擔(dān)科技報告的日常管理工作，負(fù)責(zé)全省范圍內(nèi)科技報告的接收、收藏、管理和共享服務(wù)，但是缺少省級層面的綱領(lǐng)性文件，科技報告工作僅在省科技廳科技計劃項目中開展，尚未延伸至省屬其他部門，且省科技廳科技報告管理中心也是部分工作人員兼職，還沒有設(shè)立專人或?qū)ｉT的部門負(fù)責(zé)科技報告的收集、審核等工作。
3對策與建議
安徽省科技報告體系的建設(shè)，既涉及管理層面上的組織架構(gòu)、政策制度等問題，又涉及技術(shù)層面上的標(biāo)準(zhǔn)規(guī)范、組織運行、部門協(xié)調(diào)等問題[7]。要建立健全政策法規(guī)制度，擁有專門的組織管理機構(gòu)和人才隊伍以及必要的經(jīng)費投入，需要從省級層面進(jìn)行統(tǒng)籌規(guī)劃、出臺政策、建立工作機制。為盡快建成全省統(tǒng)一的科技報告呈交、收藏、管理、共享體系，形成科學(xué)、規(guī)范、高效的科技報告管理模式和運行機制，現(xiàn)提出如下幾點政策建議。3.1統(tǒng)籌規(guī)劃，出臺省級層面綱領(lǐng)性政策。科技報告制度建設(shè)是一項龐大的系統(tǒng)工程，在管理層面上涉及政策、機制、制度等問題，在操作層面上涉及科技報告的標(biāo)準(zhǔn)規(guī)范、操作運行、部門協(xié)調(diào)和配合等方面的問題[8]。因此，在科技報告制度建設(shè)的推進(jìn)過程中，需要制定并頒布科技報告管理法規(guī)，明確各主體的責(zé)任，形成自上而下的強力推動。為了避免科技報告的部門壟斷、封閉管理、重復(fù)建設(shè)等現(xiàn)象的發(fā)生，需在省級層面出臺《安徽省科技報告制度建設(shè)方案》以及《安徽省科技報告管理辦法》。促進(jìn)各部門有效溝通協(xié)調(diào)，強化呈交的工作流程和管理規(guī)范，為科技報告管理工作的相互融合和科技報告資源的集成整合建立良好的工作機制，確保科技報告資源的統(tǒng)一呈交、統(tǒng)一收藏、充分共享。3.2落實制度，將科技報告工作納入項目管理流程。科技部在《關(guān)于加快建立國家科技報告制度的指導(dǎo)意見》中指出，科技報告工作要完全納入科研管理程序，實現(xiàn)強制呈交。具體實現(xiàn)方式就是在科技計劃項目管理系統(tǒng)中嵌入科技報告呈交環(huán)節(jié)（圖2）。因此，要落實安徽省科技計劃管理改革實施方案，將科技報告工作納入到各類科技計劃項目的立項、中期考核、結(jié)題驗收等工作環(huán)節(jié)中；在科技計劃項目立項簽訂任務(wù)書的同時規(guī)定科技報告的類型、數(shù)量、時限[9]。推進(jìn)安徽省科技計劃項目管理系統(tǒng)建設(shè)，將科技報告呈交工作嵌入到省科技信息管理系統(tǒng)中，嚴(yán)格執(zhí)行管理流程，對于未按照項目計劃任務(wù)書要求提交科技報告的項目不予進(jìn)行下一環(huán)節(jié)的考核和驗收工作，從而確保科技報告的撰寫質(zhì)量和提交效率。3.3完善功能，建立科技報告工作激勵機制。目前，在進(jìn)行科技產(chǎn)出統(tǒng)計、成果獎勵、職稱考核時，多數(shù)部門并未將科技報告計算在內(nèi)，提交科技報告與否、質(zhì)量如何等對科研人員和項目承擔(dān)單位的聲譽和競爭力沒有影響，嚴(yán)重影響科研人員撰寫和提交科技報告的積極性和責(zé)任感。因此，要推進(jìn)科技報告工作激勵機制建設(shè)，進(jìn)一步完善安徽省科技報告共享服務(wù)系統(tǒng)證書發(fā)放、閱點獎勵和全文傳遞等制度，對在科技報告共享服務(wù)系統(tǒng)中科技報告的撰寫者頒發(fā)科技報告收錄證書，并將科技報告收錄證書作為項目結(jié)題驗收的必備材料之一。將科技報告引入技術(shù)職務(wù)晉升、申報科技獎勵等工作中[10]。利用科技報告共享系統(tǒng)的統(tǒng)計功能，對已公開科技報告的檢索、瀏覽和下載頻次進(jìn)行統(tǒng)計分析，上報相關(guān)科技主管部門，作為評價項目承擔(dān)單位科研工作質(zhì)量的重要依據(jù)，將科技報告作為科技人員的重要科研產(chǎn)出，科技報告工作質(zhì)量作為評價科研機構(gòu)工作績效和科研人員能力水平的重要指標(biāo)[11]。3.4明確分工，構(gòu)建科技報告工作體系。科技報告工作需要政府部門發(fā)揮關(guān)鍵性主導(dǎo)作用，積極調(diào)動社會各方力量，建立跨部門、跨行業(yè)、跨地區(qū)的聯(lián)合工作機制，依托現(xiàn)有科技管理體系和信息機構(gòu)建立省級科技報告管理中心，設(shè)立專人或?qū)ｉT機構(gòu)負(fù)責(zé)本省科技報告工作的具體實施。省屬其他部門/地市也應(yīng)根據(jù)自身需要設(shè)立科技報告工作責(zé)任主體，負(fù)責(zé)本部門產(chǎn)生科技報告的收集、保存、提交工作，與省級科技報告管理中心對接，建立科技報告提交渠道；科研單位根據(jù)需要設(shè)立專人或?qū)ｉT機構(gòu)負(fù)責(zé)本單位產(chǎn)生科技報告的收集、保存、提交工作，并承擔(dān)科技報告審查工作[12]。形成省科技報告工作組織管理構(gòu)架，形成省科技報告工作體系，確保全省產(chǎn)生的科技報告統(tǒng)一收藏、統(tǒng)一共享服務(wù)。
4結(jié)語
本文對2014—2016年安徽省科技報告進(jìn)行了梳理，論述了安徽省科技報告制度建設(shè)所取得的成效、存在的問題，并提出了相關(guān)的對策和建議。科技報告體系建設(shè)是一項復(fù)雜的、連續(xù)性工作，涉及不同部門、不同項目類別，需要從省級層面進(jìn)行統(tǒng)籌規(guī)劃、出臺政策、建立工作機制。盡快建成全省統(tǒng)一的科技報告呈交、收藏、管理、共享體系，形成科學(xué)、規(guī)范、高效的科技報告管理模式和運行機制。同時，省級科技報告管理中心應(yīng)進(jìn)一步做好科技報告質(zhì)量控制以及科技報告與科技論文、專利、專著等科研成果的知識鏈接工作，探討科技報告資源的深度開發(fā)利用，為安徽省科技計劃和項目績效評價、科技決策、科技創(chuàng)新提供重要的基礎(chǔ)信息支撐。
作者:李從春 單位:安徽省科學(xué)技術(shù)情報研究所
關(guān)鍵詞：制度建設(shè)；文化塑造；高職院校；內(nèi)部治理優(yōu)化
在實際工作中，隨著我國高職教育改革進(jìn)程的推進(jìn)，制度建設(shè)與文化塑造下的高職院校內(nèi)部治理優(yōu)化逐漸成為高職院校管理工作的重點問題之一。高職院校管理體制是維系和促進(jìn)高職院校教學(xué)、科研、組織機構(gòu)的社會服務(wù)活動以及制度框架和運行程序的一種綜合管理制度。在高職院校發(fā)展規(guī)模、管理體制發(fā)生變化的同時，如何實現(xiàn)內(nèi)部治理優(yōu)化成其為必要。創(chuàng)新高職院校內(nèi)部管理體制，優(yōu)化管理資源配置，挖掘內(nèi)部潛能，實現(xiàn)管理改革是高職院校內(nèi)部治理優(yōu)化的重要內(nèi)容。如何結(jié)合高職院校內(nèi)部管理工作需要，深入研究制度建設(shè)與文化塑造下的高職院校內(nèi)部治理優(yōu)化，具有一定的現(xiàn)實意義。在內(nèi)部治理優(yōu)化中，為有效提高改革工作的效率，應(yīng)充分重視制度建設(shè)與文化塑造下的高職院校內(nèi)部治理優(yōu)化這一工作的開展實效。
一、高職院校內(nèi)部治理結(jié)構(gòu)的內(nèi)涵分析
當(dāng)前，教育部對高職院校的發(fā)展提出新要求，指出高職院校的發(fā)展必須走創(chuàng)新發(fā)展的道路，并印發(fā)了《高等職業(yè)教育創(chuàng)新發(fā)展行動計劃（2015-2018年）》，為高職戰(zhàn)線樹立起創(chuàng)新改革的“新標(biāo)桿”。為獲得更好的發(fā)展機遇，高職院校應(yīng)結(jié)合自身發(fā)展的實際情況，不斷完善治理結(jié)構(gòu)，推進(jìn)高職院校的制度建設(shè)，建立健全依法自主管理、民主監(jiān)督等高職院校內(nèi)部治理結(jié)構(gòu)，切實將各項制度與改革教育、提升治理實現(xiàn)融合。在此基礎(chǔ)上，高職院校需綜合評估自身發(fā)展現(xiàn)狀，結(jié)合教育教學(xué)工作及內(nèi)部治理工作中存在的問題，進(jìn)行深入探究，以便制定有效的管理方案，促進(jìn)制度建設(shè)與文化塑造下的高職院校內(nèi)部治理優(yōu)化工作順利開展。
二、制度建設(shè)與文化塑造下的高職院校內(nèi)部治理優(yōu)化的必要性
目前，隨著高職院校規(guī)模的擴大、辦學(xué)條件的改善，其教育教學(xué)改革與治理能力的提升逐漸成為社會關(guān)注的熱點問題。內(nèi)部治理優(yōu)化是高職院校內(nèi)部治理結(jié)構(gòu)完善的重要前提。從我國高職院校的發(fā)展歷程來看，高職院校內(nèi)部治理結(jié)構(gòu)由于辦學(xué)歷史短，其治理中存在很多問題，其中包括高職院校內(nèi)部權(quán)力配置、機構(gòu)設(shè)立及運行規(guī)則方面的問題尤為突出。制度建設(shè)與文化塑造下的高職院校內(nèi)部治理優(yōu)化，與高職院校內(nèi)部治理結(jié)構(gòu)的完善發(fā)展有密切關(guān)系。高職院校進(jìn)行內(nèi)部結(jié)構(gòu)治理的改革與完善，是適應(yīng)外部教育環(huán)境變化的一種現(xiàn)實需要。因此，在實際工作中，高職院校需立足于工作的實際需求，對內(nèi)部權(quán)力主體之間的權(quán)責(zé)配置進(jìn)行合理分配，不斷促進(jìn)制度建設(shè)與文化塑造下的內(nèi)部優(yōu)化工作目標(biāo)的實現(xiàn)。
三、高職院校內(nèi)部管理體制存在的問題
高職院校內(nèi)部管理體制存在的問題，導(dǎo)致其自身的管理工作效率較低，對于其自身的教學(xué)管理工作也產(chǎn)生了較大的負(fù)面影響。對如何解決高職院校內(nèi)部管理體制存在的問題進(jìn)行深入研究，成為高職院校內(nèi)部管理體制發(fā)展的重要內(nèi)容。通常情況下，高職院校內(nèi)部管理體制存在的問題，主要有“頂層制度設(shè)計”滯后，制約了高職院校內(nèi)部治理能力的提升；內(nèi)部治理結(jié)構(gòu)“泛行政化”消解了高職院校發(fā)展的精神和基本使命；內(nèi)部權(quán)力過于集中，缺乏有效的監(jiān)督與制衡等幾個方面的問題。（一）頂層制度設(shè)計滯后，制約了高職院校內(nèi)部治理能力的提升。在高職院校發(fā)展的過程中，頂層制度設(shè)計滯后，不但對教育教學(xué)改革工作造成了不利影響，也在一定程度上制約了高職院校內(nèi)部治理能力的提升，不利于高職院校內(nèi)部資源的合理配置。結(jié)合高職院校內(nèi)部治理工作的實際情況，并響應(yīng)教育部對高職院校制度建設(shè)提出的要求及戰(zhàn)略部署，深入分析頂層制度設(shè)計滯后制約了高職院校內(nèi)部治理能力提升這一問題，成為學(xué)校內(nèi)部管理工作中的重點問題。高職院校的制度建設(shè)與文化發(fā)展，一直與高等院校之間存在著較大差距，頂層制度設(shè)計滯后，制約了高職院校內(nèi)部治理能力的提升，也阻礙了高職院校內(nèi)部治理優(yōu)化工作的開展。長此以往地發(fā)展下去，一定會對其自身的戰(zhàn)略部署及發(fā)展目標(biāo)造成負(fù)面影響。因此，在高職院校的發(fā)展中，應(yīng)重視頂層制度設(shè)計滯后制約了高職院校內(nèi)部治理能力的提升這一問題的解決。（二）內(nèi)部治理結(jié)構(gòu)“泛行政化”消解了高職院。校發(fā)展的精神和基本使命在實際工作中，大多數(shù)高職院校內(nèi)部管理的行政化趨勢嚴(yán)重，學(xué)校管理普遍存在行政化、行政行為偏職權(quán)化等問題。高職院校內(nèi)部治理結(jié)構(gòu)“泛行政化”消解了高職院校發(fā)展的精神和基本使命，已逐漸成為制度建設(shè)與文化塑造下的高職院校內(nèi)部治理優(yōu)化問題之一。針對制度建設(shè)與文化塑造下的高職院校內(nèi)部治理優(yōu)化工作的開展，分析高職院校內(nèi)部治理結(jié)構(gòu)“泛行政化”消解了高職院校發(fā)展的精神和基本使命問題存在的原因，并通過高職院校內(nèi)部治理優(yōu)化的方式加以改善，將更有利于高職院校內(nèi)部治理工作的開展。因此，高職院校應(yīng)就自身內(nèi)部治理工作的實際需求，積極探究如何解決內(nèi)部治理結(jié)構(gòu)“泛行政化”問題。（三）高職院校內(nèi)部權(quán)力過于集中，缺乏有效的監(jiān)督與制衡。在高職院校的發(fā)展中，內(nèi)部權(quán)力過于集中，缺乏有效的監(jiān)督與制衡。從高職院校的權(quán)力分布來看，行政權(quán)力的逐漸擴大化趨勢，學(xué)術(shù)權(quán)力處于虛位狀態(tài)，教師和學(xué)生的監(jiān)督權(quán)力、參與權(quán)力幾乎處于無位的狀態(tài)。這一問題已經(jīng)影響了高職院校內(nèi)部結(jié)構(gòu)的平衡發(fā)展，對其自身的管理工作及教育教學(xué)工作都產(chǎn)生了極大的不利影響。為在激烈的競爭中獲得良好的發(fā)展機遇，應(yīng)重視內(nèi)部權(quán)力集中、監(jiān)督與制衡缺失這一問題的解決，并制定完善的管理對策，這將更有利于高職院校內(nèi)部權(quán)力結(jié)構(gòu)的完善。因此，在實際工作中，高職院校應(yīng)注重內(nèi)部權(quán)力這一發(fā)展問題。（四）高職院校內(nèi)部治理結(jié)構(gòu)過于封閉，陷入缺乏職責(zé)界限的治理困境。在高職院校的發(fā)展歷程中，高職院校內(nèi)部治理結(jié)構(gòu)過于封閉，陷入缺乏職責(zé)界限的治理困境，這也是內(nèi)部治理結(jié)構(gòu)完善的重要因素。內(nèi)部治理結(jié)構(gòu)封閉，無法厘清職責(zé)界限，直接影響了高職院校內(nèi)部治理結(jié)構(gòu)的設(shè)置與職權(quán)的明確劃分，加之行業(yè)企業(yè)等市場主體的參與和發(fā)展，為高職院校內(nèi)部治理工作的優(yōu)化埋下了問題和隱患。此外，社會主體參與度低、相關(guān)利益主體缺位等，都是造成內(nèi)部治理結(jié)構(gòu)封閉，職責(zé)界限不清的主要原因。因此，在實際工作中，為有效地推動高職院校內(nèi)部治理結(jié)構(gòu)的發(fā)展，應(yīng)充分重視高職院校內(nèi)部治理封閉、職責(zé)界限不清這一問題。
