反洗錢相關(guān)法律法規(guī)

開篇：寫作不僅是一種記錄，更是一種創(chuàng)造，它讓我們能夠捕捉那些稍縱即逝的靈感，將它們永久地定格在紙上。下面是小編精心整理的12篇反洗錢相關(guān)法律法規(guī)，希望這些內(nèi)容能成為您創(chuàng)作過程中的良師益友，陪伴您不斷探索和進(jìn)步。

第1篇

關(guān)鍵詞：虛擬貨幣;洗錢風(fēng)險;防范對策

中圖分類號：D922.2 文獻(xiàn)標(biāo)志碼：A 文章編號：1002-2589（2016）12-0122-02

隨著虛擬貨幣在市場上占據(jù)一定位置，利用虛擬貨幣制度漏洞洗錢的風(fēng)險也隨之加大，因此應(yīng)進(jìn)一步完善其法律制度以及監(jiān)管體系，切實有效打擊利用虛擬貨幣洗錢的犯罪活動，維護(hù)市場秩序。

一、利用虛擬貨幣洗錢的現(xiàn)狀

虛擬貨幣是一種可以以數(shù)字形式交易，具有交易媒介和（或）計價單位及（或）價值儲存功能，但在任何法域不具有法定貨幣地位的數(shù)字形式的價值。根據(jù)揚(yáng)基集團(tuán)分析師的估算，僅虛擬貨幣市場2012年就已經(jīng)達(dá)475億美元，在接下來的5年中該市場將持續(xù)增長15%，至2017年將達(dá)到554億美元。而之所以發(fā)展如此迅速，主要源于其本質(zhì)上是數(shù)字?jǐn)?shù)據(jù)，而不是賴以存儲的媒介具有匿名性、跨國性、去中心化等特點。目前虛擬貨幣已經(jīng)成為一種普遍的投資工具，在特定的虛擬領(lǐng)域可以以通貨的形式，用來線上支付，購買產(chǎn)品。有些虛擬貨幣甚至可以避過法律約束，從線下直接與人民幣對價。

由于虛擬貨幣具有便利、高效、隱蔽的特性，利用虛擬貨幣交易平臺洗錢已經(jīng)成為洗錢犯罪的新手段。目前，虛擬貨幣作為互聯(lián)網(wǎng)高度發(fā)展的產(chǎn)物，不僅可以用于現(xiàn)實產(chǎn)品的購買，還可以轉(zhuǎn)讓虛擬資產(chǎn)，使部分投機(jī)者低價收購，高價賣出，形成回流，而這個回流才是真正滋生市場操縱和流通、進(jìn)行洗錢等導(dǎo)致金融監(jiān)控失效的中間層。且這個中間層，仍然不在相關(guān)法律法規(guī)的監(jiān)控下。

二、利用虛擬貨幣洗錢的原因

（一）缺乏法律制度保障

首先，我國對虛擬貨幣的界定是近幾年來才施行的，對于虛擬貨幣的立法也還在初級階段，責(zé)任歸屬也比較模糊。同時由于宣傳力度不夠，民眾對虛擬貨幣也并不了解。其次，我國現(xiàn)行沒有相關(guān)虛擬貨幣洗錢犯罪的立法規(guī)定，這非常不利于我國打擊利用虛擬貨幣洗錢的犯罪活動。最后，盡管倒賣虛擬貨幣在我國明令禁止，但仍有商家專門提供其買賣。由于使用虛擬貨幣洗錢犯罪的上游犯罪或輔犯罪大多數(shù)屬于網(wǎng)絡(luò)犯罪，而網(wǎng)絡(luò)犯罪的法定刑罰往往要比洗錢犯罪輕很多，導(dǎo)致虛擬貨幣洗錢活動日益猖獗。

（二）存在系統(tǒng)安全漏洞

首先，虛擬貨幣市場不同于現(xiàn)實的貨幣市場，交易參與者的身份核實變成了監(jiān)管的空白區(qū)域。任何人可以在任何地點、任何時間，利用任何身份創(chuàng)建一個賬號進(jìn)入到虛擬貨幣市場。由此導(dǎo)致利用虛擬貨幣這一途徑洗錢的不法分子激增。其次，利用虛擬貨幣洗錢過程中，存在跨系統(tǒng)轉(zhuǎn)賬等交易流程手續(xù)費低廉，可以無限次轉(zhuǎn)賬等漏洞，更加助長了利用虛擬貨幣洗錢之風(fēng)。最后，虛擬貨幣發(fā)行方交易平臺防火墻不健全，沒有所屬標(biāo)識的虛擬貨幣可以被隨意盜取，并利用其洗錢，使虛擬貨幣的價值受到嚴(yán)重影響，且影響普通消費者對虛擬貨幣市場的信心。

（三）缺乏有效監(jiān)管體系

首先，日益增多的洗錢犯罪通過缺乏監(jiān)管的虛擬貨幣市場進(jìn)行，賬戶的匿名性導(dǎo)致所進(jìn)行的線上洗錢活動難以追查到責(zé)任人，使監(jiān)管受到制約，給反洗錢帶來難度。其次，虛擬貨幣市場上交易的性質(zhì)及內(nèi)容都不被重視，甚至于即使發(fā)現(xiàn)了洗錢相關(guān)的虛擬貨幣賬戶，也并不能意識到其重要性，白白放跑了有力證據(jù)，使得利用虛擬貨幣洗錢犯罪活動更加隨意且金額龐大。最后，打擊洗錢活動，通常需要借助國際合作，而由于調(diào)查過程通常需要漫長而繁雜的程序與手續(xù)，極其耗費時間，導(dǎo)致合作面臨較大挑戰(zhàn)。

三、防范虛擬貨幣洗錢風(fēng)險的對策

（一）完善法律制度保障

1.加強(qiáng)法律宣傳

首先，各地政府要在網(wǎng)吧、虛擬貨幣轉(zhuǎn)換點、售賣處等貼上關(guān)于虛擬貨幣違法行為的橫幅及標(biāo)語。聘請打擊虛擬貨幣洗錢方面的專門公安民警，舉辦普法講座等活動，增加對虛擬貨幣違法行為的禁止的網(wǎng)外宣傳。其次，加大對虛擬貨幣反洗錢的網(wǎng)絡(luò)宣傳，與各大網(wǎng)站協(xié)商在一定期限或時間段內(nèi)滾動播出打擊利用虛擬貨幣洗錢的廣播條，舉辦虛擬貨幣法律知識調(diào)查問卷，或?qū)⑾嚓P(guān)法律知識做成廣告貼在網(wǎng)站的公益廣告處，讓網(wǎng)民們充分了解虛擬貨幣反洗錢相關(guān)法律。最后，對于公司企業(yè)等機(jī)構(gòu)，應(yīng)加強(qiáng)其自律性，并使其積極接受反洗錢監(jiān)管。

2.完善法律法規(guī)

首先，應(yīng)盡快制定具有操作性和針對性的虛擬貨幣反洗錢的相關(guān)法律法規(guī)《互聯(lián)網(wǎng)虛擬貨幣反洗錢法》，細(xì)化對于虛擬貨幣交易過程中的規(guī)定，要體現(xiàn)虛擬貨幣洗錢犯罪的特點，對虛擬貨幣發(fā)行方及服務(wù)方應(yīng)承擔(dān)的反洗錢的義務(wù)做出具體規(guī)定，明確責(zé)任歸屬。其次，加速相關(guān)法律法規(guī)制定，完善當(dāng)今應(yīng)用《關(guān)于加強(qiáng)網(wǎng)絡(luò)游戲虛擬貨幣管理工作的通知》或盡快出臺一部專門的法律法規(guī)，運(yùn)用現(xiàn)實社會的價值體系來切實解決根本問題。最后，確定執(zhí)法機(jī)構(gòu)，不定時審查相應(yīng)虛擬貨幣發(fā)行方主體及服務(wù)商，使相關(guān)企業(yè)不能逃避法律管制。

3.嚴(yán)懲違法行為

嚴(yán)懲違法參與洗錢的人或機(jī)構(gòu)相當(dāng)于敲響整個虛擬貨幣市場的警鐘。對于追查到的網(wǎng)絡(luò)虛擬貨幣洗錢犯罪行為，一般是檢察官作為公訴人被賦予了自由裁量權(quán)，有權(quán)以決定提訟或繼續(xù)或者改以其他罪名。因此，在使用虛擬貨幣洗錢犯罪的過程中，檢察官應(yīng)該對于洗錢犯罪的潛在及現(xiàn)存的證據(jù)有所認(rèn)識，以防止破壞接下來的，防止出現(xiàn)替代性判決（如網(wǎng)絡(luò)犯罪判決）。而網(wǎng)絡(luò)洗錢犯罪應(yīng)與現(xiàn)實中洗錢處予同量刑。依據(jù)《反洗錢法》第32條：金融機(jī)構(gòu)有前款行為，致使洗錢后果發(fā)生的，處五十萬元以上五百萬元以下罰款，并對直接負(fù)責(zé)董事、高級管理人員和其他直接責(zé)任人員處五萬元以上五十萬元以下罰款。情節(jié)特別嚴(yán)重的，可吊銷其經(jīng)營許可證。依據(jù)《刑法》第191條：自然人明知的情況下參與洗錢的，沒收實施犯罪的所得及其產(chǎn)生的收益，處五年以下有期徒刑或拘役，并處洗錢數(shù)額百分之五以上百分之二十以下罰金，情節(jié)嚴(yán)重的處五年以上十年以下有期徒刑，并處洗錢數(shù)額百分之五以上百分之二十以下罰金。

（二）彌補(bǔ)安全體系漏洞

1.嚴(yán)格核實交易者資格

一方面，國內(nèi)虛擬貨幣平臺賬戶實名制的推行必不可少，應(yīng)嚴(yán)格禁止國外第三方支付平臺的使用，使得國內(nèi)虛擬貨幣的交易必須運(yùn)用到信用卡、銀行卡等與個人真實身份相關(guān)聯(lián)的支付工具。從事相關(guān)虛擬貨幣發(fā)行的金融機(jī)構(gòu)應(yīng)加強(qiáng)對交易平臺個人交易的監(jiān)控。對于已發(fā)生的洗錢行為，警方也應(yīng)迅速追查相關(guān)賬戶注冊的IP地址等，從網(wǎng)絡(luò)追蹤到個人，從而增加抓捕到洗錢者的可能;另一方面，網(wǎng)絡(luò)后臺制作一份“黑名單”對有前科的人實行終身禁止交易制度，一旦發(fā)現(xiàn)該身份相關(guān)的信息立即封掉其賬號。各個不同網(wǎng)絡(luò)的后臺應(yīng)該共享一份“黑名單”，將國內(nèi)國外，各個區(qū)域的可能犯罪者全面監(jiān)控起來，打擊跨國洗錢。

2.完善跨系統(tǒng)交易流程

打擊虛擬貨幣洗錢要從兩方面進(jìn)行。一方面，應(yīng)該增加跨系統(tǒng)轉(zhuǎn)賬流程過程中的比例費用，增加洗錢的成本，而隨著洗錢成本的增加，會使洗錢的犯罪率在一定程度上減少。跨系統(tǒng)轉(zhuǎn)賬過程中，超過跨系統(tǒng)轉(zhuǎn)賬的規(guī)定次數(shù)和金額上限，應(yīng)設(shè)定一個交易核實到賬時限，在該時限內(nèi)，對該筆交易進(jìn)行驗證。另一方面，對交易服務(wù)方及發(fā)行方要重點排查。為避免有發(fā)行方參與其中，應(yīng)對其所發(fā)行的虛擬貨幣的總數(shù)有一個限額，例如對每個賬戶的最高限額控制在10%。加強(qiáng)其自律性，使整個流程中最主要的當(dāng)事方配合打擊利用虛擬貨幣洗錢的活動。

3.加強(qiáng)系統(tǒng)防火墻

首先，應(yīng)定期升級虛擬貨幣交易平臺的防火墻系統(tǒng)，設(shè)立專門人員輪班監(jiān)控，將黑客利用漏洞攻擊的可能性降到最低。其次，應(yīng)經(jīng)常提醒虛擬貨幣用戶所在交易環(huán)境是否安全，加強(qiáng)用戶的防木馬意識，提醒其在每次交易之前進(jìn)行木馬查殺，將虛擬貨幣被盜的可能性降到最低。最后，虛擬貨幣大多數(shù)采用“分布式記賬”，鼓勵用戶為自身和其他交易者進(jìn)行交易驗證，切實有效保護(hù)交易的安全。

（三）建立有效監(jiān)管體系

1.對系統(tǒng)交易的監(jiān)控

利用虛擬貨幣洗錢對案件的追查帶來了巨大的挑戰(zhàn)，由于虛擬貨幣的去中心化、匿名化，對于大多數(shù)的交易是無法進(jìn)行有效監(jiān)控的，因此，應(yīng)采取輔手段，加強(qiáng)對于虛擬貨幣交易系統(tǒng)與其他商業(yè)世界的交界口的監(jiān)控。同時，在禁止了國外第三方支付平臺的情況下，犯罪分子洗錢活動必定會經(jīng)過實名注冊的信用卡或現(xiàn)實存在的銀行賬戶等，警方可通過對服務(wù)器或銀行遺留下的信息進(jìn)行追查、監(jiān)控。

2.加強(qiáng)對洗錢案件的敏感度

虛擬貨幣洗錢由于其線上化匿名性，大多數(shù)追查為現(xiàn)實生活中對犯罪分子進(jìn)行的追查。而由于我國虛擬貨幣宣傳不到位，一般警方在搜查中即使發(fā)現(xiàn)了電腦上的虛擬貨幣交易賬戶、電子錢包或轉(zhuǎn)賬票據(jù)等，也不能認(rèn)識到其重要性。應(yīng)加強(qiáng)對虛擬貨幣交易賬戶等的重視，在追查洗錢的過程中，一旦發(fā)現(xiàn)了犯罪分子可能持有虛擬貨幣，應(yīng)立即控制所有智能電子設(shè)備以保持電子數(shù)據(jù)的完整，聯(lián)系相關(guān)專業(yè)偵查人員并請求幫助。

3.加強(qiáng)國際組織合作

首先，對于貸款資金流入我國的賬戶要保存其交易檔案，而對還款的資金來源要嚴(yán)格核實，確保其合法性。一旦發(fā)現(xiàn)洗錢行為，他國可以根據(jù)所提供信息的有效性從我國取得補(bǔ)償，我國會采取相應(yīng)措施調(diào)查取證，在其過程中，國際組織積極配合。其次，為了保障國際合作的順利進(jìn)行，調(diào)查人員需要充分了解對方相關(guān)的國際合作規(guī)則，以免因為認(rèn)識理解不全面造成障礙，保障反洗錢活動跨國的時效性。最后，國內(nèi)與國外跨系統(tǒng)交易要遵照《支付機(jī)構(gòu)跨境外匯支付業(yè)務(wù)指導(dǎo)意見》，除了實名之外，還要簽署法律文件，注明交易來源及明細(xì)，如果是公司集團(tuán)或機(jī)構(gòu)應(yīng)注明法人代表，保證自身行為的合法性。

參考文獻(xiàn)：

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第2篇

某銀行營業(yè)部儲蓄專柜接待了一男一女兩位年輕客戶，為其辦理240萬元巨額現(xiàn)金存款業(yè)務(wù)。經(jīng)辦員經(jīng)過清點匯總后，發(fā)現(xiàn)實際現(xiàn)金額僅為230萬元，比客戶聲稱的金額短缺10萬，雙方由此發(fā)生爭執(zhí)。經(jīng)客戶調(diào)看現(xiàn)場監(jiān)控錄像后，最后確認(rèn)存款現(xiàn)金為230萬元。辦理存款時，經(jīng)辦員要求客戶出示了委托存款人的身份證后，經(jīng)辦員為其辦理了全部存款手續(xù)，并預(yù)留了對方手機(jī)號碼。半月后，該銀行對此筆交易進(jìn)行了分析，認(rèn)為該筆交易存在較多疑點，要求核查存款人相關(guān)證件資料，發(fā)現(xiàn)對方提供手機(jī)號碼為空號，遂向人民銀行報告及分行。

由此案例可以看出：反洗錢，是一個銀行從業(yè)人員再熟悉不過的名詞，是一項銀行業(yè)長期以來的重要工作。作為一名銀行基層員工，該如何做好反洗錢工作，從而打擊違法犯罪行為呢？

一、樹立反洗錢意識，學(xué)習(xí)相關(guān)法律法規(guī)。在柜面工作，看似普通的開戶業(yè)務(wù)、存取業(yè)務(wù)等都可能與反洗錢息息相關(guān)，柜員必須通過長期的學(xué)習(xí)與實踐提高自身甄別洗錢犯罪行為的能力，在日常的工作中把好監(jiān)督排查洗錢行為的第一關(guān)。并通過與客戶的接觸，積極宣傳洗錢等犯罪行為的危害，提高公眾的反洗錢意識。

二、嚴(yán)把客戶身份識別關(guān)，防范冒名辦理業(yè)務(wù)的風(fēng)險。由于柜員是為客戶辦理業(yè)務(wù)的經(jīng)辦崗，因而與客戶的接觸最為直接頻繁。在很多情況下都是因為柜員疏于核實審查，給了犯罪分子可趁之機(jī)，通過冒名開戶等手段進(jìn)行違法犯罪活動。柜員要提高認(rèn)識，利用操作系統(tǒng)提示和身份核查鑒別儀等優(yōu)勢條件，加強(qiáng)對客戶身份的真實性核實，仔細(xì)比對客戶身份證件，對于疑點客戶應(yīng)引起注意并核查到底。

三、建立反洗錢工作登記簿，定期向反洗錢中心反饋情況。柜員應(yīng)建立專門的反洗錢工作登記臺帳，對于日常工作中遇到的可疑開戶及大額資金交易，予以詳細(xì)登記，在業(yè)務(wù)憑證中做好客戶身份資料的留底工作以方便查詢，并及時向上級監(jiān)管部門匯報，主動為反洗錢的監(jiān)察提供資料線索。

四、加強(qiáng)與其他崗位的合作，通力協(xié)作做好反洗錢工作。反洗錢工作本身具有長期性、復(fù)雜性和多渠道等特點，這就要求柜員做好自身工作的同時加強(qiáng)與其他崗位和部門的合作，在做到自身崗位職責(zé)的基礎(chǔ)上，協(xié)助監(jiān)管部門做好調(diào)查工作。隨著科技的進(jìn)步，網(wǎng)上銀行手機(jī)銀行等逐漸成為金融交易的主流渠道使得反洗錢的工作越來越依賴后臺系統(tǒng)的監(jiān)控甄別，因此需要各部門加強(qiáng)合作共同推進(jìn)反洗錢工作的進(jìn)程。