四、制度建設(shè)與文化塑造下的高職院校內(nèi)部治理優(yōu)化措施
在高職院校的發(fā)展過程中，結(jié)合制度建設(shè)與文化塑造下的高職院校內(nèi)部治理存在的問題，及其自身發(fā)展的實際需求，深入探究制度建設(shè)與文化塑造下的高職院校內(nèi)部治理優(yōu)化措施，是完善內(nèi)部管理工作的重點。一般情況下，制度建設(shè)與文化塑造下的內(nèi)部治理優(yōu)化措施，主要涉及：做好頂層制度設(shè)計，建立相對完善的管理章程；深化高職院校內(nèi)部權(quán)力結(jié)構(gòu)改革，建立開放式的治理結(jié)構(gòu)體系；強化對高職院校內(nèi)部權(quán)力的制約與監(jiān)督，建立分權(quán)制衡機制；建立競爭型人力資源管理體制；建立和諧型文化管理平臺等內(nèi)容。（一）做好頂層制度設(shè)計，建立相對完善的管理章程。高職院校作為我國高等教育的重要組成部分，為社會經(jīng)濟的發(fā)展輸送了大量的專業(yè)型人才。隨著社會經(jīng)濟的快速發(fā)展，以及當(dāng)前社會經(jīng)濟的發(fā)展對于優(yōu)秀人才的需求量不斷增加。結(jié)合高職院校內(nèi)部治理工作的發(fā)展需求，其重要的舉措是做好高職院校的頂層制度設(shè)計，建立相對完善的管理章程。制度建設(shè)是內(nèi)部治理工作的核心內(nèi)容，也是高職教育符合現(xiàn)代高等院校發(fā)展的需求。為進(jìn)一步提升制度建設(shè)與文化塑造下的高職院校內(nèi)部治理優(yōu)化能力，做好高職院校的頂層制度設(shè)計，建立相對完善的管理章程，體現(xiàn)頂層制度設(shè)計特色與優(yōu)勢，可以有效地促進(jìn)高職院校內(nèi)部治理結(jié)構(gòu)的完善發(fā)展。因此，在制度建設(shè)與文化塑造下的高職院校內(nèi)部治理優(yōu)化中，做好高職院校的頂層制度設(shè)計，建立相對完善的管理章程是一項不可或缺的發(fā)展措施。（二）深化高職院校內(nèi)部權(quán)力結(jié)構(gòu)改革，建立開放式的治理結(jié)構(gòu)體系。在內(nèi)部治理工作中，深化高職院校內(nèi)部權(quán)力結(jié)構(gòu)改革，建立開放式的治理體系是內(nèi)部治理優(yōu)化措施之一，也是高職院校管理工作中的重點內(nèi)容。在高職院校的內(nèi)部治理優(yōu)化工作中，通過深化高職院校內(nèi)部權(quán)力結(jié)構(gòu)改革，建立開放式的治理結(jié)構(gòu)體系的方式，可以有效改善以往權(quán)力結(jié)構(gòu)發(fā)展中存在的問題，減少權(quán)力問題不良影響。同時，建立具有自身發(fā)展特色的權(quán)力結(jié)構(gòu)，是高職教育適應(yīng)教育治理現(xiàn)代化的發(fā)展趨勢。因此，在實際工作中，如何有效推進(jìn)深化高職院校內(nèi)部權(quán)力結(jié)構(gòu)改革，建立開放式的治理結(jié)構(gòu)體系這一問題，對于提高制度建設(shè)與文化塑造下的高職院校內(nèi)部治理優(yōu)化效率，具有重要意義。（三）強化對權(quán)力的監(jiān)督與制約，建立分權(quán)制衡機制。為促進(jìn)制度下內(nèi)部治理優(yōu)化工作的開展，強化對高職院校內(nèi)部權(quán)力的監(jiān)督與制約、建立分權(quán)制衡機制是高職院校必須重視的一項工作。在高職院校的內(nèi)部治理工作中，除了需解決當(dāng)前存在的問題，還需結(jié)合深化高職院校內(nèi)部權(quán)力結(jié)構(gòu)改革理念，完善高職院校內(nèi)部治理優(yōu)化方案，建立分權(quán)制衡機制，確保制度建設(shè)與文化塑造下的高職院校內(nèi)部治理優(yōu)化工作的順利開展。同時，強化對高職院校內(nèi)部權(quán)力的監(jiān)督與制約，促進(jìn)分權(quán)制衡機制的實施，也是打破以往以行政為主導(dǎo)的內(nèi)部治理結(jié)構(gòu)。因此，在內(nèi)部治理優(yōu)化工作中，應(yīng)強化對高職院校內(nèi)部權(quán)力的監(jiān)督與制約，促進(jìn)建立分權(quán)制衡機制這一措施的實施。（四）建立競爭型人力資源管理體制。在實際工作中，建立競爭型人力資源管理體制，也是制度建設(shè)與文化塑造下的高職院校內(nèi)部治理優(yōu)化措施之一。實現(xiàn)人力資源的優(yōu)化配置，提高利用效率，是內(nèi)部治理和管理的主要任務(wù)之一。為有效推進(jìn)制度建設(shè)與文化塑造下的高職院校內(nèi)部治理優(yōu)化工作，建立競爭型人力資源管理體制，由“身份管理”轉(zhuǎn)向“崗位管理”。高職院校進(jìn)行公開招聘，通過公平競爭、嚴(yán)格考核的方式，逐步實現(xiàn)人事管理由行政任用關(guān)系向平等聘用關(guān)系轉(zhuǎn)變，完善人才培養(yǎng)及競爭的管理方案，調(diào)動職工的工作積極性，不斷優(yōu)化高職院校內(nèi)部治理工作，為高職院校實現(xiàn)戰(zhàn)略化發(fā)展目標(biāo)奠定堅實的基礎(chǔ)。（五）建立和諧型文化管理平臺。在實踐工作中，制度建設(shè)與文化塑造下的高職院校內(nèi)部治理優(yōu)化措施，還包括建立和諧型文化管理平臺。高職院校內(nèi)部管理的最高層次是文化管理。因此建立和諧型文化管理平臺，能夠有效地提升高職院校的生命力、創(chuàng)造力以及感召力，可以促使教職工更加積極的參與到本職工作中，不斷促進(jìn)高職院校內(nèi)部治理優(yōu)化工作的開展。因此，在制度建設(shè)與文化塑造下的高職院校內(nèi)部治理優(yōu)化中，建立和諧型文化管理平臺，也是高職院校內(nèi)部治理優(yōu)化的主要措施之一。綜上所述，在我國高等教育改革進(jìn)程的快速推進(jìn)中，制度建設(shè)與文化塑造下的高職院校內(nèi)部治理優(yōu)化，逐漸成為高職院校改革發(fā)展工作的重點內(nèi)容。在制度建設(shè)與文化塑造背景下，高職院校如何結(jié)合自身發(fā)展規(guī)模及管理體制需求等，深入研究制度建設(shè)與文化塑造下的高職院校內(nèi)部治理優(yōu)化的重要性及相關(guān)措施，對完善其內(nèi)部管理工作的發(fā)展發(fā)揮著重要作用。同時，高職院校需根據(jù)內(nèi)部治理優(yōu)化的原則及措施，定期進(jìn)行工作管理的考核，盡最大努力優(yōu)化內(nèi)部管理資源的配置，促使內(nèi)部管理工作水平不斷提高，為有效開展各個專業(yè)的教學(xué)活動奠定堅實的基礎(chǔ)。因此，在實際工作中，高職院校的發(fā)展，應(yīng)充分重視制度建設(shè)與文化塑造下的高職院校內(nèi)部治理優(yōu)化工作。
作者:宋慶梅 單位:江西科技師范大學(xué)
參考文獻(xiàn)：
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關(guān)鍵詞：新型人才培養(yǎng)模式；教師隊伍建設(shè)；教師制度建設(shè)
作者簡介：秦婷（1973-），女，陜西西安人，西安郵電大學(xué)通信與信息工程學(xué)院，工程師。（陜西 西安 710121）
基金項目：本文系2011年陜西省普通本科高等學(xué)校教學(xué)改革研究重點項目（項目編號：11BZ38）、西安郵電大學(xué)校教該項目（項目編號：JGC201121）的階段性研究成果。
中圖分類號：G645 文獻(xiàn)標(biāo)識碼：A 文章編號：1007-0079（2013）02-0147-02
2010年6月我國啟動“卓越工程師教育培養(yǎng)計劃”（以下簡稱“卓越計劃”），主要目標(biāo)是面向工業(yè)界、面向世界、面向未來培養(yǎng)造就一大批創(chuàng)新能力強、適應(yīng)經(jīng)濟社會發(fā)展需要的高質(zhì)量各類型工程技術(shù)人才，為建設(shè)創(chuàng)新型國家、實現(xiàn)工業(yè)化和現(xiàn)代化奠定堅實的人力資源優(yōu)勢，增強我國的核心競爭力和綜合國力。[1]
“卓越計劃”具有以下三個特點：行業(yè)企業(yè)深度參與培養(yǎng)過程；學(xué)校按通用標(biāo)準(zhǔn)和行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)培養(yǎng)工程人才；強化培養(yǎng)學(xué)生的工程能力和創(chuàng)新能力。由此可見，在新型人才培養(yǎng)模式下對教師隊伍提出了更高的要求，即打造“雙師型”教師，而且“雙師型”教師隊伍將是培養(yǎng)新型人才的重要力量。
一、教師隊伍建設(shè)
優(yōu)秀的教師隊伍是培養(yǎng)優(yōu)秀學(xué)生成為創(chuàng)新型人才的有效保障。如何在短時間內(nèi)建設(shè)一支具有豐富工程能力的教師隊伍是目前新型人才培養(yǎng)模式面臨的主要問題之一。根據(jù)“卓越計劃”特點，對于教師隊伍的建設(shè)需要從兩個方面進(jìn)行。
1.企業(yè)教師隊伍的建設(shè)
為了培養(yǎng)工程應(yīng)用型人才，建立校企聯(lián)合共建的培養(yǎng)模式是關(guān)鍵。各高校要依托企業(yè)去聘請不但具有豐富工程實踐經(jīng)驗而且還具有會教書會育人的一線工程技術(shù)人員和管理人員擔(dān)任兼職教師，開設(shè)企業(yè)課程，匯集企業(yè)實踐經(jīng)驗，加以提煉滲入教學(xué)內(nèi)容中，并承擔(dān)相關(guān)專業(yè)實踐課程的教學(xué)任務(wù)等，或擔(dān)任相關(guān)專業(yè)學(xué)生的聯(lián)合導(dǎo)師，完成培養(yǎng)學(xué)生、指導(dǎo)畢業(yè)設(shè)計等工作，從而組建一支不但穩(wěn)定而且又善于教學(xué)和育人的高素質(zhì)企業(yè)教師團隊。
2.校內(nèi)教師隊伍的建設(shè)
《關(guān)于實施卓越工程師教育培養(yǎng)計劃的若干意見》明確指出，校內(nèi)專職教師要具備工程實踐經(jīng)歷，其中部分教師要具備一定年限的企業(yè)工作經(jīng)歷。相關(guān)高校要有計劃地選送教師到企業(yè)工程崗位工作1～2年，積累工程實踐經(jīng)驗。
就目前我國高校教師學(xué)習(xí)、工作經(jīng)歷而言，從高校畢業(yè)后直接從事理論教學(xué)和實踐教學(xué)工作的可能性較大。這種現(xiàn)實情況直接導(dǎo)致我國高校教師缺少企業(yè)工作的工程實踐經(jīng)驗，實際動手能力普遍較差。因此，在我國具有高學(xué)歷的較多高校教師偏重理論研究，嚴(yán)重缺乏實際經(jīng)驗和工程實踐經(jīng)歷，致使他們在新型人才培養(yǎng)實施過程中的工程實踐階段無法獨立指導(dǎo)學(xué)生，具體表現(xiàn)為工程實踐經(jīng)驗不足、對工程新技術(shù)的發(fā)展及新動向缺乏了解。[2]因而，隨著時間的推移導(dǎo)致理論研究與實際使用嚴(yán)重脫節(jié)。所以，高校應(yīng)采用充分“走出去、請進(jìn)來”相結(jié)合的方式，直接引進(jìn)一批具有豐富實踐經(jīng)驗的企業(yè)工程技術(shù)人才，通過他們的言傳身教加快高校青年教師的培養(yǎng)；同時，堅持派遣部分教師到基地直接參與企業(yè)一線工作，使教師在實踐工程中得到鍛煉。這樣，教師不但在實踐中將抽象、深奧、難懂的理論與實踐結(jié)合，轉(zhuǎn)化為具體形象的知識呈現(xiàn)給學(xué)生，而且將自己掌握的理論知識應(yīng)用到企業(yè)中，將技術(shù)理論產(chǎn)業(yè)化，從而幫助企業(yè)提高生產(chǎn)效率，提高在行業(yè)中的競爭力。
采用“走出去、請進(jìn)來”的方式所培養(yǎng)選拔的“雙師型”教師不但能夠加強對工程應(yīng)用型人才的培養(yǎng)，同時對高校的人才培養(yǎng)計劃、教學(xué)計劃起到關(guān)鍵性的保障。這些教師結(jié)合自身在教學(xué)和實踐中的經(jīng)驗，協(xié)助教務(wù)部門制訂新型人才培養(yǎng)模式的教學(xué)計劃，編寫理論與實踐結(jié)合的教材。因此，實踐與理論的有效結(jié)合不但對于提高高校教師的工程能力和業(yè)務(wù)水平具有很大的幫助，同時又有利于實現(xiàn)產(chǎn)學(xué)研教的結(jié)合及實現(xiàn)校企的“共贏”。