綜上所述，柜員崗是反洗錢工作中的重要一環(huán)，也是維系前臺后臺反洗錢偵查工作的紐帶，在復(fù)雜的經(jīng)濟(jì)環(huán)境下，面對越來越狡猾的犯罪分子和高科技的犯罪手段，需要我們在實際工作中吸取經(jīng)驗，以應(yīng)對不斷變化的經(jīng)濟(jì)環(huán)境。

第3篇

【關(guān)鍵詞】網(wǎng)上銀行 反洗錢 風(fēng)險控制

網(wǎng)上銀行業(yè)務(wù)是隨著網(wǎng)絡(luò)的發(fā)展而產(chǎn)生的一種電子化金融業(yè)務(wù)，網(wǎng)上銀行業(yè)務(wù)的辦理是通過終端設(shè)備來進(jìn)行的，不需要客戶與銀行進(jìn)行面對面的交易，網(wǎng)上銀行業(yè)務(wù)的資金轉(zhuǎn)移高效快捷，且成本低廉，因而在資金交易的活動中得到越來越廣泛的應(yīng)用。

但網(wǎng)上銀行業(yè)務(wù)處理的隱蔽性、交易過程的虛擬性和資金劃匯渠道的廣泛性，使得犯罪分子在進(jìn)行洗錢時比起傳統(tǒng)的通過地下錢莊或者實體金融機(jī)構(gòu)要便捷高效得多，而交易的隱蔽性、虛擬性和廣泛性也使得犯罪分子的犯罪行為更難被跟蹤和檢測，增加了破案的難度。針對這一問題，各銀行都已采取了各種措施，開展了網(wǎng)上銀行的反洗錢工作，但由于各種因素的影響，網(wǎng)上銀行反洗錢工作在實際操作中還存在著一些問題。

一、網(wǎng)上銀行反洗錢工作的現(xiàn)狀和問題

犯罪分子在利用網(wǎng)上銀行進(jìn)行洗錢工作時一般會通過傳統(tǒng)的轉(zhuǎn)賬結(jié)算工具、網(wǎng)上銀行的銀證轉(zhuǎn)賬交易、網(wǎng)上銀行的外匯交易功能、網(wǎng)上銀行的黃金交易功能和網(wǎng)上銀行的跨國匯劃交易物種方式來進(jìn)行，將犯罪資金洗清。

在對網(wǎng)上銀行洗錢風(fēng)險控制上，根據(jù)《反洗錢法》的要求，銀行可以從客戶身份識別、大額和可疑交易、客戶身份和交易資料保存三個方面來加強(qiáng)洗錢風(fēng)險的控制。然而，雖然各銀行都以依據(jù)法律法規(guī)采取了相應(yīng)的措施，但由于法律制度、政策措施、內(nèi)控機(jī)制等還不夠完善，使網(wǎng)上銀行反洗錢工作還存在著難點，業(yè)務(wù)實際的發(fā)展和反洗錢法律法規(guī)的要求有一定的差距，網(wǎng)上銀行業(yè)務(wù)還存在一定的洗錢風(fēng)險。

網(wǎng)上銀行反洗錢的工作存在的問題包括：網(wǎng)上銀行的客戶身份識別措施還不能完全實現(xiàn)對客戶要求的了解；對客戶洗錢風(fēng)險未分級的管理降低了銀行對網(wǎng)上銀行洗錢風(fēng)險的控制；金融機(jī)構(gòu)對網(wǎng)上銀行洗錢風(fēng)險的識別缺乏必要的人工識別；銀行對網(wǎng)上銀行交易的報告工作不重視；銀行反洗錢內(nèi)控制度不完善，針對性的網(wǎng)上銀行交易反洗錢操作細(xì)則缺失；網(wǎng)上銀行交易的無紙化給資金的監(jiān)測和偵查帶來難度；銀行的數(shù)據(jù)后臺集中管理模式給系統(tǒng)對可疑交易的專項分析和報送造成困難。

二、如何控制網(wǎng)上銀行業(yè)務(wù)的洗錢風(fēng)險

網(wǎng)上銀行反洗錢工作中存在的問題，要求我們要進(jìn)一步加強(qiáng)反洗錢工作的力度，更好地實現(xiàn)對網(wǎng)上銀行業(yè)務(wù)洗錢風(fēng)險的控制。

（一）加強(qiáng)網(wǎng)銀反洗錢的法律制度建設(shè)

由于網(wǎng)上銀行業(yè)務(wù)的起步晚但發(fā)展快，使相應(yīng)的法律法規(guī)建設(shè)滯后，法律制度的建設(shè)無法跟上網(wǎng)上銀行的實踐。因而，在加強(qiáng)對網(wǎng)上銀行洗錢風(fēng)險的控制上，應(yīng)該首先加強(qiáng)和完善網(wǎng)上銀行相關(guān)方面的法律制度建設(shè)，規(guī)范網(wǎng)上銀行業(yè)務(wù)，對網(wǎng)上銀行客戶身份識別、資金交易種類和金額、交易記錄保存等方面做出明確的法律制度規(guī)定，對其實行有效的監(jiān)管，將反洗錢的工作機(jī)制納入到銀行的日常工作中，避免網(wǎng)上銀行的監(jiān)管出現(xiàn)盲區(qū)。

（二）建立完善網(wǎng)銀反洗錢內(nèi)控系統(tǒng)

在加強(qiáng)對網(wǎng)上銀行業(yè)務(wù)洗錢風(fēng)險的控制時，金融機(jī)構(gòu)應(yīng)該要進(jìn)一步優(yōu)化網(wǎng)上銀行反洗錢的組織結(jié)構(gòu)，根據(jù)網(wǎng)上銀行業(yè)務(wù)的特點，建立和完善網(wǎng)上銀行的反洗錢內(nèi)部工作機(jī)制，依據(jù)反洗錢相關(guān)法律法規(guī)制度的要求，使反洗錢工作全過程覆蓋網(wǎng)上銀行業(yè)務(wù)。

（三）嚴(yán)格落實客戶身份識別制度

一方面，要嚴(yán)格加強(qiáng)網(wǎng)上銀行開戶的管理，認(rèn)真執(zhí)行網(wǎng)上銀行客戶準(zhǔn)入的審核，對申請網(wǎng)上銀行業(yè)務(wù)的客戶要保留一份詳細(xì)完整的身份信息檔案，并通過公民的身份信息對客戶的身份進(jìn)行審核，以防客戶用虛假的資料開戶。另一方面，銀行應(yīng)該做好對客戶的真實情況調(diào)查工作，對一些申請網(wǎng)上銀行的個體戶或者注冊資金較少的客戶，或者是短時間內(nèi)申請多個銀行結(jié)算賬戶的客戶進(jìn)行實地查訪，了解客戶的住址、職業(yè)、經(jīng)營狀況等，進(jìn)一步核實客戶的身份和真實情況。

（四）建立完善的網(wǎng)上銀行交易監(jiān)測系統(tǒng)

隨著網(wǎng)上銀行業(yè)務(wù)量的增大，必須建立和完善網(wǎng)上銀行的交易監(jiān)測報告系統(tǒng)，才能有效地對網(wǎng)上銀行業(yè)務(wù)的洗錢風(fēng)險進(jìn)行控制。要建立與支付系統(tǒng)對接的交易監(jiān)測系統(tǒng)，利用計算機(jī)系統(tǒng)根據(jù)網(wǎng)上銀行可疑交易的特征設(shè)定相應(yīng)的大額和可疑交易的識別參數(shù)和指標(biāo)，運(yùn)用高度自動化的檢測報告系統(tǒng)，對大額和可疑交易進(jìn)行自動的、實時的和不間斷的監(jiān)控和記錄，以使網(wǎng)上銀行對大額和可疑交易的甄別更加智能，提高反洗錢工作的時效性和敏銳度。

（五）加強(qiáng)網(wǎng)銀業(yè)務(wù)反洗錢監(jiān)管人才隊伍的建設(shè)

應(yīng)該不斷加強(qiáng)對銀行業(yè)務(wù)人員反洗錢的培訓(xùn)力度，提高銀行業(yè)務(wù)人員對反洗錢工作的認(rèn)識，提高其對可疑交易的識別分析能力和網(wǎng)上銀行潛在洗錢風(fēng)險的敏感度，建立起一支精通銀行業(yè)務(wù)與反洗錢監(jiān)管的專業(yè)隊伍，提高監(jiān)管人員的素質(zhì)，從而提高網(wǎng)上銀行反洗錢工作在組織上的有效監(jiān)管。

三、結(jié)語

金融機(jī)構(gòu)的網(wǎng)上銀行業(yè)務(wù)打破了傳統(tǒng)的銀行經(jīng)營管理觀念和模式，開辟了新的客戶服務(wù)方式，給銀行的業(yè)務(wù)處理帶來了變革。網(wǎng)上銀行的便捷性、廣泛性等特點促使其在銀行服務(wù)業(yè)務(wù)中迅速發(fā)展，但也給犯罪分子的洗錢行為帶來了可乘之機(jī)。因此，金融機(jī)構(gòu)應(yīng)該加強(qiáng)對網(wǎng)上銀行業(yè)務(wù)洗錢的風(fēng)險控制，加強(qiáng)網(wǎng)上銀行反洗錢工作，更有力地對洗錢犯罪行為進(jìn)行打擊，保證金融運(yùn)行的安全，維護(hù)公眾的利益。

參考文獻(xiàn)

[1] 和莉.花旗銀行網(wǎng)上銀行反洗錢內(nèi)部控制措施對中資銀行的啟示[J].黑龍江金融，2012（8）.

第4篇

反洗錢工作是銀行工作的一個較為重要的部分，我們經(jīng)常能夠看到銀行營業(yè)網(wǎng)點前都懸掛著反洗錢的橫幅，反洗錢對于國計民生和國家穩(wěn)定有著十分重要的意義，尤其是對于貪污受賄等國家財產(chǎn)流失的惡性案件，反洗錢活動的開展能夠有效遏制這些案件的發(fā)生，使國家的損失降到最低。下面就讓小編帶你去看看反洗錢活動宣傳總結(jié)報告范文5篇，希望對你有所幫助吧

反洗錢總結(jié)報告1為了深入貫徹落實人民銀行天津分行關(guān)于開展反洗錢宣傳月活動的工作部署，持續(xù)加強(qiáng)金融機(jī)構(gòu)反洗錢工作，嚴(yán)厲打擊各種如涉毒、貪污等不法洗錢活動，保證社會安定和商業(yè)銀行聲譽(yù)，并向公眾宣傳反洗錢的重要性，夯實反洗錢工作的社會基礎(chǔ)。上級向我行傳達(dá)了《關(guān)于開展反洗錢宣傳月活動的通知》，我行開展了反洗錢宣傳月活動。

我行在接到上級通知后，高度重視此事件，迅速成立了反洗錢宣傳領(lǐng)導(dǎo)小組，下設(shè)辦公室，集中負(fù)責(zé)組織反洗錢宣傳月活動。小組成立后利用晨會時間積極實施反洗錢宣傳準(zhǔn)備工作，向二級支行相關(guān)宣傳資料，要求其深入學(xué)習(xí)該類資料。在準(zhǔn)備階段，我行還統(tǒng)一定制了《反洗錢法》的宣傳條幅，將總行的宣傳手冊按時下發(fā)到支行，要求各支行也成立相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)小組，學(xué)習(xí)相關(guān)法律法規(guī)，在營業(yè)網(wǎng)點內(nèi)循環(huán)播放相關(guān)宣傳標(biāo)語。

____年5月，我行在營業(yè)網(wǎng)點醒目位置懸掛《反洗錢法》宣傳條幅，向客戶及社會公眾發(fā)放《反洗錢法》宣傳手冊，開始進(jìn)行反洗錢法宣傳月活動。同時，支行反洗錢宣傳小組對各支行開展反洗錢法宣傳活動情況進(jìn)行抽查。天津農(nóng)商行相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)給予我行反洗錢法宣傳月活動大力支持和關(guān)懷，在宣傳月活動開展的期間通過多次指導(dǎo)我們工作，____年11月19日我支行風(fēng)險管理?a href='//xuexila.com/yangsheng/kesou/' target='_blank'>咳嗽焙陀擋糠聰辭∽樵諢餼儺辛艘懷〈笮偷姆聰辭疃敬位夥聰辭疃饕竅?鎮(zhèn)附近街區(qū)居民進(jìn)行一次反洗錢教育宣傳，加強(qiáng)居民反洗錢意識，普及反洗錢基礎(chǔ)知識。重點面向公眾宣傳反洗錢基礎(chǔ)知識、公民反洗錢義務(wù)、金融機(jī)構(gòu)反洗錢義務(wù)、打擊洗錢犯罪活動、商業(yè)銀行合規(guī)經(jīng)營與反洗錢工作的重要意義等。工作人員分批在人流量大的街區(qū)派發(fā)宣傳資料，形成宣傳輻射效應(yīng)。宣傳當(dāng)天，相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)親臨我行營業(yè)部宣傳現(xiàn)場，和營業(yè)部宣傳小組人員一起在營業(yè)部營業(yè)場所公共區(qū)域發(fā)放《反洗錢法》宣傳手冊，向過往公眾宣傳反洗錢知識，使廣大群眾了解洗錢的危害，呼吁社會公眾自覺加入到反洗錢行列，活動中為過往群眾提供咨詢150人次，發(fā)放反洗錢宣傳手冊260冊，其他宣傳資料420張。

在反洗錢法宣傳月開展過程中，我行各支行積極動員一切可以動用的人力，利用豐富多樣的宣傳方式全力進(jìn)行反洗錢法的宣傳。如我行行利用優(yōu)越的地理位置，利用農(nóng)村村民農(nóng)閑趕集的時間，在支行門前擺放反洗錢宣傳臺，為過往村民提供反洗錢咨詢服務(wù);發(fā)放宣傳資料400余份，認(rèn)真向公眾解答洗錢的概念，反洗錢的作用及意義，銀行提供金融服務(wù)時客戶需要提供的身份證明，以及銀行依法保護(hù)客戶個人隱私的義務(wù)，使客戶和公眾了解參與反洗錢的意義和社會職責(zé);在營業(yè)網(wǎng)點設(shè)立“反洗錢宣傳咨詢專柜”，結(jié)合當(dāng)?shù)剞r(nóng)業(yè)特色，近期農(nóng)業(yè)購銷現(xiàn)金業(yè)務(wù)頻繁的特點，及時向廣大社區(qū)居民進(jìn)行宣傳，提高客戶和社會公眾反洗錢意識;有些支行不但在營業(yè)網(wǎng)點外進(jìn)行宣傳，而且還在營業(yè)網(wǎng)點公共區(qū)域開展宣傳。如我行營業(yè)部、支行等都在營業(yè)網(wǎng)點公共區(qū)域布置宣傳臺，向來行辦理業(yè)務(wù)人員進(jìn)行宣傳;支行根據(jù)本行客戶特點，以個體經(jīng)營者、企業(yè)單位人員為主要宣傳對象，走進(jìn)企業(yè)和社區(qū)進(jìn)行宣傳，提高廣大企業(yè)從業(yè)人員和普通市民的反洗錢意識，同時利用上門營銷這一工作特征，積極向客戶單位員工宣傳反洗錢法。

在反洗錢法宣傳月活動結(jié)束后，我行下屬各支行對反洗錢活動均作出宣傳總結(jié)，并拍攝照片，在今后的工作中還要深入學(xué)習(xí)反洗錢法，把反洗錢工作當(dāng)作一項長期工作來抓。通過此次《反洗錢法》宣傳月活動，我行全行職工深入學(xué)習(xí)了《中華人民共和國反洗錢法》，了解了反洗錢法的重要地位和意義，熟悉了反洗錢法的主要內(nèi)容及洗錢的手段、特征、危害，更加明確了我行在反洗錢工作中的職責(zé)和義務(wù)。在《反洗錢法》宣傳月活動，我行所屬的17個營業(yè)網(wǎng)點均在營業(yè)網(wǎng)點醒目位置統(tǒng)一懸掛《反洗錢法》宣傳條幅、在36個網(wǎng)點電子顯示屏上循環(huán)播放宣傳標(biāo)語，向客戶和社會公眾發(fā)放宣傳手冊進(jìn)行宣傳，使宣傳活動形成了一定的聲勢，取得了良好的效果，促進(jìn)了我行反洗錢工作的開展，提高了社會群眾對反洗錢知識的認(rèn)識和了解，為《反洗錢法》的實施打下了堅實基礎(chǔ)。

反洗錢總結(jié)報告2根據(jù)公司下發(fā)的《關(guān)于做好2009年反洗錢宣傳月活動的通知》(東證合規(guī)內(nèi)審字【2009】第36號)文件要求，我部在2009年11月積極響應(yīng)公司“反洗錢宣傳月”的活動安排和號召，有針對性開展了系列反洗錢宣傳教育活動，并對員工開展了反洗錢知識培訓(xùn)，揚(yáng)青春智慧，爭文明先鋒!現(xiàn)將我部2009年反洗錢宣傳月活動情況總結(jié)如下：

一、員工培訓(xùn)

1、我部于10月16日下午4：00-5：30對全體員工進(jìn)行反洗錢知識培訓(xùn)，培訓(xùn)內(nèi)容以《反洗錢26問》為主，通過培訓(xùn)，進(jìn)一步加強(qiáng)了全體員工反洗錢業(yè)務(wù)知識和合規(guī)意識。

2、根據(jù)公司要求，我部全體員工包括渠道人員在內(nèi)54人，都參加了反洗錢知識考試，通過考試進(jìn)一步鞏固了員工的反洗錢知識。

(注：經(jīng)了解，全體員工都通過考試。)

二、開展對外宣傳活動

(一)、營業(yè)部場內(nèi)宣傳 自2007年反洗錢宣傳活動以來，我部常年在營業(yè)場所內(nèi)懸掛反洗錢宣傳標(biāo)語橫幅，內(nèi)容為：“預(yù)防洗錢犯罪維護(hù)社會穩(wěn)定”，設(shè)置反洗錢舉報電話牌匾，在資料架擺放反洗錢宣傳手冊，在投資者園地設(shè)置反洗錢知識專欄。

(二)、場外宣傳情況09年反洗錢宣傳活動，我部打破以往的宣傳形式，結(jié)合新股民培訓(xùn)、投資報告會、高端客戶座談會、打擊非法證券活動，聯(lián)合將反洗錢知識對投資者進(jìn)行宣傳教育，大大提高了宣傳的效果。

1、于10月17日晚上7點半在我部交易大廳舉辦反洗錢知識講座。

講座內(nèi)容有我部自己制作的反洗錢PPT，就反洗錢的概念、危害、洗錢形式等做了詳細(xì)的介紹，同時還聯(lián)系日常工作情況同客戶就有關(guān)反洗錢的規(guī)定做了交流，最后著重就證券行業(yè)反洗錢的規(guī)定向客戶做了一番介紹。客戶事后反映，他們一些人沒有想到生活中有這么多的事情和規(guī)定是同反洗錢有關(guān)，表示受益良多。