通過兩個教師隊伍的共建在新時期加快知識創(chuàng)新和創(chuàng)新人才的培養(yǎng)，提高國家、民族的競爭力。
二、教師制度建設(shè)
沒有制度保障就沒有數(shù)量和質(zhì)量的保障。[3]因此，新型人才培養(yǎng)模式實施中優(yōu)秀的教師隊伍是保證其質(zhì)量的先決條件，而教師制度建設(shè)是教師隊伍建設(shè)的重要保障。對于教師制度建設(shè)同樣應(yīng)從企業(yè)建設(shè)與校內(nèi)建設(shè)兩個方面進(jìn)行。
1.企業(yè)教師制度建設(shè)
企業(yè)教師隊伍的建設(shè)目標(biāo)是，在短時間內(nèi)形成一支以企業(yè)高級職稱以上的技術(shù)人員和高級管理人員為主的穩(wěn)定的企業(yè)教師隊伍。建立企業(yè)合理的授課培訓(xùn)制度、兼職聘任制度和激勵機制是企業(yè)教師制度建設(shè)的關(guān)鍵。
（1）授課培訓(xùn)制度。擔(dān)任授課任務(wù)的企業(yè)工程技術(shù)人員和管理人員必須進(jìn)行授課技能培訓(xùn)。企業(yè)人員在實際工作中注重的是技術(shù)的應(yīng)用、操作，所以實踐經(jīng)驗非常豐富。但是對學(xué)生的授課要求和企業(yè)對用戶的培訓(xùn)還存在較大差異。因而，企業(yè)教師授課技能還有待培訓(xùn)。具體培訓(xùn)應(yīng)由高校教務(wù)部門組織校內(nèi)具有豐富經(jīng)驗的專職教師進(jìn)行。通過校內(nèi)專業(yè)授課的培訓(xùn)提高企業(yè)教師的語言水平，形成良好的教學(xué)規(guī)范，接受教學(xué)制度的制約，使實踐教學(xué)具有科學(xué)性、啟發(fā)性。通過專業(yè)教師的培訓(xùn)，使企業(yè)教師體會、感悟教學(xué)的特點與不同，從而提高授課技能。
（2）兼職聘任制度。高校要建立兼職教師聘任制度，以便充分發(fā)揮他們在新型人才培養(yǎng)中的重要作用。在聘任中，堅持兼職教師聘期應(yīng)該與高校學(xué)制相一致的原則，這樣不但能夠較好地完成一個教學(xué)周期內(nèi)的實踐教學(xué)任務(wù)，而且使教學(xué)具有良好的完整性。
（3）考核激勵制度。實行多種考核評獎制度，在實施過程中教學(xué)質(zhì)量較高、效果明顯并取得學(xué)生好評的企業(yè)教師應(yīng)在企業(yè)年度考核中予以表彰和獎勵。在激勵政策上，采取企業(yè)優(yōu)秀教師優(yōu)先職務(wù)、優(yōu)先晉升技術(shù)級職稱、優(yōu)先外出培訓(xùn)及深造、優(yōu)先獲得資質(zhì)認(rèn)證等一系列優(yōu)先措施，并且企業(yè)對企業(yè)教師在企業(yè)內(nèi)的工作進(jìn)行合理安排，使其能夠全身心投入到教學(xué)工作中，從而有效地激勵教師培養(yǎng)愛崗、敬業(yè)、創(chuàng)新的精神。同時，高校根據(jù)企業(yè)教師實際授課工作量，按照校內(nèi)酬金標(biāo)準(zhǔn)發(fā)放課時酬金，為開發(fā)課程的教師提供經(jīng)費上的資助。
通過以上制度的保障不但能夠加強企業(yè)的兼職教師對學(xué)生職業(yè)素養(yǎng)和技能的培養(yǎng)，而且對他們在工作和生活中的問題給予關(guān)注，使兼職教師有歸屬感，從而能更加全力地投入到學(xué)生的培養(yǎng)中。
2.校內(nèi)教師制度建設(shè)
依照我國《國家中長期教育改革和發(fā)展規(guī)劃綱要（2010-2020年）》對教師隊伍建設(shè)的相關(guān)要求，校內(nèi)教師隊伍建設(shè)的目標(biāo)是造就一支“師德高尚、業(yè)務(wù)精湛、結(jié)構(gòu)合理、充滿活力”的高素質(zhì)、“雙師型”教師隊伍。各高校應(yīng)根據(jù)自身校內(nèi)的教師結(jié)構(gòu)有針對性地開展專業(yè)教師工程化的培養(yǎng)工作。為保障校內(nèi)教師的建設(shè)，保障制度的建設(shè)也尤為重要。
培訓(xùn)、兼職制度。各高校的校內(nèi)教師必須接受派遣，深入到企業(yè)進(jìn)行培訓(xùn)與兼職，為期一至兩年。通過一兩年的崗位培訓(xùn)最終獲取企業(yè)認(rèn)證資質(zhì)。持證上崗是“雙師型”教師的必備條件。
激勵制度。通過培訓(xùn)與兼職，成績優(yōu)秀的校內(nèi)教師可以獲得企業(yè)頒發(fā)的資質(zhì)證書。對于參加企業(yè)培訓(xùn)與兼職的校內(nèi)教師，在培訓(xùn)與兼職期間，校內(nèi)相關(guān)部門應(yīng)適當(dāng)減免其在校內(nèi)的教學(xué)工作量，采用培訓(xùn)和兼職同績效進(jìn)行置換的方式進(jìn)行年度考核，從而有效激勵教師參加培訓(xùn)的積極性和主動性，使培訓(xùn)與兼職在自愿、主動的情形下取得良好的效果，并使培訓(xùn)與兼職常規(guī)化、制度化。校內(nèi)教師在職稱評定過程中，將具備企業(yè)工程經(jīng)歷作為評定重要的支撐條件之一，并且將評審的側(cè)重點從科研、發(fā)表文章等理論性較強的條件向應(yīng)用、創(chuàng)新、發(fā)明等方面傾斜，以此引導(dǎo)和鼓勵教師參加創(chuàng)新人才培養(yǎng)計劃的相關(guān)活動。在同等情況下，參與的教師享有職稱評審優(yōu)先權(quán)、進(jìn)修深造優(yōu)先權(quán)和年終評優(yōu)優(yōu)先權(quán)等。
人的潛力是極大的，如何去發(fā)現(xiàn)和挖掘關(guān)鍵在于是否具有健全有效的激勵制度。健全有效的激勵制度可以很好地調(diào)動廣大教師的積極性、創(chuàng)造性，充分發(fā)揮其潛能，全面推動新型人才培養(yǎng)模式的順利實施。同時，要營造良好的、輕松的、和諧的競爭環(huán)境，提高高校教師的工作績效，為參與的教師緩解工作壓力。因此，健全有效的激勵制度不但可以有效保障校內(nèi)教師隊伍的建設(shè)，還可以吸引更多、更優(yōu)秀的教師加入到這個隊伍中。
三、結(jié)論
總之，新型人才培養(yǎng)的關(guān)鍵在于教師隊伍建設(shè)。如果政府職能部門和教育部門在教師隊伍建設(shè)中給予政策、保障措施上的扶持和保障，那么不但能提高我國高等教育人才培養(yǎng)的質(zhì)量，增強新型人才的國際競爭能力，而且可以大大增強我國的核心競爭力和綜合國力。
參考文獻(xiàn)：
[1]教育部關(guān)于實施卓越工程師教育培養(yǎng)計劃的若干意見（高教[2011]1號）[Z].
【關(guān)鍵詞】水庫工程；質(zhì)量管理；框架建設(shè)
水庫工程建設(shè)的質(zhì)量管理為了更為有效可以嘗試采用管理體系的模式，通過合同管理、建設(shè)資金管理體系、進(jìn)度實施管理體系、有效的質(zhì)量保修體系，完善管理程序。本文分析了水庫工程建設(shè)質(zhì)量管理的重要性，總結(jié)了水庫工程建設(shè)質(zhì)量管理體系的構(gòu)成，提出了水庫工程建設(shè)質(zhì)量管理體系的構(gòu)建措施。
1.水庫工程建設(shè)質(zhì)量管理的重要性
水利工程質(zhì)量控制的重要性在于：第一，工程質(zhì)量直接影響水利建設(shè)的使用年限，確保發(fā)揮更多、更大的社會經(jīng)濟效益。，第二，水利工程建設(shè)的質(zhì)量控制有利于保證農(nóng)業(yè)生產(chǎn)。第三，水利工程質(zhì)量建設(shè)，為了更好發(fā)揮效益，確保向城市安全輸水，同時保護(hù)好水庫下游區(qū)縣人民生命財產(chǎn)安全，減少洪澇災(zāi)害給工農(nóng)業(yè)帶來的損失。水利工程建設(shè)能夠促進(jìn)經(jīng)濟社會又好又快發(fā)展的一項德政工程，是強化農(nóng)業(yè)基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)，促進(jìn)農(nóng)業(yè)穩(wěn)定發(fā)展、農(nóng)民持續(xù)增收的基礎(chǔ)工程，同時也是國家“戰(zhàn)危機、保增長”的重要舉措。因此，水庫工程建設(shè)管理工作必須要認(rèn)識到質(zhì)量管理控制的重要性。另外，水庫的工程項目施工涉及面廣，是一個極其復(fù)雜的過程，影響質(zhì)量的因素很多，如規(guī)劃、勘測、設(shè)計、材料、機械、地形、地質(zhì)、水文、氣象、施工工藝、操作方法、管理制度等，均直接影響著工程項目的施工質(zhì)量，因此工程質(zhì)量的全面控制必須要保證領(lǐng)導(dǎo)者能夠充分認(rèn)識，全面提升管理水平，建立起全面的質(zhì)量管理體系，保證為社會創(chuàng)造精品水利建筑工程。
2.水庫工程建設(shè)質(zhì)量管理體系的構(gòu)成
通過以上的分析可以看出水庫工程建設(shè)質(zhì)量管理控制的重要性，為了更好地保證質(zhì)量管理的全面實施，要建立起框架體系，包括合同管理、資金管理和進(jìn)度管理控制。
2.1工程合同監(jiān)督管理
水庫建設(shè)工程必須要重視合同的監(jiān)督管理，建設(shè)單位在進(jìn)行招投標(biāo)工作后要嚴(yán)格監(jiān)督施工單位履行合同的情況。具體來講包括這樣幾方面的管理體系構(gòu)建：（1）構(gòu)建合同內(nèi)建設(shè)程序的監(jiān)督管理體系。具體來講要針對水庫建設(shè)的項目建議書、可行性研究報告等進(jìn)行初步設(shè)計的編制、審查、上報以及項目開工前的各項工作。同時要監(jiān)督合同實施的具體程序，嚴(yán)格安照工程勘察設(shè)計、施工規(guī)范制度建設(shè)、施工材料選擇等內(nèi)容執(zhí)行合同。（2）分包合同的監(jiān)管。招投標(biāo)后施工單位往往會對項目進(jìn)行分包，為了保證建設(shè)質(zhì)量建設(shè)單位必須要進(jìn)行分包的監(jiān)督管理。分包單位的項目應(yīng)獲得建設(shè)單位認(rèn)可，建設(shè)項目的主要單位工程，單位工程中的主體工程應(yīng)自行組織施工，禁止轉(zhuǎn)包工程。另外，合同監(jiān)督要確保承包方式的控制，例如：“包工、包料、包質(zhì)量、包工期、包安全、包文明施工、包環(huán)保、包機械設(shè)備、包施工資料、包驗收合格、包按設(shè)計圖紙、技術(shù)規(guī)范以及招標(biāo)文件中明示或暗示的一切風(fēng)險。”
2.2工程建設(shè)資金管理
工程建設(shè)資金管理的程序包括：（1）工程資金回收的管理。根據(jù)項目的立項批復(fù)和初步設(shè)計進(jìn)行登記，然后根據(jù)投資額、合同約定和計劃進(jìn)度提出資金需求計劃。資金需求計劃的申報應(yīng)及時完整、估計準(zhǔn)確。（2）工程資金支出的管理。建設(shè)單位應(yīng)做好基本建設(shè)財務(wù)管理的基礎(chǔ)工作，嚴(yán)格按照批準(zhǔn)的建設(shè)內(nèi)容，對水庫工程建設(shè)資金按項目單獨核算，然后實現(xiàn)資金支出審批。（3）竣工資金核算。工程竣工決算的資金審核管理包括：建安工程費、設(shè)備費、其他費用等各項費用的財務(wù)支出、單項工程竣工結(jié)算情況（包括施工單位送審數(shù)、有關(guān)部門審核數(shù)、審計數(shù)），審計核增或核減的主要內(nèi)容、審計發(fā)現(xiàn)問題的處理意見等。為了將這一系列的程序進(jìn)行全面的管理，可以建立資金審核程序，建設(shè)單位管理費應(yīng)從嚴(yán)控制，費用開支范圍和標(biāo)準(zhǔn)應(yīng)符合相關(guān)規(guī)定，特殊情況確需超過國家規(guī)定開支標(biāo)準(zhǔn)的，須事先報同級財政部門審核批準(zhǔn)。
2.3工程進(jìn)度實施管理
工程進(jìn)度管理工作規(guī)程包括：（1）要求施工單位編制進(jìn)度管理組織設(shè)計和進(jìn)度計劃書。計劃書內(nèi)容必須要詳細(xì)，突出水庫建設(shè)進(jìn)度的關(guān)鍵點，然后對設(shè)備投入、材料供應(yīng)等配置的生產(chǎn)要素進(jìn)行重點審核，保證對勞動力、資金、材料、設(shè)備等進(jìn)行存量、流量、流向分布的調(diào)查、匯總、分析、預(yù)測和控制；嚴(yán)格控制工序，掌握現(xiàn)場施工實際情況，為進(jìn)度計劃實施的檢查、分析、調(diào)整、總結(jié)提供原始資料。（2）審查施工單位制定的總體工作進(jìn)度計劃。首先要明確的是項目的最終進(jìn)度目標(biāo)（往往要進(jìn)行一定修正）在此基礎(chǔ)上要對這一目標(biāo)進(jìn)行過程分解（編制網(wǎng)絡(luò)計劃），并根據(jù)資源和外部條件的有限性在多種可能和進(jìn)度路徑中選取一條合理的、充分考慮風(fēng)險因素不確定性的路徑作為原始的計劃路徑并建立比較基準(zhǔn)。（3）推行進(jìn)度監(jiān)督制度。具體內(nèi)容包括：施工進(jìn)度目標(biāo)分解圖審核；進(jìn)度控制的工作內(nèi)容及深度管理；進(jìn)度控制的方法和具體措施審核。
2.4有效的質(zhì)量保證體系