2、于10月18日晚上8點，我部在橫瀝鎮(zhèn)新世紀(jì)華庭會所舉辦了一場小區(qū)反洗錢宣傳活動。

我部邀請一些橫瀝地區(qū)的客戶，包括一些老客戶和新開戶的客戶，加上新世紀(jì)華庭的部分住戶和廣發(fā)銀行橫瀝支行的部分客戶，共同進(jìn)行了市場行情研討會、客戶交流會和反洗錢知識宣傳教育。會場的前半部分，我部特別就反洗錢的概念、危害、洗錢形式等做了介紹，客戶事后都反映這部分的內(nèi)容豐富而又實用。

3、除了對營業(yè)部客戶和特定地點客戶外，我部還向常平鎮(zhèn)的公眾客戶做了一次反洗錢的宣傳推廣活動。

10月19日下午3點半-6點半，我部在人流量密集的天虹商場門口舉辦了一場宣傳活動，員工積極向路人派發(fā)反洗錢宣傳單張，并向有興趣的客人就有關(guān)事項作相關(guān)的講解;還有部分同事帶上這些資料，向商場內(nèi)部的人員和客戶派發(fā)，通過這次活動，我部一方面向社會人士宣傳了反洗錢的重要性，另一方面又樹立了良好的企業(yè)形象。

三、反洗錢工作是一項長期性、系統(tǒng)性的工作在今后的工作中我部將嚴(yán)格按照人民銀行和總公司的要求，切實做好反洗錢工作，在業(yè)務(wù)過程中加強(qiáng)監(jiān)督，同時更大范圍更深入地開展反洗錢宣傳，打擊一切不法洗錢犯罪活動，維護(hù)社會穩(wěn)定、金融體系穩(wěn)定，促進(jìn)證券業(yè)務(wù)的快速健康發(fā)展。內(nèi)強(qiáng)素質(zhì)、外樹形象，讓青春在崗位上閃光!

反洗錢總結(jié)報告3為貫徹落實總行《____銀行2020年反洗錢宣傳月活動方案》，同時進(jìn)一步提高社會對反洗錢工作的認(rèn)識，普及反洗錢知識。____銀行三河支行特開展反洗錢宣傳活動，現(xiàn)將活動總結(jié)如下：

(一)采用LED屏循環(huán)滾動播放反洗錢標(biāo)語，如：點滴行動，助力反洗錢”、“打擊洗錢，人人有責(zé)”、“警惕身邊的洗錢陷阱，遠(yuǎn)離犯罪”宣傳洗錢危害，倡導(dǎo)廣大群眾遠(yuǎn)離洗錢犯罪。

(二)采用橫幅、發(fā)放宣傳頁等形式開展活動。在活動期間，我支行三河周邊各村設(shè)點宣傳，向往來客戶發(fā)放宣傳折頁，對群眾講解反洗錢基本常識：包括什么是洗錢，洗錢犯罪手段有哪些，客戶身份識別應(yīng)具備什么條件等;與此同時，我行結(jié)合工作實際，利用晨會開展反洗錢培訓(xùn)，提高員工的反洗錢理論水平及業(yè)務(wù)能力。

(三)最后，我行員工通過在微信中推送相關(guān)鏈接，并讓親朋好友積極轉(zhuǎn)發(fā)，通過這樣的方式進(jìn)行宣傳。畢竟現(xiàn)在大多數(shù)人最長活動的地方是朋友圈，利用媒體傳播的形式進(jìn)行宣傳，能夠保證宣傳普及工作的覆蓋面和觸達(dá)率，同時，由大堂經(jīng)理負(fù)責(zé)負(fù)責(zé)反洗錢知識咨詢，向客戶提供反洗錢業(yè)務(wù)咨詢，在營業(yè)廳宣傳欄擺放宣傳頁、宣傳冊等，方便客戶了解反洗錢工作的相關(guān)知識，這樣可以高效快速的達(dá)到宣傳目的。

通過此次“反洗錢宣傳月”宣傳活動，進(jìn)一步提高了我行員工對反洗錢義務(wù)工作的認(rèn)識;同時也提高了廣大社會群體的法律意識，為我行進(jìn)一步開展反洗錢工作奠定了堅實的基礎(chǔ)。

反洗錢總結(jié)報告4為進(jìn)一步提高全社會對反洗錢工作的認(rèn)識，營造良好的反洗錢社會氛圍，發(fā)揮金融機(jī)構(gòu)反洗錢作用，加大對洗錢風(fēng)險的防范和打擊力度，維護(hù)經(jīng)濟(jì)和社會穩(wěn)定，按照上級行及人民銀行《關(guān)于開展反洗錢宣傳活動的通知》要求，2014年10月份，我行認(rèn)真開展反洗錢宣傳系列活動，推動了反洗錢工作的有效開展。現(xiàn)將宣傳活動情況總結(jié)如下：

一、精心組織，推動宣傳活動的開展。我行成立了以主管領(lǐng)導(dǎo)任組長，反洗錢辦公室及各反洗錢專業(yè)小組負(fù)責(zé)人為成員的反洗錢宣傳活動領(lǐng)導(dǎo)小組，要求各支行也要相應(yīng)成立宣傳活動領(lǐng)導(dǎo)小組。領(lǐng)導(dǎo)小組負(fù)責(zé)反洗錢的組織推動、協(xié)調(diào)等工作，確保宣傳活動正常有序開展。

二、加強(qiáng)培訓(xùn)，提高反洗錢工作水平。一是積極參加人行組織的反洗錢培訓(xùn)。2014年10月10-12日，____人民銀行在____市舉辦反洗錢業(yè)務(wù)培訓(xùn)班，主講人為人民銀行____中心支行______科長，主題為：“反洗錢監(jiān)管轉(zhuǎn)型下的可疑交易分析與識別”，主要內(nèi)容有：一是人民銀行反洗錢監(jiān)管由“合規(guī)監(jiān)管”向“風(fēng)險監(jiān)管”轉(zhuǎn)變;二是結(jié)合案例介紹五類洗錢犯罪交易特點;三是介紹刑法關(guān)于洗錢性質(zhì)罪名的規(guī)定。我行反洗錢辦負(fù)責(zé)人、兼管員以及城區(qū)各支行反洗錢兼管員共16人參加了培訓(xùn)。二是要求各支行、網(wǎng)點采取多種方式利用班后和晨會時間組織員工學(xué)習(xí)反洗錢的相關(guān)知識，做好對反洗錢管理人員和專、兼職崗位人員的培訓(xùn)，重點培訓(xùn)反洗錢法律法規(guī)、操作流程、客戶風(fēng)險分類、客戶身份識別、可疑交易人工甄別等內(nèi)容。通過培訓(xùn)提高反洗錢崗位人員的反洗錢責(zé)任觀念，提高業(yè)務(wù)人員識別、報告可疑交易的能力和員工綜合業(yè)務(wù)素質(zhì)，提升全行員工參與遏制、打擊洗錢犯罪的積極性，有效推進(jìn)全行打擊反洗錢犯罪活動的順利開展。

三、加強(qiáng)宣傳，增強(qiáng)社會反洗錢意識。按照人民銀行、上級行的統(tǒng)一部署，積極做好反洗錢宣傳工作。一是各網(wǎng)點利用電子宣傳欄播放反洗錢、禁毒宣傳標(biāo)語各1條，共78條。二是柜臺擺放____人民銀行印制的《貫徹法制法，預(yù)防洗錢犯罪》等宣傳折頁2160份(其中城區(qū)行920份)。三是積極開展上街宣傳。____行反洗錢辦公室負(fù)責(zé)人及兼管員，參加了人民銀行____市中心支行組織的以“貫穿執(zhí)行反洗錢法規(guī)，預(yù)防監(jiān)控洗錢犯罪活動”為主題的上街集中宣傳活動。該宣傳活動在____市____廣場舉行，我行參與了分發(fā)反洗錢宣傳資料和咨詢活動;____支行等15個非城區(qū)支行參與了當(dāng)?shù)厝诵薪M織的上街宣傳活動。

此次宣傳，通過跑馬燈滾動播放或懸掛反洗錢宣傳條幅、宣傳標(biāo)語、電子屏滾動播放反洗錢和防范恐怖融資的知識、放置宣傳牌、設(shè)立反洗錢咨詢臺、向社會公開舉報電話和郵箱、上街宣傳活動等多種宣傳方式，將反洗錢信息深入、有效地傳達(dá)給社會公眾，讓社會公眾進(jìn)一步了解反洗錢工作的重要性，提高社會公眾的法律意識和對反洗錢工作的認(rèn)知度，營造了良好的反洗錢社會氛圍，使廣大群眾對金融機(jī)構(gòu)反洗錢工作有了正確的理解，得到了廣大客戶的理解和支持。

反洗錢總結(jié)報告5自開展反洗錢工作以來，____銀行在人民銀行和行領(lǐng)導(dǎo)的大力支持、幫助下，認(rèn)真貫徹執(zhí)行《反洗錢法》，根據(jù)《中華人民共和國反洗錢法》、

《金融機(jī)構(gòu)反洗錢規(guī)定》、《金融機(jī)構(gòu)大額交易和可疑交易報告管理辦法》、《金融機(jī)構(gòu)客戶身份識別和客戶身份資料及交易記錄保存管理辦法》等相關(guān)法律規(guī)定和____銀行的各項規(guī)章制度，

在培訓(xùn)和宣傳相結(jié)合的同時不斷提升____銀行員工對反洗錢工作的認(rèn)識，切實履行反洗錢業(yè)務(wù)，進(jìn)一步完善工作機(jī)制，強(qiáng)化對各項業(yè)務(wù)的監(jiān)管，努力提高反洗錢工作水平。

一、精心構(gòu)建完善領(lǐng)導(dǎo)組織體系，為做好反洗錢工作奠定基礎(chǔ)。

為切實保證反洗錢各項工作順利開展，成立了以行長為組長，主管行長為副組長，各部門負(fù)責(zé)人為成員的反洗錢工作領(lǐng)導(dǎo)小組，設(shè)立反洗錢工作領(lǐng)導(dǎo)辦公室，

領(lǐng)導(dǎo)全行的反洗錢工作，還指定專人負(fù)責(zé)此項工作，確定職能部門具體負(fù)責(zé)反洗錢工作，各支行相應(yīng)成立了由支行行長為組長的反洗錢領(lǐng)導(dǎo)小組，構(gòu)建了一個較為完善的反洗錢組織體系。

根據(jù)人行的工作要求，結(jié)合____銀行的實際情況，制定了反洗錢內(nèi)控制度，為更好地完成反洗錢工作提供了組織保障。

二、整章建制，健全和完善內(nèi)控機(jī)制，為反洗錢工作提供制度支持。

建立健全反洗錢的相關(guān)制度，一是制定并下發(fā)了《____銀行客戶風(fēng)險等級劃分工作安排》《____銀行反洗錢業(yè)務(wù)制度匯編》。

1、進(jìn)一步明確各分支行內(nèi)部各環(huán)節(jié)的工作流程，從一線臨柜人員發(fā)現(xiàn)、分析、報告可疑支付交易，到領(lǐng)導(dǎo)審核，再到分支行反洗錢領(lǐng)導(dǎo)小組向上級行有關(guān)部門報告，都要明確時間限制和工作責(zé)任，層層落實第一責(zé)任人負(fù)責(zé)制，限度地提高反洗錢工作效率。

2、要按照內(nèi)控優(yōu)先的原則，切實加強(qiáng)內(nèi)部控制制度的建設(shè)和落實，嚴(yán)格按照“業(yè)務(wù)創(chuàng)新，科技支撐”的有關(guān)要求，強(qiáng)調(diào)內(nèi)部控制制度的優(yōu)先制定原則，將反洗錢工作系統(tǒng)化、制度化、可控化、規(guī)范化。

三、嚴(yán)格培訓(xùn)，加強(qiáng)學(xué)習(xí)，為反洗錢工作順利開展提供人員保障。

為增強(qiáng)對反洗錢工作的認(rèn)識和順利開展，____銀行從以下幾方面著手進(jìn)行：

1、深刻領(lǐng)悟反洗錢工作的重要性。

提高管理人員特別是分支行會計主管的覺悟和反洗錢知識的積累，為反洗錢工作的順利開展，做好準(zhǔn)備。

2、建立了支行反洗錢培訓(xùn)登記簿專門用于登記反洗錢內(nèi)容的培訓(xùn)記錄。

同時邀請有關(guān)專業(yè)人員來行進(jìn)行專題培訓(xùn)，近三年來自主培訓(xùn)及結(jié)合外聘人員培訓(xùn)共計30場次接受培訓(xùn)人員近600人次。

第5篇

反洗錢義務(wù)有法可依

為有效遏制國內(nèi)日益突出的洗錢活動及其上游犯罪活動，我國于2007年1月1日頒布實施了《中華人民共和國反洗錢法》（以下簡稱《反洗錢法》），它以基本法律的形式明確了金融機(jī)構(gòu)的反洗錢義務(wù)。作為主要的反洗錢義務(wù)主體，商業(yè)銀行反洗錢義務(wù)主要體現(xiàn)在客戶身份識別制度、客戶身份資料和交易記錄保存制度，以及大額交易和可疑交易報告制度等三大制度的建立和落實上。同時，人民銀行作為反洗錢的行政主管部門，也先后出臺了一系列的規(guī)定、辦法，詳細(xì)闡述了對金融機(jī)構(gòu)履行三大反洗錢義務(wù)的具體要求。

商業(yè)銀行履行反洗錢義務(wù)遇瓶頸

目前，我國商業(yè)銀行履行反洗錢義務(wù)中主要存在以下問題。

第一，反洗錢組織機(jī)構(gòu)沒有發(fā)揮應(yīng)有的作用。依據(jù)《反洗錢法》的規(guī)定，雖然各商業(yè)銀行大都指定了負(fù)責(zé)反洗錢工作的部門，但此內(nèi)設(shè)機(jī)構(gòu)大多為兼職部門，工作職責(zé)也只是停留在對相關(guān)反洗錢文件的制定、轉(zhuǎn)發(fā)，大額、可疑交易的匯總報送上，日常缺乏對反洗錢工作的監(jiān)督檢查，對反洗錢工作掌控不足，對反洗錢工作存在的問題更是少有問津，沒有真正發(fā)揮其應(yīng)有的作用。

第二，內(nèi)控制度流于形式。《反洗錢法》規(guī)定金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)建立健全反洗錢內(nèi)部控制制度，但實際上大部分商業(yè)銀行制定內(nèi)控制度的初衷只是應(yīng)付行政監(jiān)管，僅僅是轉(zhuǎn)發(fā)了人民銀行相關(guān)反洗錢規(guī)定及管理辦法，或是籠統(tǒng)規(guī)定了與客戶身份識別、客戶身份資料和交易記錄保存、大額交易和可疑交易報告等反洗錢三大制度有關(guān)的點，并沒有根據(jù)本單位實際建立符合自身特點的反洗錢預(yù)防、監(jiān)測、分析、報告內(nèi)控制度體系，所謂的內(nèi)控制度注重的是形式上的合規(guī)，只是體現(xiàn)在紙面上，可操作性較弱，并沒有真正發(fā)揮作用。

第三，客戶身份識別制度落實不到位。客戶身份識別是反洗錢預(yù)防的第一道關(guān)口，犯罪所得在進(jìn)入交易領(lǐng)域之初，商業(yè)銀行便建立了客戶身份與資金、交易的對應(yīng)關(guān)系，從而為今后辨別資金的真實性質(zhì)、交易的真實目的、追查實際所有人和受益人提供真實可靠的信息資料。因此，該制度的執(zhí)行情況直接關(guān)系到反洗錢工作的成敗，是商業(yè)銀行反洗錢工作中最為重要的一環(huán)。但目前該環(huán)節(jié)也是存在問題最多的環(huán)節(jié)，主要表現(xiàn)為：一是為自然人客戶開立賬戶時，未通過聯(lián)網(wǎng)核查公民身份信息系統(tǒng)進(jìn)行核查，不實名開戶情況時有發(fā)生；二是對人疏于身份識別，主要表現(xiàn)為人代辦開戶、大額存取現(xiàn)時，交易記錄中不體現(xiàn)人，不登記人身份信息，未按規(guī)定對實際控制人進(jìn)行身份識別；三是在與客戶的業(yè)務(wù)關(guān)系存續(xù)期間，采取持續(xù)的客戶身份識別措施存在難點，如業(yè)務(wù)存續(xù)期間，由于大部分商業(yè)銀行業(yè)務(wù)操作系統(tǒng)無身份證件有效期限的記載，也就無法及時提取失效證件情況，更做不到及時提示客戶更新資料信息。

第四，客戶身份資料和交易記錄保存不夠完整。為更好地對大額和可疑交易信息進(jìn)行分析，同時確保司法部門對洗錢活動的偵查和取證工作順利開展，反洗錢法賦予金融機(jī)構(gòu)保存客戶身份資料和交易記錄的義務(wù)，商業(yè)銀行在該項義務(wù)的履行方面存在一些問題，主要表現(xiàn)為：一是開立賬戶時未留存客戶身份證件復(fù)印件或影印件，此問題在工資等批量開戶時多發(fā)；二是客戶身份基本信息登記不全。如自然人客戶開立賬戶時沒有留存客戶的聯(lián)系方式、職業(yè)、住所或工作單位地址等信息；三是工作疏忽丟失業(yè)務(wù)憑證，交易記錄不完整的情況也偶有發(fā)生。

第五，可疑交易報告的質(zhì)量有待于提高。大部分商業(yè)銀行開發(fā)了反洗錢監(jiān)測報告系統(tǒng)，以完成對大額交易和可疑交易的報告。一方面由于大額交易全部為量化條件，系統(tǒng)基本能滿足自動提取數(shù)據(jù)報送的要求；但另一方面由于可疑交易的判斷標(biāo)準(zhǔn)幾乎都是定性的，所以在對可疑交易的判斷標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行系統(tǒng)程序化設(shè)計時難免會出現(xiàn)缺陷，比如，系統(tǒng)只能監(jiān)測客戶的交易量和交易頻率，而無法監(jiān)測到客戶資金的性質(zhì)和流向等，這就需要反洗錢業(yè)務(wù)人員進(jìn)行主觀分析，以彌補(bǔ)系統(tǒng)判斷的不足。而實際上商業(yè)銀行基層機(jī)構(gòu)往往過分依賴監(jiān)測系統(tǒng)，系統(tǒng)提取什么數(shù)據(jù)就報送什么數(shù)據(jù)，對客戶的交易缺乏相應(yīng)的主觀分析，這就使得報送的可疑交易報告質(zhì)量不高、有效性不強(qiáng)。