質(zhì)量保證體系的運行應(yīng)以計劃、預(yù)案、檢查為主線，以過程管理、結(jié)果復(fù)核為重心，通過對計劃階段、施工階段、檢查階段和問題處理階段的嚴(yán)格控制，確保體系的有效運行。（1）計劃。建設(shè)施工的計劃要考慮到全面的質(zhì)量管理保證，將質(zhì)量保證的具體內(nèi)容放入計劃之中。（2）施工。施工階段要求施工單位將各個階段的質(zhì)量報告上報到建設(shè)單位，然后進(jìn)行全面的質(zhì)量管理審查。（3）檢查。施工監(jiān)督工作是治療保證體系的關(guān)鍵，檢查工作要有規(guī)范化的檢查內(nèi)容，也要有隨機的檢查活動。（4）問題處理。出現(xiàn)施工質(zhì)量問題后必須及時處理，并保證處理結(jié)果的情況下再進(jìn)行下一項的施工活動。
3.水庫工程建設(shè)質(zhì)量管理的構(gòu)建措施
以上分析的水庫工程建設(shè)的質(zhì)量管理，在這樣的體系下，具體的構(gòu)建過程中必須要重視制度建設(shè)，人員分配和審定工作的處理。
3.1建立質(zhì)量控制制度
水庫工程建設(shè)的質(zhì)量管理過程中必須要建立全面管理制度，具體內(nèi)容包括這樣幾方面：（1）確定水庫建設(shè)的質(zhì)量管理的總體目標(biāo)，要求施工單位嚴(yán)格執(zhí)行合同的質(zhì)量管理制度要求。（2）確定對施工質(zhì)量管理的檢查、抽檢制度，要求組織部門完成質(zhì)量驗收、簽證。（3）制度管理要落實到個人。建立健全和落實工程質(zhì)量領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任制和終身負(fù)責(zé)制。要建立層層負(fù)責(zé)制，明確分工，責(zé)任到人，其中工程負(fù)責(zé)人是項目施工的領(lǐng)導(dǎo)者和直接組織者，對本項目工程質(zhì)量負(fù)全面的領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任。
3.2調(diào)配管理工作人員
水庫工程的質(zhì)量管理要重視對管理人員的合理調(diào)配，明確職能分工：（1）建設(shè)單位工程項目經(jīng)理。負(fù)責(zé)工程現(xiàn)場建設(shè)方的日常管理及工程施工現(xiàn)場的工作協(xié)調(diào)，必須嚴(yán)格遵循公司管理制度，努力提高現(xiàn)場管理水平和工作質(zhì)量，樹立公司良好的形象。（2）監(jiān)理工程師。要負(fù)責(zé)工程施工進(jìn)度、質(zhì)量、材料設(shè)備采購驗收、投資計劃完成、安全等工作，負(fù)責(zé)與工程有關(guān)的外部協(xié)調(diào)工作。（3）工程師。進(jìn)行質(zhì)量管理的日常工作安排，負(fù)責(zé)與工程建設(shè)的其他單位進(jìn)行協(xié)調(diào)。調(diào)配好管理工作人員之后要求能夠嚴(yán)格執(zhí)行自己的職責(zé)，確保完成工作，實現(xiàn)對水庫建設(shè)質(zhì)量的全面管理。
3.3完善各項工作審定
水庫建設(shè)過程中的各項工作都要進(jìn)行全面地審定。第一，要進(jìn)行招投標(biāo)階段的審定。工程招標(biāo)時，注重對施工單位資質(zhì)的審查，包括人員素質(zhì)、技術(shù)力量、施工業(yè)績、社會信譽等多個方面。審查施工單位是否具有類似工程施工的經(jīng)歷和經(jīng)驗，在以往的工程施工中是否出現(xiàn)過質(zhì)量控制方面的問題，是否發(fā)生過質(zhì)量事故等。（2）項目會審。對規(guī)模大、結(jié)構(gòu)復(fù)雜或?qū)傩陆Y(jié)構(gòu)、特種結(jié)構(gòu)的工程，項目建設(shè)監(jiān)理機構(gòu)應(yīng)在審查施工組織設(shè)計后，報送建設(shè)監(jiān)理單位技術(shù)負(fù)責(zé)人審查，其審查意見由總監(jiān)理工程師簽發(fā)。必要時與建設(shè)單位協(xié)商，組織有關(guān)專家會審。（3）賬務(wù)審查。對于管理費各項開支標(biāo)準(zhǔn)要審查其是否合理，有無虛列、濫發(fā)各種津貼補貼以及各種名目濫發(fā)實物的情況發(fā)生。建設(shè)單位必須把備選設(shè)計單位向初步設(shè)計主審部門報告，以便對設(shè)計單位的資質(zhì)進(jìn)行核查。
綜上所述，水庫工程建設(shè)的質(zhì)量管理要依靠全面的質(zhì)量管理體系，重視制度建設(shè)、人員管理和項目審定，確保水庫工程建設(shè)質(zhì)量管理更為全面有效。
參考文獻(xiàn)：
[1] 樓奇明. 淺議水庫工程建設(shè)的質(zhì)量管理[J]. 科技資訊. 2010（07）：55.
（一）加強制度建設(shè)是我們做好科研管理工作的前提條件。著名教育家夸美紐斯認(rèn)為，制度是學(xué)校一切工作的靈魂。制度建設(shè)帶有根本性、全局性、穩(wěn)定性和長期性，起著影響全局、帶動各方的作用，只有建立起相應(yīng)的科研管理制度，才能使高校教師開展科研工作有章可循，才能促進(jìn)地方高校科研質(zhì)量提升。
（二）構(gòu)建和完善科研制度是地方高校快速發(fā)展的迫切需求，面對我國經(jīng)濟社會的快速發(fā)展和人民大眾對高等教育期望的不斷提高，高等學(xué)校唯有不斷的進(jìn)行制度創(chuàng)新，構(gòu)筑充滿活力、富有效率、更加開放、更有利于科學(xué)發(fā)展的體制機制，才能真正破解地方高校科研發(fā)展建設(shè)中存在的諸多問題，實現(xiàn)地方高校上層次、跨越式發(fā)展。同時，構(gòu)建開放、靈活、創(chuàng)新的科研制度也是深化改革、探索建立現(xiàn)代科研組織模式的需要。
二、地方高校科研制度建設(shè)現(xiàn)狀調(diào)查
我們課題組組織了對大連某地方高校科研管理工作的調(diào)查問卷活動，共提交有效反饋問卷229份，其中理工科教師149份，人文社科類教師80份。第一，在科研制度建設(shè)方面，調(diào)查顯示對該校推出的“科研工作量考核辦法”、“教學(xué)科研獎勵辦法”等相關(guān)科研制度了解率只有48%，完全不了解的教師高達(dá)35%。這些與教師有切身利益關(guān)系的科研政策文件的了解率如此低一方面是科研管理部門的宣傳、執(zhí)行力度不夠，但更主要的應(yīng)該是部分教師對科研工作的不重視或是完全放棄，這說明該校的科研文化氛圍還遠(yuǎn)沒有形成。這也是地方高校科研工作的普遍現(xiàn)象，由于大多數(shù)地方高校起點比較低、建校時間短等客觀原因，除了少部分科研突出的教師外，大部分教師主要精力多集中在教學(xué)方面，科研能力和科研自信心不夠，這就考驗地方高校科研管理部門的管理能力，如何設(shè)計出更好的科研激勵和科研培育機制覆蓋普通教師，從而調(diào)動普通教師的科研積極性，這決定著地方高校科研發(fā)展的可持續(xù)性。第二，對于該校現(xiàn)在執(zhí)行的“科研工作量考核辦法”、“教學(xué)科研獎勵辦法”等相關(guān)科研制度共提出修改意見58條，多涉及到不同學(xué)科的科研成果質(zhì)量的認(rèn)定、科研考核周期、獎勵級別的差異認(rèn)定等方面。由于地方高校缺乏一定數(shù)量的學(xué)術(shù)帶頭人和學(xué)科專家，科研成果認(rèn)定的代表作制度、同行評議制度等實施的條件并不成熟，而以是否檢索、發(fā)表刊物級別、發(fā)表數(shù)量等辦法來認(rèn)定科研成果質(zhì)量和教師科研水平又有很大的弊端，這也是擺在地方高校科研管理部門和人事管理部門的一大難題。第三，在對該校還需要加強的科研制度建設(shè)上，多數(shù)教師還提出了對科研經(jīng)費管理、校內(nèi)專項課題設(shè)立、青年教師科研培育計劃以及限項課題的校內(nèi)評審機制等提出建設(shè)性意見。第四，在科研環(huán)境的建設(shè)上，對學(xué)校學(xué)術(shù)氛圍滿意程度調(diào)查結(jié)果顯示，滿意率只有16%，覺得一般的有56%，在不滿意中，提出的建議主要有：
1.學(xué)校學(xué)術(shù)講座少，對外應(yīng)大力引進(jìn)，對內(nèi)教授、博士的學(xué)術(shù)講座應(yīng)形成常規(guī)制度。
2.學(xué)校缺乏學(xué)術(shù)帶頭人，科研團隊核心力不夠，缺乏凝聚力。
3.教學(xué)工作量過大，科研和教學(xué)難以兼顧。4.優(yōu)化碩士生導(dǎo)師選拔機制和鼓勵學(xué)生參與教師科研的政策激勵機制等。第五，在制約教師科研發(fā)展的主要因素中，認(rèn)為缺少科研經(jīng)費的占30%，科研設(shè)備及條件不足的占29%，教學(xué)任務(wù)重，沒精力做科研的占24%，沒有適合的科研團隊可加入的占14%。對人文社科類的教師而言，科研經(jīng)費仍是制約其發(fā)展的主要因素，國家級課題資助力度大但申請難度大，省里項目資助力度小而且很多還是無經(jīng)費項目。同時地方高校在圖書資料、信息化建設(shè)上投入力度肯定比不上研究型大學(xué)，一些學(xué)科的教師查閱資料比較有困難。以上調(diào)研結(jié)果表明科研制度的建設(shè)既要接地氣還要與時俱進(jìn)，科研政策制定上還有很多空白，需要不斷改進(jìn)和完善，科研制度的建設(shè)任務(wù)任重道遠(yuǎn)。
三、關(guān)于加強地方高校科研制度建設(shè)的幾點思考
（一）科研管理制度建設(shè)的目的是培養(yǎng)出積極向上的科研文化，文化滋養(yǎng)出教師從事科學(xué)研究的主動性和自覺性，是一所高校科研軟實力的真實體現(xiàn)。諾貝爾化學(xué)獎獲得者下村修談及自己的科學(xué)之路時說：我做研究不是為了應(yīng)用或其他任何利益，只是想弄明白水母為什么會發(fā)光。國家社科基金從2012年開始修訂了申報辦法，將原有不鼓勵自選課題申報的要求，修改為各學(xué)科均鼓勵依據(jù)個人研究興趣和學(xué)術(shù)積累申報自選課題。因此培養(yǎng)教師開展科學(xué)研究興趣，規(guī)范科學(xué)研究方法，使之成為自發(fā)的科研習(xí)慣，是科研制度建設(shè)的最終目標(biāo)。
（二）地方高校科研制度建設(shè)的定位應(yīng)準(zhǔn)確。近年來，隨著我國高等教育的快速發(fā)展，高等學(xué)校尤其地方高校都在迫切追求上層次、謀轉(zhuǎn)型的跨越式發(fā)展階段。學(xué)院升格為大學(xué)，本科院校多上碩士點甚至博士點，教學(xué)型大學(xué)向教學(xué)研究型大學(xué)轉(zhuǎn)變。這些都離不開科研成果的支撐，所以以科研工作量量化考核為主的一系列科研考核、獎勵制度在地方高校普遍采用起來。在促進(jìn)地方高校科研工作發(fā)展的同時，弊端也不容忽視。由于地方高校多以教學(xué)型為主，所以長期以來教師的首要工作是教書育人，而向研究型轉(zhuǎn)型對教師提出新的科研要求，很多教師感覺無所適從。單純的制定科研政策強迫教師出成果既有違科研規(guī)律也不利于教師個人成長。在制度設(shè)定上要充分認(rèn)清學(xué)校、學(xué)科的不同發(fā)展層次，制定出讓教師夠得上、摸得著的科研激勵和評價政策，充分調(diào)動教師的科研積極性。
（三）制度建設(shè)還應(yīng)尊重實事求是的原則，并加強科研制度創(chuàng)新。科學(xué)研究根據(jù)不同學(xué)科、不同方向有著不同的研究方法，制度建設(shè)再嚴(yán)謹(jǐn)、規(guī)章政策再細(xì)致也不可能涵蓋科研工作中的所有情況。例如為了加強科研經(jīng)費管理，一般高校縱向課題嚴(yán)禁報銷汽油費、旅游景區(qū)門票等，但對于有些需要開展野外考察、鄉(xiāng)村調(diào)研和旅游規(guī)劃等的項目，能說明正確理由且發(fā)票合乎實際消費的，應(yīng)該予以報銷，否則就會出現(xiàn)科研人員很多合理的消費不能報反而去購買假發(fā)票或讓學(xué)生收集發(fā)票的現(xiàn)象。同時也反映出制度建設(shè)也應(yīng)與時俱進(jìn)，不斷修改完善。同時還應(yīng)加強科研制度創(chuàng)新，如對于地方高校圖書館建設(shè)經(jīng)費不足的問題，地方高校有些學(xué)科或研究方向教師較少，如單獨為其購買大量資料也不現(xiàn)實，是否可以與同城的其它高校或其它類型的圖書館進(jìn)行信息共享、跨館借閱，對于信息技術(shù)發(fā)達(dá)的今天，技術(shù)問題應(yīng)容易解決，考量的則是管理部門管理創(chuàng)新能力的高低。
（四）高校應(yīng)研究和制定更加科學(xué)合理的學(xué)術(shù)評價機制，充分發(fā)揮高校學(xué)術(shù)委員會在學(xué)術(shù)活動中的主導(dǎo)作用。學(xué)術(shù)評價制度有很強的導(dǎo)向性，目前很多地方高校也都相繼出臺了本校的“科研工作量考核辦法”和“科研獎勵辦法”等，科研量化以成為一種主要的管理狀態(tài)。這種制度下很容易造成重外表輕內(nèi)涵，重數(shù)量輕質(zhì)量，使教師不能潛心研究。學(xué)術(shù)研究需要有積累、學(xué)習(xí)、思考的時間，需要有形成課題思路、新觀點的過程，所以科研成果量化的管理制度并不符合學(xué)術(shù)研究的規(guī)律和特點，很難培育出精品之作。但在目前我國高等教育體制的大背景下，量化管理仍然有其存在的合理性。所以筆者認(rèn)為對學(xué)術(shù)評價制度的設(shè)計，應(yīng)該有所區(qū)分，如對科研工作量化考核做為一種懲罰型制度設(shè)計，其設(shè)定標(biāo)準(zhǔn)宜低不宜高，宜寬不宜嚴(yán)，目的是督促那些毫無進(jìn)取的教師開展必要的學(xué)術(shù)思考，而對于職稱評審、科研獎勵等激勵型制度設(shè)計，目的是選拔優(yōu)秀教師、鼓勵教師多出精品，則應(yīng)從嚴(yán)從高，并完善同行評議，避免科研投機。同時近年來，學(xué)術(shù)造假的新聞不絕于耳，社會反響強烈，學(xué)術(shù)評價制度的設(shè)計還應(yīng)避免資源配置的功利化傾向。根據(jù)2014年3月11日，教育部正式的《高等學(xué)校學(xué)術(shù)委員會規(guī)程》規(guī)定，學(xué)術(shù)委員會是高校最高學(xué)術(shù)機構(gòu)，統(tǒng)籌行使與學(xué)術(shù)有關(guān)的職權(quán)，在學(xué)術(shù)問題上具有相對獨立的地位。而由于我國高校“官本位”的體制，很多學(xué)術(shù)問題是由學(xué)術(shù)委員會討論，而最終決定權(quán)卻在行政主管領(lǐng)導(dǎo)，或行政主管領(lǐng)導(dǎo)就兼任學(xué)術(shù)委員會主任，這影響了學(xué)術(shù)研究的科學(xué)性和嚴(yán)謹(jǐn)性。因此科研制度建設(shè)更應(yīng)著眼于科研制度的執(zhí)行力。
（五）新形勢下科研制度建設(shè)應(yīng)與時俱進(jìn)。近年來，由于各級項目申報數(shù)量增長過快，而申報質(zhì)量并未同步提升，同時項目評審消耗了大量社會人力、物力，所以國家社科基金、國家自然基金、教育部人文社科項目等都開始對申請數(shù)量進(jìn)行了限制。國家社科基金是從2011年起直接限制各省、各單位的申報數(shù)量，但根據(jù)國家社科基金年度報告2013版調(diào)查顯示，2013年度的通訊初評高分課題數(shù)量和占比卻有所下降(80分以上的高分課題占比由2012年度的7%下滑到2013年度的3.7%)，60分以下的低分課題占比反而從2012年度的10%上升到了12.4%[3]。這表明申報質(zhì)量并沒有隨著申報數(shù)量的控制而提高，所以對于限項的制度設(shè)計，筆者認(rèn)為還有很多值得商榷的地方。文化部的文化規(guī)劃項目從2014年起對申報教師的申報條件大幅提高，要求必須有三篇以上核心文章發(fā)表，教育部人文社科項目的限項是從2015年度開始施行，要求對2013、2014連續(xù)兩年申報而未獲批的教師暫停申報1年。雖然效果尚不得而知，但這些制度設(shè)計還是要比國家社科基金簡單的限制數(shù)量要好的多。首先，不打擊教師申報課題的積極性、主動性，將限項矛盾的主動權(quán)交給教師自己把握。其次，暫停申報1年給了教師認(rèn)真反思自己申報課題中所存在問題的時間，同時也減輕了審批部門的壓力。
（六）科研制度建設(shè)離不開新技術(shù)的應(yīng)用。網(wǎng)絡(luò)化、信息化等技術(shù)的應(yīng)用大大減輕了科研管理人員的工作強度，也為新制度的設(shè)計和實施提供了可能。近年來，很多項目、獎項的申報和管理都采用了信息管理平臺，如教育部人文社科項目，從項目申報、評審到項目中檢及結(jié)項都采用了網(wǎng)絡(luò)管理平臺，每一步驟的實施都有條不紊，查詢、提醒、歸檔等管理功能全面，給申報教師和科研管理人員帶來了極大的便利。這對完善科研制度建設(shè)、強化科研制度實施提供了強大的技術(shù)手段，也為科研制度以人為本、為人服務(wù)提供了技術(shù)保障。
關(guān)鍵詞：新型農(nóng)村合作醫(yī)療 參合意愿 研究
一、我國新農(nóng)合制度建設(shè)現(xiàn)狀及其困難研究
新型農(nóng)村合作醫(yī)療制度自2003年以來已取得很好的成效，參合率也在逐年上升，但是，問題還是存在。當(dāng)下我國新農(nóng)合制度存在以下幾點問題：
1、制度目標(biāo)設(shè)計缺陷。新農(nóng)合制度實施效果與制度設(shè)計初衷仍有較大差距，如果不能理性客觀看待其實際效用，就會過高估計新農(nóng)合制度的優(yōu)越性。例如關(guān)于醫(yī)療救助制度，現(xiàn)在很多縣救助資金的投入渠道很少，資金來源不穩(wěn)定，醫(yī)療救助制度和新農(nóng)合制度結(jié)合運行，能夠較大幅度地降低運行成本，但運行成本比起單個系統(tǒng)運行的成本還是要增加的，應(yīng)該正視這個新的問題，要保證制度結(jié)合之后的穩(wěn)定運行，就必須解決新增運作成本的資金來源，運作費用的問題在新型農(nóng)村合作醫(yī)療的試點縣解決得并不好，所以必須給予認(rèn)真的關(guān)注（農(nóng)業(yè)部農(nóng)業(yè)經(jīng)濟研究中心課題組，2007）。
2、供給不能滿足需求。田慶豐（李小芳、李中琳，2007）指出不同經(jīng)濟狀況的參合農(nóng)民在衛(wèi)生服務(wù)利用中存在不公平現(xiàn)象，其中貧困農(nóng)民衛(wèi)生服務(wù)需要量大，衛(wèi)生服務(wù)需求的未滿足程度較高，從合作醫(yī)療中受益相對較少。
3、農(nóng)民參合意愿不強。在新型農(nóng)村合作醫(yī)療制度中，政府加大籌資的支持力度完全符合缺乏醫(yī)療保障農(nóng)民的利益，卻未能獲得農(nóng)民的廣泛支持。在對新型農(nóng)村合作醫(yī)療制度可持續(xù)性預(yù)期較低的情況下，農(nóng)民階級監(jiān)督的預(yù)期收益也較低，更容易選擇事不關(guān)己、高高掛起的態(tài)度，甚至可能參與到濫用基金的行列中（別海濤、孫暉，2006）。
4、管理體制不順。政府既是新農(nóng)合政策的制定者和監(jiān)督者，同時又是執(zhí)行主體之一；農(nóng)民不僅是繳費主體和受益主體，也是監(jiān)督和執(zhí)行主體之一。在新農(nóng)合中，政府不僅管規(guī)劃、管融資還直接管操作、做監(jiān)督，農(nóng)民的作用逐漸演變成為整個合作醫(yī)療制度的交費者，這是與中央新型農(nóng)村合作醫(yī)療“公民合辦”的治理結(jié)構(gòu)初衷相違背的（林閩鋼， 2006）
二、農(nóng)民認(rèn)知度研究
了解農(nóng)民對新型農(nóng)村合作醫(yī)療制度的認(rèn)知情況，可以為評價新型農(nóng)村合作醫(yī)療實施效果提供科學(xué)依據(jù)。目前大多數(shù)農(nóng)民對新農(nóng)合有一定的認(rèn)識和了解，但是仍有部分農(nóng)民對新農(nóng)合制度不了解，甚至還存在一定的誤解和顧慮。應(yīng)盡可能的簡化合作醫(yī)療的報銷程序，提高政府管理機構(gòu)的辦事效率，樹立人民公仆的良好社會形象，提高廣大人民群眾對政府的信任度（孫長青、張智民、王耀平、田慶豐，2007）。
陳秀媚（2008）指出農(nóng)民對合作醫(yī)療制度認(rèn)知的缺乏主要有以下兩個方面的原因。一是有關(guān)部門宣傳不到位。有些地方關(guān)注得更多的是完成上級下達(dá)的指標(biāo)，提高參合率，甚至采取村集體繳費代替?zhèn)€人繳費，但沒有實實在在地做好宣傳發(fā)動工作，沒有把建立新農(nóng)合制度的目的、意義、要求講透，沒有把參加新農(nóng)合的好處講清，導(dǎo)致農(nóng)民無法正確認(rèn)識、了解新農(nóng)合制度。二是農(nóng)民自身的因素。廣大農(nóng)民受文化素質(zhì)、知識水平的限制，缺乏必要的健康保障意識，不去主動關(guān)注、了解新農(nóng)合制度，對該制度認(rèn)識不清。有的甚至認(rèn)為該制度可有可無，產(chǎn)生參合是浪費錢的錯誤認(rèn)識。
新農(nóng)合實施以來，雖然新農(nóng)合制度已逐漸為大眾所認(rèn)識和接納，但仍有相當(dāng)一部分的農(nóng)民對新農(nóng)合的優(yōu)惠政策及具體實施方案不了解，甚至存在一定的誤解，這將影響新農(nóng)合的健康、可持續(xù)發(fā)展。政府對農(nóng)民進(jìn)行新農(nóng)合的宣傳是一項長期、艱巨的工作，首先應(yīng)高度重視其重要性和長期性，必須堅持不懈地做好工作，使農(nóng)民樹立起大病風(fēng)險意識和互助共濟意識，了解國家和政府對農(nóng)民的優(yōu)惠政策，知曉報銷程序和流程；其次，要探索靈活多樣、通俗易懂、經(jīng)濟有效的宣傳形式；另外，做好新農(nóng)合管理、服務(wù)機構(gòu)和各級醫(yī)療機構(gòu)及醫(yī)務(wù)人員的工作，樹立良好的形象，使之成為農(nóng)民了解、認(rèn)識新農(nóng)合的窗口，為農(nóng)民所接受，使新農(nóng)合制度真正深入人心，成為農(nóng)民熱心參與、積極擁護(hù)的民心工程（袁兆康、方麗霖、周小軍等，2006）。
三、農(nóng)民參合意愿影響因素研究
農(nóng)民的參合意愿間接反映出了農(nóng)民對新型農(nóng)村合作醫(yī)療制度的滿意度以及其實施的效果，農(nóng)民的參合意愿越高說明農(nóng)民對新農(nóng)合制度的滿意度越高，其試點效果也越好。因此，了解影響農(nóng)民參合意愿的因素是提高新農(nóng)合試試效率的良好途徑。
A li Asgary， Ken W illis， A li Akbar， Taghvaei and Mojtaba Rafeian （2004）等采用重復(fù)投標(biāo)博弈法（ iterative bidding game technique）問卷格式，使用伊朗全國2139個農(nóng)戶數(shù)據(jù)，進(jìn)行了農(nóng)民醫(yī)療保險參加意愿的影響因素實證研究。
國內(nèi)很多學(xué)者也針對參與意愿展開了研究。楊艷（楊文選，2007）提出影響農(nóng)民參與意愿的因素包括農(nóng)民的年齡和健康狀況、對新型農(nóng)村合作醫(yī)療的認(rèn)知程度、報銷水平、補償模式、醫(yī)療服務(wù)的提供以及對政府的信任程度等，政府應(yīng)該切實尊重農(nóng)民的意愿，變“高”的參與率為“強”的參與意愿。周利平（徐玲、吳明，2007）指出了影響農(nóng)民參加合作醫(yī)療的政策因素，有以下三點：（1）政府宣傳引導(dǎo)的作用，政府的宣傳種類數(shù)越多，參合率越高；（2）醫(yī)療救助制度的作用，建立醫(yī)療救助制度的地區(qū)參合率較高，但醫(yī)療救助對提高貧困農(nóng)民家庭抗風(fēng)險的作用，不僅體現(xiàn)在其提高參合率上，更重要的是它是否能夠為救助對象補償自付的醫(yī)療費用；（3）合作醫(yī)療模式和補償方案的影響，采用門診統(tǒng)籌模式更能夠提高參合率，其在很大程度上減輕了經(jīng)濟負(fù)擔(dān)（通常優(yōu)于家庭賬戶），所以是吸引農(nóng)民參合的因素。
四、新農(nóng)合制度建設(shè)的路徑研究
推進(jìn)新農(nóng)合制度建設(shè)，首先，必須進(jìn)一步完善制度目標(biāo)。近幾年，國內(nèi)許多學(xué)者對于新型農(nóng)村合作醫(yī)療制度的籌資模式進(jìn)行了研究，新型農(nóng)村合作醫(yī)療制度的建立和完善關(guān)鍵問題是資金來源。要建立中國農(nóng)村新型合作醫(yī)療制度，必須要多方籌集資金，通過建立政策性醫(yī)保制度、發(fā)揮合作經(jīng)濟組織作用等方式，提供多層次的醫(yī)療衛(wèi)生產(chǎn)品，資金的籌集渠道、方式和比例是決定醫(yī)療基金規(guī)模和相關(guān)利益主體負(fù)擔(dān)的關(guān)鍵，又是影響醫(yī)療保障水平和確保醫(yī)療保障可持續(xù)性的主要因素（許夢博、許罕多，2007）。侯天慧（譚克儉，2006）對于大病統(tǒng)籌制度是否是“合作醫(yī)療”提出了疑問：如果說大病統(tǒng)籌基金里還有參合農(nóng)民的繳費， 實際上因為在其中的比重太小而幾乎不起作用。不過實踐證明，這個機制對于患了大病住院的農(nóng)民，的確可以得到有效救助，雖然比例還不高，但卻可以減輕患者家庭的負(fù)擔(dān)，在一定程度上可以達(dá)到政府建立大病統(tǒng)籌機制的目的。
早在上世紀(jì)八九十年代，我國學(xué)者與美國蘭德公司合作，開展了大量農(nóng)村健康保險和農(nóng)村合作醫(yī)療方面的研究。項目研究組1988年在四川簡陽、眉山的26個村實行了20%的補償比和30%補償比的試驗研究，認(rèn)為20%是補償比的有效起點，并提出設(shè)計獲取保險因子和增加系數(shù)的方法（Li H， Zhu Y.2004）。朱玲（2006）應(yīng)用住院費用的頻數(shù)分布表了解住院費用和分布特征，確定補償?shù)姆秶⒏髻M用段的補償比例、起付線、止付線和封頂線。
另有一些學(xué)者對于新型農(nóng)村合作醫(yī)療制度的績效評價體系進(jìn)行了研究。科學(xué)合理的績效評價，不僅有助于對新型農(nóng)村合作醫(yī)療基金安全運行的有效監(jiān)管、提高財政資金的使用效率，而且對提高基金的經(jīng)濟性和有效性，進(jìn)而進(jìn)一步增強對農(nóng)村居民的吸引力、提高合作醫(yī)療覆蓋率，均有裨益。新型農(nóng)村合作醫(yī)療的績效評價體系的合理構(gòu)建，取決于是否符合國家對這項新型制度的設(shè)計初衷，是否符合統(tǒng)籌地區(qū)的實際運行特點，是否符合政府監(jiān)管和參合人的實際需求（馮曉，2007）。
五、新型農(nóng)村合作醫(yī)療制度的國際經(jīng)驗研究