商業(yè)銀行履行反洗錢義務(wù)為何遇瓶頸

當(dāng)前商業(yè)銀行在開展反洗錢工作過程中遇到瓶頸，究其原因，主要有以下幾點：

第一，銀行業(yè)無序競爭形成不利于反洗錢的工作環(huán)境。銀行同業(yè)間為追求自身利益，一定程度上存在無序競爭，在反洗錢領(lǐng)域也不例外，例如，自存款實名制實施以來，許多商業(yè)銀行在執(zhí)行上弄虛作假，使存款實名制流于形式，給不法分子洗錢提供了可乘之機(jī)；再如工資業(yè)務(wù)的激烈競爭，使得部分商業(yè)銀行通過不要求客戶提供身份證件的妥協(xié)方式爭得業(yè)務(wù)。各類無序競爭情況的存在，使得銀行經(jīng)營者普遍形成了“誰嚴(yán)格執(zhí)行反洗錢制度，誰就可能失去客戶”的錯誤認(rèn)識，從而形成了大部分銀行機(jī)構(gòu)對反洗錢積極性不高而被動應(yīng)付，甚至對客戶讓步妥協(xié)主動違規(guī)的不良工作環(huán)境，這非常不利于反洗錢工作的開展，而且容易造成惡性循環(huán)。

第二，對反洗錢的重要性認(rèn)識不夠，存在麻痹大意思想。目前，無論是銀行管理者還是柜面操作人員，均存在對反洗錢工作的重要性認(rèn)識不足的情況，普遍認(rèn)為洗錢活動離自己很遙遠(yuǎn)，沒必要下大力氣進(jìn)行防范，否則會失去大量客戶，而且存在僥幸心理，認(rèn)為偶爾的不按規(guī)定執(zhí)行，也不會真正涉及到洗錢活動，不會形成實際的風(fēng)險。因此，往往在實際工作中，睜一只眼、閉一只眼，對反洗錢工作反應(yīng)麻木。

第三，反洗錢宣傳不夠，客戶難認(rèn)同。由于宣傳不夠深入和廣泛，社會公眾對洗錢和反洗錢的認(rèn)知度很低，甚至毫不知曉，導(dǎo)致商業(yè)銀行在按規(guī)定核對客戶的身份證件時，得不到客戶的支持與配合，再加上國民往往不習(xí)慣隨身攜帶身份證件，更是加大了反洗錢工作的阻力與難度。

第四，反洗錢專業(yè)人員欠缺。反洗錢工作需要一批反洗錢專業(yè)人員，能對可疑支付交易數(shù)據(jù)進(jìn)行分析、判斷。但由于我國反洗錢工作起步較晚，大部分商業(yè)銀行只是象征性地對員工進(jìn)行了培訓(xùn)，而一線臨柜人員對反洗錢知識更是了解甚少，反洗錢概念比較模糊，甚至不能說出大額支付交易、可疑支付交易類型中的任何一項情形，無法對客戶開展反洗錢宣傳工作，更談不上對可疑交易的分析判別。

第五，相應(yīng)系統(tǒng)無法適應(yīng)反洗錢工作的要求。反洗錢工作對系統(tǒng)自動化提出了更高的要求，部分商業(yè)銀行業(yè)務(wù)操作系統(tǒng)無法滿足工作要求，如部分商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)操作系統(tǒng)，無法實現(xiàn)客戶身份證件有效期的錄入，這就使得客戶基本信息的系統(tǒng)記錄不完整，有待于進(jìn)一步優(yōu)化；針對大額交易及可疑交易報告要求，大部分商業(yè)銀行均已開發(fā)相應(yīng)的監(jiān)測系統(tǒng)，實現(xiàn)了電子監(jiān)測，但大多為半自動狀態(tài)，還需人工干預(yù)補(bǔ)錄，系統(tǒng)智能化水平不高，尤其在可疑交易判別報告方面，更需要進(jìn)一步改進(jìn)完善。

商業(yè)銀行履行反洗錢義務(wù)瓶頸有待突破

商業(yè)銀行履行反洗錢義務(wù)，應(yīng)注重在以下幾個方面進(jìn)行完善。

第一，加強(qiáng)行政監(jiān)管，凈化反洗錢工作環(huán)境。為凈化反洗錢工作環(huán)境，建議反洗錢行政主管部門加大對商業(yè)銀行履行反洗錢義務(wù)情況的檢查力度。一方面，對檢查發(fā)現(xiàn)的問題要按規(guī)定從重處罰，增大商業(yè)銀行不履行反洗錢義務(wù)的成本，使其不敢違規(guī)；另一方面，設(shè)立專項基金用于補(bǔ)助和獎勵在反洗錢工作中表現(xiàn)優(yōu)秀的機(jī)構(gòu)和個人，提高商業(yè)銀行開展反洗錢工作的積級性。

第二，轉(zhuǎn)變思想，提高認(rèn)識，增強(qiáng)對反洗錢工作的主動性。商業(yè)銀行要多層次、多形式地開展反洗錢知識培訓(xùn)和宣傳，一是要讓社會各界更全面地了解反洗錢知識，認(rèn)識洗錢活動的社會危害性，理解支持配合反洗錢工作；二是要使各級管理者能夠深切認(rèn)識到洗錢對于商業(yè)銀行的聲譽(yù)和生存發(fā)展帶來的負(fù)面效應(yīng)，從而能夠正確處理反洗錢與業(yè)務(wù)發(fā)展的關(guān)系，對于反洗錢工作認(rèn)真對待，變被動應(yīng)付為主動作為；三要增強(qiáng)基層反洗錢工作人員的責(zé)任感、使命感、緊迫感，提高其自覺、自愿、自主履行反洗錢職責(zé)的意識。

第三，建立健全反洗錢內(nèi)部控制制度。反洗錢內(nèi)控機(jī)制不健全，是反洗錢義務(wù)得不到有效落實的重要原因，商業(yè)銀行應(yīng)結(jié)合涉及洗錢的各個流通環(huán)節(jié)，圍繞客戶身份識別制度、客戶身份資料和交易記錄保存制度、大額交易和可疑交易報告制度，建立起完整統(tǒng)一的反洗錢內(nèi)部控制制度，并將其納入到商業(yè)銀行整體內(nèi)控制度管理體系中。使其在履行反洗錢義務(wù)的同時，增強(qiáng)自身的抗風(fēng)險能力，有效地防御操作風(fēng)險、道德風(fēng)險、法律風(fēng)險等各類風(fēng)險，提高風(fēng)險控制能力，實現(xiàn)社會責(zé)任與自身利益的雙贏。并要做好日常檢查工作，以便及時發(fā)現(xiàn)問題和糾正問題，持續(xù)改進(jìn)，確保各項反洗錢措施落實到位。

第6篇

[關(guān)鍵詞] 反洗錢；審計；審計策略

doi ： 10 . 3969 / j . issn . 1673 - 0194 . 2016. 21. 006

[中圖分類號] F239.4；F832.2 [文獻(xiàn)標(biāo)識碼] A [文章編號] 1673 - 0194（2016）21- 0015- 03

0 引 言

中國人民銀行的《反洗錢報告》顯示：與洗錢有關(guān)的案件數(shù)量呈現(xiàn)總量上的攀升趨勢，幾年間案件數(shù)量就增加了二十倍以上，涉案金額增長得更是迅猛。國際貨幣基金組織對我國每年的洗錢金額進(jìn)行過比較權(quán)威的估計，指出每年該數(shù)大體相當(dāng)于經(jīng)濟(jì)總量的2%，總計能夠達(dá)兩千至三千億元人民幣。這些數(shù)據(jù)表明：我國目前的反洗錢工作形勢嚴(yán)峻，增強(qiáng)反洗錢力度迫在眉睫。

現(xiàn)實中大量的洗錢案顯示，面對愈來愈復(fù)雜的洗錢手法，我們必須要通過多部門多領(lǐng)域的合作，才能對金融經(jīng)濟(jì)領(lǐng)域進(jìn)行有效的監(jiān)管。審計由于其獨立性、有效性的的特點，在反洗錢工作中應(yīng)當(dāng)充分發(fā)揮其作用。另外，注冊會計師審計和內(nèi)部審計作為審計主體的重要構(gòu)成，肩負(fù)反洗錢審計責(zé)無旁貸。

1 公司洗錢常見手法

洗錢是包括存放（將犯罪所得放進(jìn)金融體系內(nèi)）、掩藏（將犯罪所得轉(zhuǎn)換如支票、貴重金屬、股票、保險等形式）、整合（將經(jīng)過不同的掩飾后的財產(chǎn)如合法財產(chǎn)般融入經(jīng)濟(jì)體系）三個階段，這三個階段經(jīng)常相互重疊，其所用的洗錢方式也各種各樣，大致分為三大類，即通過現(xiàn)金洗錢，交易洗錢和通過金融洗錢，一種洗錢方式下可能有多重洗錢手段，一次完整的洗錢往往是多種手段的結(jié)合。

1.1 通過現(xiàn)金洗錢

1.1.1 化整為零存入銀行，通過銀行洗錢是較為常見的現(xiàn)金洗錢方式

國際金融行動特別工作組的成員國們大多對存款劃定了臨界數(shù)額，只要超過了臨界數(shù)額，辦理業(yè)務(wù)的銀行就必須對該客戶及銀行帳戶的真實受益人進(jìn)行身份確認(rèn)。為了避免遇到這樣的障礙，洗錢者會將收益分成低于法律規(guī)定的臨界數(shù)額的許多小份，然后通過許多個雇傭人把這些小數(shù)額的現(xiàn)金存入銀行。

1.1.2 現(xiàn)金走私，這是將一種臟錢投入流通領(lǐng)域而不被懷疑的方式

大宗的犯罪活動帶來大量的現(xiàn)金，如果洗錢者所在的國家反洗錢監(jiān)管比較嚴(yán)格，洗錢者會將現(xiàn)金偷運(yùn)到境外監(jiān)管寬松的國家和地區(qū)，以實現(xiàn)將臟錢重新投入流通領(lǐng)域?qū)崿F(xiàn)洗錢的目的。