從世界范圍實踐看，醫(yī)療保健已成為生存權(quán)的一部分，各國因其國情或國力對國民的醫(yī)療保健擔(dān)負(fù)著或多或少的責(zé)任，由公共財政支持醫(yī)療保健制度運作，醫(yī)療保健服務(wù)顯然應(yīng)歸入公共物品的范圍（Liu，X·and Mills， A， 2002）。日本從20世紀(jì)60年代起，建立了覆蓋全體國民的醫(yī)療保險制度，在農(nóng)村主要實行強制性的“國民健康保險”制度。政府對國民健康保險的投入約占醫(yī)療保險費用總支出的32%～52%（余央央、封進(jìn)，2006）。巴西1994年建立“家庭健康計劃”，這是一種關(guān)注家庭和社區(qū)的農(nóng)村初級衛(wèi)生保健制度。“家庭健康計劃”所需資金來自聯(lián)邦和各州的專項資金支持。截止到2002年底，該項計劃已覆蓋巴西50%以上的農(nóng)村人口。“家庭健康計劃”實施后，巴西農(nóng)民在醫(yī)療服務(wù)方面的可及性明顯提高，幾乎達(dá)到90%以上（Wagstaff A·， van Doorslaer E， van der Burg H·， etc. 2003）。加拿大聯(lián)邦政府通過立法規(guī)定了國家醫(yī)療保障的基本原則：一是覆蓋全體國民；二是免費原則，參保個人享受醫(yī)療服務(wù)毋須付費，由醫(yī)療保障機構(gòu)負(fù)責(zé)支付醫(yī)療費用；三是公共管理原則，由地方性的非贏利性醫(yī)療保障機構(gòu)負(fù)責(zé)管理醫(yī)療保險事務(wù)；四是方便就醫(yī)原則，參保人因搬遷或旅游可在加拿大境內(nèi)的任何地方就醫(yī)（鐘起萬、陳新，2007）。
六、結(jié)論及評述
以上文獻(xiàn)綜述從新型農(nóng)村合作醫(yī)療的幾個研究熱點進(jìn)行了簡單的剖析，研究成果為進(jìn)一步探討新農(nóng)合制度建設(shè)拓寬了研究視野，對改進(jìn)新農(nóng)合工作有重要的研究意義。但上述文獻(xiàn)中仍有不足之處，一些研究成果重視農(nóng)民參合率對新農(nóng)合制度效果的評價作用，但對客觀反映農(nóng)民受益水平的基金平均補償比、農(nóng)民參合的實際可補償比例等缺乏深入的定量分析。雖然也有文獻(xiàn)注意到農(nóng)民參合意愿對推進(jìn)新農(nóng)合制度建設(shè)的重要性，但就農(nóng)民參合意愿進(jìn)行實際調(diào)查、深入進(jìn)行參合意愿影響因素實證研究的成果并不多，從管理效率視角和農(nóng)民對新農(nóng)合滿意度視角對新農(nóng)合制度進(jìn)行定量與定性綜合評價的研究成果則更為鮮見。有必要進(jìn)一步深入研究推進(jìn)新農(nóng)合制度建設(shè)，分析現(xiàn)實中存在的突出問題、針對我國國情提出操作性強的相關(guān)對策建議，對于建立和完善農(nóng)村基本醫(yī)療衛(wèi)生制度、保證廣大農(nóng)民“病有所醫(yī)”、緩解農(nóng)民“看病貴”問題，全面落實科學(xué)發(fā)展觀和構(gòu)建社會主義和諧社會、建設(shè)社會主義新農(nóng)村，都將具有十分重要的理論價值和深遠(yuǎn)的現(xiàn)實意義。
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上個世紀(jì)九十年代實行的“老”農(nóng)保存在諸多問題，使得部分農(nóng)民對新型農(nóng)村社會養(yǎng)老保險的參保積極性有一定負(fù)面影響，持觀望態(tài)度。由于城鄉(xiāng)之間、區(qū)域之間經(jīng)濟發(fā)展還有著較大的差別，不同地方農(nóng)民人均年純收入差距較大較難測算。許多地方對建立新型農(nóng)村社會養(yǎng)老保險制度堅持“個人繳費、集體補助、政府補貼”相結(jié)合，其中“集體補助”幾乎不可能。
二、完善新型農(nóng)村養(yǎng)老保險制度的對策
1、強化政府責(zé)任，明確基本保障
按照構(gòu)建“以人為本、和諧社會”的理念，政府有承擔(dān)保障公民基本生活和福利需求的積極義務(wù)。為公民提供基本生活保障是現(xiàn)代政府的一個基本職責(zé)。另一方面，作為社會主義國家，社會主義的本質(zhì)優(yōu)越性也明確要求社會主義國家政府必須承擔(dān)起公民基本福利的責(zé)任。黨的十六大提出建設(shè)公共服務(wù)型政府的要求，十七大提出建立覆蓋城鄉(xiāng)居民的社會保障體系的目標(biāo)，因此，在未來社會保障制度的建設(shè)中，政府應(yīng)該發(fā)揮越來越重要的作用，在政策引導(dǎo)、制度建設(shè)、資金籌集等方面發(fā)揮積極作用。當(dāng)前情況下，政府要在基本養(yǎng)老、基本醫(yī)療、最低生活保障、社會救助的制度建設(shè)中承擔(dān)主要責(zé)任。
2、統(tǒng)籌城鄉(xiāng)發(fā)展，建立城鄉(xiāng)統(tǒng)一的社會養(yǎng)老保障體系
城鄉(xiāng)二元結(jié)構(gòu)的形成有其特定的歷史原因，但是它的存在已經(jīng)嚴(yán)重影響了城鄉(xiāng)社會政治經(jīng)濟的均衡發(fā)展，損害了社會公正的價值理念。城鄉(xiāng)分割的社會保障模式也使城鄉(xiāng)居民的社會保障水平存在巨大差距。這種狀況在工業(yè)化的起步階段出現(xiàn)固然有客觀的原因，但隨著時間的推移，不能使廣大農(nóng)民享受現(xiàn)代社會養(yǎng)老保障，已日漸顯得不合理與不公平，這與社會保障制度演變的趨勢也是背道而馳的。按照“科學(xué)發(fā)展觀”的要求，應(yīng)當(dāng)將社會保障制度改革的城鄉(xiāng)統(tǒng)籌作為“統(tǒng)籌城鄉(xiāng)發(fā)展”的重要內(nèi)容，打破社會保障體系城鄉(xiāng)分割的固有格局，實現(xiàn)社會保障制度的城鄉(xiāng)銜接。
3、明確各級財政職責(zé),強化政府主導(dǎo)意識
,我國城鎮(zhèn)居民人均可支配收入是農(nóng)村居民人均純收入的3.31倍。為了改變這種現(xiàn)狀,在財政狀況允許的情況下,政府應(yīng)加大對農(nóng)村養(yǎng)老保險基金的投入,改變目前政府財政在農(nóng)村社會養(yǎng)老扶持不作為的現(xiàn)狀。為此,應(yīng)明確各級財政職責(zé),形成良性有序的投入機制。
4、建立多層次全覆蓋的農(nóng)村養(yǎng)老保障制度
黨的十七屆三中全會明確提出,貫徹廣覆蓋、保基本、多層次、可持續(xù),加快健全農(nóng)村社會保障體系。維護(hù)廣大農(nóng)村老年居民的基本生活條件,使其老有所養(yǎng),是農(nóng)村社會養(yǎng)老保險制度建設(shè)的必然要求。為確保農(nóng)村居民社會養(yǎng)老保障順利推進(jìn),新型農(nóng)村社會養(yǎng)老保險必須同我國經(jīng)濟發(fā)展水平相適應(yīng),同農(nóng)村實際情況相適應(yīng),同農(nóng)民的承受能力相適應(yīng)。根據(jù)不同地區(qū)的發(fā)展水平,不同人群的農(nóng)村養(yǎng)老方式,不同區(qū)域農(nóng)村養(yǎng)老保障水平的現(xiàn)狀,來進(jìn)行分類設(shè)計和分步實施。同時新型農(nóng)村養(yǎng)老保險制度要與其他養(yǎng)老保障措施相配套,農(nóng)村社會養(yǎng)老保險不能完全脫離家庭養(yǎng)老、土地保障和其他保障措施的實際情況,要使之形成一個有機整體,共同達(dá)到保障老年生活的目的。首先要做到基本社會養(yǎng)老保障制度設(shè)計的統(tǒng)一。目前，農(nóng)村養(yǎng)老保險的實質(zhì)是個人強制性儲蓄，缺乏社會統(tǒng)籌的互助共濟性質(zhì)。農(nóng)村養(yǎng)老保險應(yīng)實行個人帳戶和社會統(tǒng)籌帳戶相結(jié)合的模式，在繳費標(biāo)準(zhǔn)的計算方法、給付辦法等具體的細(xì)節(jié)設(shè)計上要做到盡可能與城鎮(zhèn)職工基本養(yǎng)老保險制度的相互銜接。其次，要做到有序差別。在制度設(shè)計上實現(xiàn)統(tǒng)一，并不意味著繳費標(biāo)準(zhǔn)及待遇給付標(biāo)準(zhǔn)的統(tǒng)一。由于現(xiàn)有的城鄉(xiāng)差距較大，在繳費和給付方法上可以實現(xiàn)基本的統(tǒng)一，但在具體的繳費和待遇給付標(biāo)準(zhǔn)設(shè)計方面必須跟據(jù)地區(qū)、城鄉(xiāng)生活水平差異以及個人繳費能力的實際而有所不同。此外，在籌資方式上可以呈現(xiàn)出多樣性。根據(jù)各地的經(jīng)濟發(fā)展現(xiàn)實狀況以及政府財力狀況，在籌資主體和方式上可以有所不同，但必須確保農(nóng)民的基本生活保障。例如：
（1）被征地農(nóng)民實施“農(nóng)民個人繳費+土地補償費+安置補助費+集體補助+政府土地出讓金”的資金籌集方式；
（2）計劃生育對象（獨生子女戶、二女絕育戶）實施“計劃生育對象個人繳費+計劃生育獎勵資金”的資金籌集方式；
（3）農(nóng)民工和小城鎮(zhèn)農(nóng)轉(zhuǎn)非居民實施“農(nóng)民個人繳費+單位（企業(yè)）繳費+政府補貼”的資金籌集方式；
（4）村居干部實施“干部個人繳費+政府財政補貼”的資金籌集方式；
（5）城郊地區(qū)和富裕地方采用“農(nóng)民個人+地方財政+社區(qū)集體經(jīng)濟組織”的籌集方式；
（6）務(wù)農(nóng)農(nóng)民采用“農(nóng)民個人+縣、市、省或中央財政”的籌集方式；
（7）貧困地區(qū)困難人群養(yǎng)老保險應(yīng)以非繳費為主，直接由國家財政為農(nóng)民建立基本養(yǎng)老保險。
農(nóng)村低保保障人群根本無能力履行“個人繳費”義務(wù)。為了體現(xiàn)“廣覆蓋、保基本”的原則，建議直接由國家財政為農(nóng)村低保保障人群建立基本養(yǎng)老保險。
5、妥善解決與其他社保政策的接續(xù)轉(zhuǎn)移問題
隨著城市化進(jìn)程的推進(jìn),農(nóng)村居民的流動性日益頻繁,農(nóng)民選擇參加城鎮(zhèn)養(yǎng)老保險、被征地農(nóng)民轉(zhuǎn)換到新農(nóng)保、返鄉(xiāng)農(nóng)民工參加新農(nóng)保等勢所難免。因此,新農(nóng)保制度與其他社保政策之間必須可以相互接續(xù)轉(zhuǎn)移。一是要預(yù)留制度接口,制定與其他社保政策轉(zhuǎn)換的詳細(xì)辦法。在省級范圍內(nèi)制定統(tǒng)一、規(guī)范和切實可行的操作流程,規(guī)范轉(zhuǎn)換、接續(xù)的操作辦法,解決不同社保政策間、不同地區(qū)間的基金結(jié)算問題。二是改進(jìn)養(yǎng)老保險金的計發(fā)辦法,將農(nóng)村居民在各個不同時期形成的養(yǎng)老保障權(quán)益予以歸集。在參保人員達(dá)到可以領(lǐng)取養(yǎng)老金的年齡時,對養(yǎng)老保險權(quán)益進(jìn)行分段累積計算,并在養(yǎng)老金待遇中予以體現(xiàn)。三是加快信息化建設(shè)，整合各類信息資源，建立五險合一的資源共享數(shù)據(jù)庫，實施統(tǒng)一的管理。
6、加強新型農(nóng)村社會養(yǎng)老保險制度建設(shè)的宣傳工作，堅持自愿參保的原則，不要用“參保率”作為考核基層工作的指標(biāo)
農(nóng)民對農(nóng)村社會養(yǎng)老保險知識的了解程度、對農(nóng)村社會養(yǎng)老保險有關(guān)政策的態(tài)度、對當(dāng)?shù)卣男湃味燃捌淠挲g、文化程度、子女?dāng)?shù)、所在村的經(jīng)濟實力等，均會影響其是否參加農(nóng)村社會養(yǎng)老保險。我們應(yīng)加大宣傳力度，加快試點,讓群眾看到實惠，提高參保積極性。
關(guān)鍵詞：新常態(tài) 高校 內(nèi)控制度 缺陷 對策
實施內(nèi)部控制規(guī)范，是加強教育經(jīng)費監(jiān)管的重要舉措，是完善教育行政事業(yè)單位內(nèi)部治理結(jié)構(gòu)、建立現(xiàn)代學(xué)校制度的必然要求。2012年11月財政部印發(fā)《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范（試行）》，要求從2014年1月1日起施行，高校的內(nèi)部控制從制度上有了保證和約束。然而，許多高校在執(zhí)行過程中沒有結(jié)合自身的特點制定行之有效的相關(guān)制度，內(nèi)控制度不封閉，執(zhí)行進(jìn)展不順利，實施效果不理想。有些高校甚至出現(xiàn)相關(guān)人員違紀(jì)乃至違法行為，這與高校內(nèi)控機制不健全、缺乏有效的內(nèi)控監(jiān)督機制是密不可分的。
一、高校內(nèi)控建設(shè)所面臨的境遇
隨著國家對高校投入的加大，如何加強經(jīng)費管理、加強學(xué)校內(nèi)控制度建設(shè)，不僅是財務(wù)工作的重點，也是整個學(xué)校工作的重點。
（一）高校內(nèi)控建設(shè)新常態(tài)
黨的十以來，紀(jì)檢監(jiān)察、財政監(jiān)督、審計監(jiān)督、巡視檢查等綜合發(fā)力，著力加強監(jiān)督檢查。審計監(jiān)督已常態(tài)化。隨著國家對高校各項審計、專項檢查以及財務(wù)巡視的深入，許多高校內(nèi)部管理的問題紛紛暴露，有的高校甚至出現(xiàn)相關(guān)人員違紀(jì)乃至違法的行為。這些違法違紀(jì)行為不僅僅是相關(guān)人員主觀意志薄弱造成，高校內(nèi)部控制機制不健全，缺乏有效的內(nèi)部監(jiān)督機制是關(guān)鍵因素。高校應(yīng)該進(jìn)一步完善內(nèi)控機制，進(jìn)行常態(tài)化、規(guī)范化、制度化檢測和評估。建立預(yù)警機制，加強自我約束、自我監(jiān)督，嚴(yán)肅財經(jīng)紀(jì)律、嚴(yán)格責(zé)任追究，從而防范經(jīng)濟風(fēng)險。因此，加強高校內(nèi)部控制制度建設(shè)，加強高校財務(wù)風(fēng)險管理，成為促進(jìn)高校科學(xué)、和諧、健康發(fā)展的必然要求。
（二）新常態(tài)下高校內(nèi)控制度實施過程中的缺陷
1.設(shè)計缺陷
內(nèi)控制度應(yīng)當(dāng)貫穿單位經(jīng)濟活動、決策、執(zhí)行和監(jiān)督的全過程，覆蓋經(jīng)濟活動所涉及的各類業(yè)務(wù)和事項，實現(xiàn)對經(jīng)濟活動的全面、全過程控制。高校在制定內(nèi)部控制制度時，頂層設(shè)計有漏洞，分層設(shè)計不協(xié)調(diào)。學(xué)校往往以各業(yè)務(wù)部門為單位，相關(guān)業(yè)務(wù)部門根據(jù)自身的風(fēng)險點，制定與之相適應(yīng)的內(nèi)控制度，有些甚至是為應(yīng)急之需，然而各業(yè)務(wù)部門之間的內(nèi)控制度卻相對獨立，一些風(fēng)險點甚至沒有被覆蓋，制度缺乏整體連通性和相互制衡性，從而使高校內(nèi)部整個內(nèi)控制度缺乏一體性，沒有制定出與自身發(fā)展相適應(yīng)的一整套行之有效的內(nèi)部控制制度體系。
2.執(zhí)行缺陷
（1）執(zhí)行人缺陷。高校對內(nèi)控制度重視不夠。許多高校領(lǐng)導(dǎo)從意識上對內(nèi)控制度重視不夠，沒有設(shè)立內(nèi)控職能部門或牽頭部門，內(nèi)控制度沒有完全落實到位。往往是職能部門比較重視，有的學(xué)校甚至認(rèn)為內(nèi)控只是財務(wù)和審計部門的責(zé)任，其他部門的重要業(yè)務(wù)只是按慣例行事。學(xué)校對內(nèi)控制度的宣傳也不到位，學(xué)校的普通教職工不關(guān)注甚至不了解單位內(nèi)控制度，高校沒有形成全員參與、全員監(jiān)督的氛圍。
（2）執(zhí)行過程缺陷。高校在執(zhí)行內(nèi)控制度過程中，往往只注重表面和形式。高校內(nèi)控制度中都有規(guī)定重點部門負(fù)責(zé)人輪崗制度，大部分高校的輪崗只是單純的部門負(fù)責(zé)人之間的崗位調(diào)動，沒有考慮單位負(fù)責(zé)人調(diào)動前后的崗位相關(guān)性以及部門負(fù)責(zé)人對新崗位的勝任能力，對專業(yè)性較強的部門來說，更換不具有相關(guān)專業(yè)背景的負(fù)責(zé)人，并且沒有進(jìn)行相關(guān)專業(yè)知識培訓(xùn)，“外行管內(nèi)行”，不但達(dá)不到規(guī)避風(fēng)險的效果，有的甚至?xí)斐晒芾砘靵y，增大風(fēng)險，使內(nèi)控制度流于形式。
高校內(nèi)部決策機制之間的決策信息傳遞不通暢、不及時，缺乏內(nèi)部溝通與協(xié)調(diào)機制。高校往往設(shè)立了許多非常設(shè)機構(gòu)、專項工作小組，負(fù)責(zé)相關(guān)工作的決策。但是各工作小組的決策事項與決策方案相對獨立，并且在執(zhí)行過程中缺乏溝通與監(jiān)督。尤其是對于校內(nèi)重大項目的實施，高校往往只注重項目的可行性論證及評審，通過相應(yīng)機制決定項目立項，但是沒有與財務(wù)部門進(jìn)行信息溝通與傳遞，忽略了項目實施與財務(wù)預(yù)算的呼應(yīng)，易造成財務(wù)預(yù)算執(zhí)行偏差，重大項目甚至?xí)斐山?jīng)費緊張，給財務(wù)工作帶來較大壓力。
（3）信息化設(shè)計缺陷。隨著科技的發(fā)展和學(xué)校多元化發(fā)展，高校信息化建設(shè)越發(fā)重要。高校內(nèi)部各部門都有其信息化系統(tǒng)，但是大多是業(yè)務(wù)系統(tǒng)，很少跟內(nèi)控機制相融合。另外，各部門之間的信息系統(tǒng)相對獨立，形成信息孤島，信息系統(tǒng)標(biāo)準(zhǔn)化、精細(xì)化、全面性不夠。信息系統(tǒng)沒有整合，內(nèi)控制度沒有通過信息化的手段高效地落實。
（4）評價缺陷。高校內(nèi)控制度缺乏監(jiān)督評價與考核機制。從組織機構(gòu)上來看，高校沒有明確的內(nèi)控機制責(zé)任主體；從制度上來看，高校沒有建立相應(yīng)的內(nèi)控制度監(jiān)督評價和考核制度，缺乏監(jiān)督和評價的內(nèi)控制度，在執(zhí)行過程中缺乏約束力，缺乏考核機制的內(nèi)控制度，在執(zhí)行過程中缺少動力。
二、完善高校內(nèi)控制度的對策
（一）建立內(nèi)部控制的組織架構(gòu)
高校應(yīng)該單獨設(shè)置內(nèi)控職能部門或者確定內(nèi)控牽頭部門，作為內(nèi)控機制的責(zé)任主體，負(fù)責(zé)組織協(xié)調(diào)內(nèi)部控制管理工作，建立單位各部門在內(nèi)部控制中的溝通協(xié)調(diào)和聯(lián)動機制。使高校內(nèi)部各單位，包括高校院系、行政等各部門之間的內(nèi)控制度應(yīng)該相互聯(lián)系、相互協(xié)調(diào)、相互制約、相互監(jiān)督，以此形成一個閉合的風(fēng)險控制系統(tǒng)，力求將高校內(nèi)部所有經(jīng)濟風(fēng)險都包含在內(nèi)控系統(tǒng)內(nèi)，從而有效地防范各種風(fēng)險。此外，財務(wù)風(fēng)險是單位內(nèi)部重要風(fēng)險之一。高校應(yīng)該加強財務(wù)風(fēng)險點的梳理、評估與分析，從專業(yè)財務(wù)會計角度分析財務(wù)風(fēng)險，并將其融入高校內(nèi)部控制體系中去，形成完整的內(nèi)控體系，從而在制度上防范財務(wù)風(fēng)險。
（二）建立內(nèi)部控制的工作機制
1.建立人員培訓(xùn)機制，確保相關(guān)專業(yè)技術(shù)人員具備相應(yīng)的資格和能力
對于專業(yè)技術(shù)較強的崗位，無論是普通工作人員還是部門領(lǐng)導(dǎo)，在規(guī)避風(fēng)險輪崗之前，必須進(jìn)行業(yè)務(wù)培訓(xùn)和職業(yè)道德教育，先確保人員勝任崗位的能力，再進(jìn)行輪崗。高校的管理干部不是萬能的，不能僅僅因為內(nèi)控輪崗而不考慮管理干部勝任新崗位的能力。
2.建立健全議事決策機制，確保相關(guān)決策信息之間的溝通與傳遞
學(xué)校討論決策重大事項時，應(yīng)該通過相應(yīng)的決策機制，進(jìn)行充分的論證和必要的咨詢后形成集體決策。同時，還要與決策執(zhí)行過程中涉及的相關(guān)業(yè)務(wù)部門進(jìn)行溝通，明確職責(zé)分工和職責(zé)邊界，形成決策權(quán)、執(zhí)行權(quán)、監(jiān)督權(quán)相互協(xié)調(diào)相互制約的運行機制。對于重大經(jīng)濟事項，在形成決策時還要考慮在財務(wù)預(yù)算范圍內(nèi)及與學(xué)校財力相匹配，避免出現(xiàn)財務(wù)風(fēng)險。
3.強調(diào)財務(wù)預(yù)算管理貫穿經(jīng)濟活動的全過程，并且與決算相互反映
預(yù)算控制是高校內(nèi)部控制的一個關(guān)鍵。高校財務(wù)預(yù)算是高校根據(jù)自身事業(yè)發(fā)展計劃和任務(wù)編制的年度收支計劃，是學(xué)校年度內(nèi)要完成的事業(yè)計劃和工作任務(wù)的貨幣表現(xiàn)，沒有預(yù)算的計劃是蒼白的，有了預(yù)算的計劃是充實的。預(yù)算應(yīng)該成為學(xué)校經(jīng)濟活動的綱領(lǐng)，任何經(jīng)濟事項都應(yīng)該在學(xué)校預(yù)算范圍內(nèi)，如遇重大事項需要變更預(yù)算，需經(jīng)學(xué)校集體決策，并報上級部門批準(zhǔn)。同時建立預(yù)算績效評價機制，在決算時需對預(yù)算的執(zhí)行情況進(jìn)行績效評價，使部門決算與部門預(yù)算相互呼應(yīng)，保證預(yù)算的嚴(yán)肅性和綱領(lǐng)性。
（三）加強高校信息化建設(shè)
信息化建設(shè)是全面加強高校內(nèi)控制度建設(shè)的重要手段和技術(shù)支撐。高校應(yīng)該加強內(nèi)部信息系統(tǒng)之間的互聯(lián)互通與信息共享，整合各單位信息系統(tǒng)，尤其是對于重點部門、重點崗位，要將內(nèi)控信息系統(tǒng)完全融入單位業(yè)務(wù)系統(tǒng)。對于原先沒有內(nèi)控信息系統(tǒng)的，可以在現(xiàn)有管理及業(yè)務(wù)系統(tǒng)中增加內(nèi)控管理功能。高校應(yīng)該結(jié)合自身的信息技術(shù)水平和管理水平，以及內(nèi)部控制體系建設(shè)所處的階段，合理選擇適合本單位實際的內(nèi)部控制信息系統(tǒng)建設(shè)模式，提高信息化管理水平，利用信息化的手段，在技術(shù)上防范單位內(nèi)部系統(tǒng)的風(fēng)險，達(dá)到內(nèi)控的效果。同時，做好信息公開工作，主動接受外部監(jiān)督。
（四）建立內(nèi)控制度監(jiān)督評價與考核機制
內(nèi)控制度在實施過程中，內(nèi)控職能部門要有過程監(jiān)督和事后評價機制，跟蹤內(nèi)控制度實施情況及實際效果，發(fā)現(xiàn)問題及時提出整改建議，并定期對內(nèi)控制度實施進(jìn)行評價，對內(nèi)控制實施的有效性進(jìn)行評價，通過制度將評價結(jié)果與考核相結(jié)合，并且建立相應(yīng)的激勵機制。此外，內(nèi)控職能部門或者牽頭部門，每年對單位進(jìn)行風(fēng)險評估及內(nèi)控制度進(jìn)行評估，并向高校主要領(lǐng)導(dǎo)報告評估結(jié)果。當(dāng)外部環(huán)境發(fā)生變化時，應(yīng)及時進(jìn)行風(fēng)險評估，出現(xiàn)重大風(fēng)險點時，要及時調(diào)整內(nèi)控制度。
（五）高效落實內(nèi)控制度，加大宣傳力度
高校內(nèi)控制度只有在高效落實以后，才能真正發(fā)揮其防范風(fēng)險的作用。高校應(yīng)該認(rèn)真梳理內(nèi)控制度，編制內(nèi)控制度手冊，加強內(nèi)控制度宣傳，使內(nèi)控制度深入人心，人人可參與，人人都監(jiān)督，這樣內(nèi)控制度才能真正得到落實，從而達(dá)到規(guī)避風(fēng)險的目標(biāo)。只有高效落實了內(nèi)控制度，加強各風(fēng)險點，尤其是重大風(fēng)險點的控制，加強財務(wù)風(fēng)險的管理，才能將高校內(nèi)部風(fēng)險降至最低，有效防范財務(wù)風(fēng)險，實現(xiàn)高校健康、平穩(wěn)發(fā)展。
資助項目：河海大學(xué)中央高校科研業(yè)務(wù)費課題――基于高校財務(wù)績效管理的資金有效配置（2013B19714）
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關(guān)鍵詞：以人文本；高職教育；管理理念；制度建設(shè)
中圖分類號：G717 文獻(xiàn)標(biāo)識碼：A 文章編號：1812-2485（2013）12-
近年來，我國高職教育迅速發(fā)展，而傳統(tǒng)的教育管理理念中重“物”不重“人”的思想已難以適應(yīng)新形勢下高職院校的健康發(fā)展。“以人為本”的管理理念已成為高職院校提升辦學(xué)水平的關(guān)鍵。高職院校需理清思路，深入貫徹實施“以人為本”的管理理念，促進(jìn)自身持續(xù)快速健康發(fā)展。
1 “以人為本”高職管理理念的提出
1.1 “以人為本”管理思想的淵源
在我國，最早明確提出“以人為本”的是春秋時期齊國名相管仲：“夫霸王之所始也，以人為本。本理則國固，本亂則國危。”意為霸王的事業(yè)之所以有良好的開端，是以人民為根本的。在西方，“以人為本”的哲學(xué)本原可以追溯到古希臘哲學(xué)家普羅太戈拉和近代德國哲學(xué)家康德的人本主義哲學(xué)觀。康德指出：“人是萬物的尺度，是存在的事物存在的尺度，也是不存在的事物的存在尺度”，意謂人是目的本身，要以人為目的，促進(jìn)人的全面發(fā)展。
1.2 “以人為本”的高職管理理念
高職院校的“以人為本”，即“以學(xué)生為本”和“以教職員工為本”。“以學(xué)生為本”就是要貫徹“以學(xué)生為主體”的辦學(xué)理念，把學(xué)生培養(yǎng)成適應(yīng)生產(chǎn)、建設(shè)、管理、服務(wù)第一線需要的，德、智、體、美等方面全面發(fā)展的高等技術(shù)應(yīng)用性專門人才。“以教職員工為本”，就是要體現(xiàn)“以教師為主導(dǎo)”的教育理念，確立教師的主導(dǎo)地位，在管理中關(guān)心、理解、尊重教職員工，切實發(fā)揮教職員工的主觀能動性，注重教職員工的自我實現(xiàn)。
2 制度建設(shè)是確立高職院校“以人為本”管理理念的關(guān)鍵
2.1 高職院校制度建設(shè)要體現(xiàn)以服務(wù)學(xué)生為本的管理理念
制度建設(shè)要體現(xiàn)以服務(wù)高職學(xué)生為本的管理理念，切實尊重學(xué)生的成人成才的教育規(guī)律和個性化要求。具體而言，一是要制定切實可行的高職人才培養(yǎng)方案；二是尊重學(xué)生對學(xué)科、專業(yè)學(xué)習(xí)的選擇權(quán)；三是要實現(xiàn)個性化管理。
2.2 高職院校制度建設(shè)要體現(xiàn)以激勵教職員工為本的管理理念
管理的真諦在于挖掘人的潛力，發(fā)展人的個性，展現(xiàn)人的才能和發(fā)揮人的價值。以人為本的管理是通過競爭機制、激勵機制規(guī)范教職員工的思想和行為，營造一種使領(lǐng)先者快馬加鞭，使平庸者坐立不安，使落后者奮起直追的大學(xué)環(huán)境。
3 高職院校實施“以人為本”管理理念的主要障礙
3.1“以人文本”止于口頭宣傳
部分管理者在實際中并沒有充分的運用和貫徹 “以人為本”、“以學(xué)生為本”、“以教師為本”，而忽視了學(xué)生成長成才和教職員工自我實現(xiàn)，壓抑了人的個性和創(chuàng)造力，不利于激發(fā)被管理者的主人翁意識、責(zé)任感和奉獻(xiàn)精神。
3.2 “以人為本”更像“拿來主義”
從高職院校發(fā)展現(xiàn)狀來看，有些制度是簡單的從其他兄弟院校或者從書本上直接照搬過來的，并沒有深入調(diào)研本單位的實際情況，也沒有研究師生員工的實際狀況。
3.3 “以人為本”難敵“以官為本”
管理者在制定制度的過程中，局限于自身角度而缺乏全局考慮以至于這些制度成了“官本位”的法寶。建制度的人不做具體事，做具體事情的人無權(quán)建制度，制度便常常脫離實際，成了約束他人的條款。
3.4 “以人為本”易被“束之高閣”
制度被“束之高閣”主要原因包括：一是是制度缺乏可操作性，使實施和執(zhí)行非常困難；二是管理者重視各項制度的制定，而忽視制度實施的情況、效果。
4切實貫徹“以人為本”管理理念，促進(jìn)高職教育更快發(fā)展
4.1 思想觀念上堅持“以人為本”
4.1.1 強調(diào)師生員工的主體地位。高職院校管理歸根結(jié)底是對師生員工的管理。從管理的決策、計劃、組織、實施到目標(biāo)的最終實現(xiàn)，都離不開師生員工。因此，管理者要明確學(xué)生成長成才和教職員工的自我實現(xiàn)是學(xué)校管理及制度建設(shè)的出發(fā)點與歸宿。
4.1.2 強化管理者的服務(wù)意識。在制度建設(shè)中強化服務(wù)理念，從師生員工需要的角度出發(fā)，由指揮者、監(jiān)督者變?yōu)槿穗H關(guān)系的協(xié)調(diào)者、和諧校園環(huán)境的創(chuàng)設(shè)者。要充分尊重和考慮學(xué)生的特點和教職員工的特征，將為師生員工服務(wù)的理念貫穿于制度建設(shè)之中。
4.2 生成程序上體現(xiàn)“以人為本”
管理者需在制度建設(shè)中，營造活躍、透明、開放的氛圍，調(diào)動師生員工積極性參與學(xué)校發(fā)展建設(shè)。高職院校管理制度的生成程序需要遵循以下環(huán)節(jié)：院或職能部門領(lǐng)導(dǎo)提出議案法制部門工作人員調(diào)研、立項法制部門與相關(guān)職能部門工作人員起草相關(guān)人員討論修改法制部門審核黨代會、職代會、教代會、團代會、學(xué)代會或校行政會議審議校領(lǐng)導(dǎo)頒布、實施。
4.3 制度內(nèi)容上注重“以人為本”
4.3.1 制度內(nèi)容的設(shè)計必須建立在對師生員工充分尊重的基礎(chǔ)上，力爭師生員工的生命權(quán)、休息權(quán)、健康權(quán)等正當(dāng)權(quán)益得到充分保障。
4.3.2 制度內(nèi)容的設(shè)計要在保證高職院校發(fā)展的基礎(chǔ)上，有利于融合、協(xié)調(diào)、兼顧師生員工的利益讓每個人的自我發(fā)展需求都能實現(xiàn)。
4.3.3 制度的文字表述應(yīng)該規(guī)范、準(zhǔn)確，各項制度的邏輯思維清晰，邏輯結(jié)構(gòu)必須嚴(yán)謹(jǐn)，充分體現(xiàn)制度的科學(xué)性、系統(tǒng)性和嚴(yán)肅性。
4.4 貫徹執(zhí)行上落實“以人為本”
對制度的貫徹執(zhí)行是實現(xiàn)制度價值的重要環(huán)節(jié)，因此必須做到以下幾點：
4.4.1領(lǐng)導(dǎo)者與管理者帶頭貫徹執(zhí)行
高校領(lǐng)導(dǎo)與管理者應(yīng)自覺遵守管理制度，只有這樣才能維護(hù)各項制度在師生員工心目中的權(quán)威性，帶動他們共同自覺貫徹執(zhí)行各項制度。
4.4.2以嚴(yán)格的規(guī)章制度為依據(jù)，將“人性”融入管理
加強制度建設(shè)，嚴(yán)格按制度執(zhí)行。以嚴(yán)格的規(guī)章制度為依據(jù)，將“人性”融入管理，使大家在有“人情味”的管理制度下，自覺遵守各項規(guī)章制度。
4.5監(jiān)督反饋上保障“以人為本”
4.5.1建立監(jiān)督與反饋機制。依法建立高職院校監(jiān)督機制，切實發(fā)揮師生員工的民主監(jiān)督作用。如，黨代會、職代會、教代會、團代會、學(xué)代會都是實施民主管理的重要形式。再如，通過設(shè)立 “教學(xué)委員會”、“學(xué)術(shù)委員會”或“教授委員會”等各級各類業(yè)務(wù)委員會，廣泛聽取各類 “專家”在學(xué)校人事制度變革、重大事務(wù)決策、學(xué)科專業(yè)建設(shè)中的寶貴意見。
4.5.2不斷修訂與完善制度。對于監(jiān)督與反饋中出現(xiàn)的情況，要及時做出反應(yīng)。一方面，及時修訂各項制度，對不能滿足實際需要的制度，當(dāng)廢則廢、當(dāng)改則改；其次，不斷完善各項制度，根據(jù)社會政治、經(jīng)濟和教育的發(fā)展，及時制定新的制度，以提高管理水平，保證學(xué)校各項工作的正常運作。
總之，制度使用以規(guī)范人的行為，但它的最根本的目的是為了人的全面發(fā)展。所以，制度建設(shè)必須始終堅持以人為本的管理理念，充分發(fā)揮制度在管理中的重要作用，在促進(jìn)學(xué)生成長成才和教職員工自我實現(xiàn)中，推動高職院校可持續(xù)性發(fā)展，營造學(xué)生、教職員工和高職院校三方共同進(jìn)步的和諧局面。
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【關(guān)鍵詞】 事業(yè)單位 內(nèi)控制度 建議
內(nèi)部控制是指一個單位的各級管理層，為了保護(hù)其經(jīng)濟資源的安全、完整，確保經(jīng)濟和會計信息的正確可靠，協(xié)調(diào)經(jīng)濟行為，控制經(jīng)濟活動，利用單位內(nèi)部分工而產(chǎn)生的相互制約，相互聯(lián)系的關(guān)系，形成一系列具有控制職能的方法、措施、程序，并予以規(guī)范化，系統(tǒng)化，使之成為一個嚴(yán)密的、較為完整的體系。
在單位實施內(nèi)部控制制度，是國家為了確保會計信息真實、加強內(nèi)部財務(wù)監(jiān)督、維護(hù)社會主義市場經(jīng)濟秩序的重要手段，更是衡量一個單位各項制度建設(shè)是否健全、管理水平高低與否的重要標(biāo)志。然而，長期以來，無論是國有企業(yè)、公司制企業(yè)還是行政事業(yè)單位，或多或少在內(nèi)控制度建設(shè)中存在一些弊端，尤其是行政事業(yè)單位更是問題不少。主要表現(xiàn)為以下幾類：一是以領(lǐng)導(dǎo)意志代替內(nèi)控制度意識，一切決策領(lǐng)導(dǎo)說了算，內(nèi)控制度意識淡薄，內(nèi)控制度建設(shè)近乎零；二是雖然形成制度，但是制度陳舊，沒有順應(yīng)管理需要更新完善，制度缺乏可操作性；三是缺乏監(jiān)督檢查機制和獎懲制度。在實施內(nèi)控制度建設(shè)中出了問題的，不知如何處理；對于遵守內(nèi)控制度良好的，缺乏一定激勵制度，尤其缺少防止違反內(nèi)控制度的預(yù)警機制。本文以一個事業(yè)單位為例，針對近幾年在內(nèi)部控制制度建設(shè)中的一些嘗試，提出建立和完善行政事業(yè)單位內(nèi)部控制制度的幾點看法和建議。
一、單位內(nèi)部控制制度概況
湖北省農(nóng)墾事業(yè)管理局屬于全額撥款事業(yè)單位，實行收支統(tǒng)一管理，定額、定項補助，超支不補，結(jié)余留用的預(yù)算管理體制。近幾年，從內(nèi)部控制實踐看，內(nèi)部控制觀念步增強，內(nèi)部控制設(shè)計和執(zhí)行情況良好，并且取得了初步成效，呈現(xiàn)出以下幾個特點：一是局領(lǐng)導(dǎo)非常重視，積極支持財務(wù)處等部門開展內(nèi)部控制；二是全局上下共同努力，多渠道開展增收節(jié)支，已經(jīng)形成工作合力；三是制度建設(shè)比較完備，注重構(gòu)建一系列相互配合、相互支撐的制度體系。該局為加強財務(wù)管理，狠抓制度建設(shè)，已經(jīng)出臺5個制度（見農(nóng)墾局制度匯編），以上制度印發(fā)至局機關(guān)各處室及直屬單位、相關(guān)農(nóng)場，實施效果顯著；四是善于總結(jié)經(jīng)驗，開拓創(chuàng)新，如對各項制度實施細(xì)則進(jìn)一步完善，創(chuàng)新制度實施方式。
2011年，針對預(yù)算執(zhí)行中存在的問題，該局又制定了兩項制度：一是《湖北省農(nóng)墾事業(yè)管理局關(guān)于進(jìn)一步實施厲行節(jié)約、加強財務(wù)管理的通知》；二是《省農(nóng)墾局機關(guān)食堂公務(wù)接待管理辦法》。兩項制度正嚴(yán)格地予以實施。
二、內(nèi)控制度存在的主要問題
1、內(nèi)控意識不足，思想觀念淡薄
2004年，國庫集中支付這一財政領(lǐng)域里劃時代的改革，讓財務(wù)人員經(jīng)歷了一次“洗腦”，財政資金必須通過“指標(biāo)—計劃—支付”等流程，按預(yù)算項目“類、款、項“實現(xiàn)用款，那種“只要是財政的錢就能用”的思想必須付諸腦后，拿句俗話形容就是“菜錢不能用來買米”。制度實施至今已經(jīng)8年，從局機關(guān)到二級單位，全面推行國庫集中支付，但是還有少數(shù)人內(nèi)控意識不足，思想觀念淡薄。所以加強控制、合規(guī)用款的觀念有待進(jìn)一步深入人心。
2、費用開支過大，預(yù)算控制較弱
該局在預(yù)算編制過程中不夠細(xì)化、準(zhǔn)確，前瞻性不強，造成預(yù)算調(diào)整變動數(shù)額占總預(yù)算比例過大。由于單位性質(zhì)特點、機構(gòu)改革歷史遺留問題導(dǎo)致包袱沉重等客觀原因，該局嚴(yán)格執(zhí)行部門預(yù)算舉步維艱，依然存在無預(yù)算列支、項目經(jīng)費超預(yù)算現(xiàn)象。所以要壓縮行政性開支，確保行政經(jīng)費用在按規(guī)定發(fā)放的獎金、報銷醫(yī)療費等福利上、節(jié)約項目資金用在項目開發(fā)等“大事情”上。
3、固定資產(chǎn)不實，資產(chǎn)管理混亂
省財政廳對資產(chǎn)管理逐年加強，先是成立專門業(yè)務(wù)處室，后來引進(jìn)動態(tài)化資產(chǎn)管理信息系統(tǒng)、資產(chǎn)管理軟件與部門決算軟件建立勾稽關(guān)系、按時報送資產(chǎn)專用報表等。2005年，財務(wù)處將賬面價值100多萬元的固定資產(chǎn)錄入資產(chǎn)軟件，這一工作扎實細(xì)致，比如一輛轎車或者一臺電腦，其品牌規(guī)格、發(fā)動機號、號牌號碼、資金來源、賬面價值、購買時間、入賬時間、使用人等十多項信息一目了然，為固定資產(chǎn)管理提供了動態(tài)信息，理清了產(chǎn)權(quán)，強化了管理。但是目前固定資產(chǎn)存在幾個嚴(yán)重弊端：一是重購輕管現(xiàn)象。實行政府集中采購制度后，資產(chǎn)的購置得到了有效控制，但是“重購置、輕處置”，導(dǎo)致賬實不符、有賬無實現(xiàn)象；二是固定資產(chǎn)入賬偶爾不及時，有時年終一次性補錄平時添置的固定資產(chǎn)；三是定期的盤點工作沒有制度化，盤點只是為了應(yīng)付有關(guān)部門工作，沒有按規(guī)定定期盤點資產(chǎn)。
4、制度缺乏健全、監(jiān)督考核不力
（1）資產(chǎn)處置隨意，財產(chǎn)清查無制度。該局在資產(chǎn)管理中制定了相關(guān)制度，在購置大額資產(chǎn)中基本執(zhí)行政府采購制度，行使審批權(quán)限，遵守相關(guān)程序。但是資產(chǎn)處置隨意性強，基本是自行處置。因此有待建立財產(chǎn)清查制度，通過財產(chǎn)清查，摸清事業(yè)單位家底，督促賬賬、賬實相符，杜絕資產(chǎn)隨意處置現(xiàn)象。將資產(chǎn)清查為科學(xué)編制預(yù)算提供條件，建立起資產(chǎn)管理與預(yù)算管理、資產(chǎn)管理與財務(wù)管理相結(jié)合的運行機制。
（2）預(yù)算考核缺乏監(jiān)督機制和獎懲機制，預(yù)算執(zhí)行無力。該局在預(yù)算考核中制定了各部門準(zhǔn)確細(xì)致的預(yù)算目標(biāo)，但是在預(yù)算考核中僅限于通報預(yù)算執(zhí)行結(jié)果，而無實質(zhì)意義的監(jiān)督和獎懲，預(yù)算執(zhí)行無力，預(yù)算考核管理停留在粗放水平。該局有待將預(yù)算執(zhí)行結(jié)果與經(jīng)濟責(zé)任人的經(jīng)濟掛鉤，引進(jìn)職工激勵機制，真正發(fā)揮預(yù)算執(zhí)行的剛性約束力。
三、建立和完善內(nèi)控制度的幾大“難點”
1、選擇好的制度難
近年來，盡管國內(nèi)大力提倡內(nèi)控制度建設(shè)，對建立健全內(nèi)控制度作出了一些規(guī)定，但是制度的針對性弱，行政事業(yè)單位試圖選擇一套量身定做的內(nèi)控制度，較難。