1.2 通過交易洗錢

這類洗錢的目的便是要使人把違法收益誤以為是合法取得的經(jīng)營收益，因此洗錢者有必要選擇一種或幾種經(jīng)營活動用以掩人耳目，為其洗錢作掩護(hù)。這里的交易指企業(yè)的經(jīng)營活動。具體的交易洗錢方式又可分為以下幾種：

1.2.1 通過現(xiàn)金結(jié)算交易洗錢

最簡單的洗錢方式之一：混雜犯罪收益與合法的經(jīng)濟(jì)活動收益。這就要求選擇交易頻繁、現(xiàn)金周轉(zhuǎn)數(shù)量大的商業(yè)經(jīng)營活動，以把臟錢混進(jìn)正常合法的營業(yè)收益中。早在幾十年前，黑手黨就已經(jīng)開始通過現(xiàn)金結(jié)算貿(mào)易洗錢了，他們利用洗衣店的盈利洗錢，在計算營業(yè)額時，將通過賭博、走私、勒索等獲得的臟錢與洗衣店的正常收益混在一起向稅務(wù)機(jī)關(guān)申報納稅，扣除應(yīng)繳稅款后，非法所得就成了合法收入。

1.2.2 通過進(jìn)出口貿(mào)易洗錢

利用進(jìn)出口貿(mào)易進(jìn)行洗錢也是企業(yè)洗錢大手法之一。企業(yè)在進(jìn)口時商定高報進(jìn)貨價格，高的金額以其他隱蔽形式支付給供貨商，再以回扣方式分得贓款，使得非法收益留存在外；出口降低商品價格，或者開具虛假高金額的發(fā)票，進(jìn)口商將貨款差存入出口商的國外賬戶。另外，也可能是完全偽造進(jìn)出口訂貨單，用以掩蓋洗錢活動。

1.2.3 通過偽造企業(yè)間交易洗錢

這種洗錢方式通常易發(fā)生在多個企業(yè)之間，有些企業(yè)盈利少，業(yè)績較差，想要粉飾財務(wù)報表，給其他企業(yè)的洗錢犯罪提供了方便。通過企業(yè)間交易運(yùn)作與杠桿作用，洗錢的過程往往更復(fù)雜、數(shù)額更巨大，犯罪難以被發(fā)現(xiàn)。這種方式洗錢可能是多個獨立經(jīng)營企業(yè)共同參與，也可能是企業(yè)集團(tuán)及其下屬公司等關(guān)聯(lián)企業(yè)（包括關(guān)聯(lián)方為注冊的空殼公司），甚至可能發(fā)展為地下錢莊，形成專門幫助企業(yè)洗錢的犯罪組織。

1.3 通過金融洗錢

1.3.1 通過保險公司洗錢

（1）通過短期退單方法洗錢。即洗錢者以購買大額財險并一次性繳納所有保費，在保險人簽出保單后隨即要求退保，并將該筆錢付給不存在保險利益的第三方。

（2）通過團(tuán)單個做的方式進(jìn)行洗錢。即以企業(yè)或團(tuán)體單位名義購入團(tuán)體保險，過一段時間以后要求退保，將資金退回其指定的公司或個人賬戶中。

（3）通過制造事故，套取賠款的方式洗錢。如通過偽造企業(yè)財險事故、車險事故等方式，套取理賠資金來洗錢。

1.3.2 通過保險中介洗錢

（1）借助保險中間人來套得資金。雖然保險的相關(guān)法有明確規(guī)定財產(chǎn)保險直銷業(yè)務(wù)不允許支付手續(xù)費，但部分財險公司卻將直銷業(yè)務(wù)在業(yè)務(wù)中列支，保險行業(yè)的監(jiān)管漏洞使得洗錢者有機(jī)會通過中間人虛假違規(guī)套取手續(xù)費，以手續(xù)費的形式將臟錢“洗”出。

（2）有些財險公司通過保險中間人進(jìn)行賄賂。即財險公司為了獲取某些保險標(biāo)的項目，借助保險的中間人向掌握相關(guān)信息和資源的單位或者個人進(jìn)行賄賂，支付高額的保費傭金后將商業(yè)賄賂款再以保費傭金的形式“洗”出。

1.3.3 通過證券洗錢

證券洗錢主要是通過股票、債券、期貨在內(nèi)的金融資產(chǎn)的不同賬戶轉(zhuǎn)移，以及短期內(nèi)大量的買賣和并購企業(yè)再抽出資金的方式洗錢。 由于金融工具和交易品種繁多又復(fù)雜，加之，在金融市場上洗錢者可以進(jìn)行大量的買進(jìn)和賣出交易，容易假借交易抹去洗錢的痕跡，所以，全球資本市場的形成為洗錢提供了最好的保護(hù)。另外，證券經(jīng)紀(jì)人在一種激烈競爭的環(huán)境中進(jìn)行買賣交易，對賬戶上的大數(shù)額資金來源表現(xiàn)出過分的關(guān)心并不現(xiàn)實，也為洗錢提供了便利。因此，證券市場對洗錢者來說充滿了誘惑力。

2 審計參與反洗錢的必要性

審計是一項具有獨立性的經(jīng)濟(jì)監(jiān)督活動，它在維護(hù)國家與社會公眾的利益，維護(hù)社會經(jīng)濟(jì)秩序，辨別功過是非方面起著重要的作用。洗錢活動危害國家、社會的穩(wěn)定與利益，由此看來，審計在反洗錢活動中應(yīng)當(dāng)有其不可替代的地位。

眾所周知，因為洗錢是使臟錢合法化的重要途徑，所以洗錢與必然有著千絲萬縷的聯(lián)系，不管國家體制如何，各個國家均存在腐敗公職人員借洗錢洗凈非法所得的現(xiàn)象，擾亂了經(jīng)濟(jì)的正常秩序，并給社會帶來了嚴(yán)重的負(fù)面影響。從政府審計的作用上來看，其最基本的作用是憑借政府的強(qiáng)制性維護(hù)社會經(jīng)濟(jì)秩序、查錯防弊，因此，政府在反洗錢方面應(yīng)加大審計在其中的參與程度，提升國家審計在反洗錢中的指導(dǎo)作用，將反洗錢審計工作提高到應(yīng)有的高度。

社會期望注冊會計師介入反洗錢的呼聲隨著洗錢的愈加泛濫越來越高，會計師在報表審計中需要關(guān)注對會計報表可能產(chǎn)生某些重大影響的違法行為，而洗錢活動必然會對報表產(chǎn)生巨大的影響，所以注冊會計師關(guān)注洗錢有其必然性，另外，注冊會計師在反洗錢審計中有獨立性、專業(yè)勝任能力和對公眾利益的關(guān)注三個優(yōu)勢，這些都成為注冊會計師履行反洗錢義務(wù)的基礎(chǔ)。

此外，金融機(jī)構(gòu)本身也應(yīng)當(dāng)關(guān)注反洗錢機(jī)制的建設(shè)。金融機(jī)構(gòu)作為大量資金交匯處，成為洗錢違法犯罪最主要的渠道。洗錢不僅影響金融機(jī)構(gòu)的外部經(jīng)營環(huán)境、損害金融機(jī)構(gòu)的信譽(yù)、引發(fā)金融機(jī)構(gòu)支付危機(jī)，甚至造成資金流動異常，打破特定時期內(nèi)資本與貨幣供求的平衡關(guān)系，利率和匯率異常波動。因此金融機(jī)構(gòu)建立健全內(nèi)部審計機(jī)制能夠有效發(fā)現(xiàn)或防范洗錢問題，并且可以彌補(bǔ)外部審計的不足，進(jìn)行查缺補(bǔ)漏，大大地保證反洗錢的效率和效果。

總之，審計參與反洗錢工作是大勢所趨，也是必然結(jié)果，我們應(yīng)當(dāng)努力推進(jìn)審計在反洗錢中的參與程度，提高反洗錢的效率效果。

3 反洗錢的審計策略

審計策略是指審計人員在審計時的審計方法和重點，有針對性的審計策略可以幫助審計人員集中有限的審計資源在重大風(fēng)險領(lǐng)域，以最小的人力、物力、財力投入，完成審計任務(wù)。下文從審計視角簡要分析反洗錢策略。

3.1 對反洗錢內(nèi)控制度建設(shè)和執(zhí)行情況進(jìn)行測試

在審計計劃階段應(yīng)初步了解企業(yè)內(nèi)部是否建立反洗錢內(nèi)部控制，該內(nèi)部控制是否按照相關(guān)法律法規(guī)或者行業(yè)規(guī)范設(shè)立，以及該企業(yè)是否遵循了內(nèi)部控制的要求。由于運(yùn)行有效的內(nèi)部控制能夠防止或者及時發(fā)現(xiàn)違法行為的發(fā)生，了解企業(yè)的內(nèi)部環(huán)境有助于審計人員確定企業(yè)可能存在的洗錢風(fēng)險。這里主要檢查企業(yè)的反洗錢內(nèi)部控制制度建設(shè)和執(zhí)行情況，比如審計人員檢查金融機(jī)構(gòu)本身是否制定有實用性強(qiáng)的反洗錢相關(guān)辦法，用以識別洗錢高風(fēng)險業(yè)務(wù)及業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)的識別程序，可以通過查閱法和詢問法，查閱相關(guān)文件檔案，咨詢相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)與業(yè)務(wù)員。

3.2 加強(qiáng)洗錢風(fēng)險評估

審計人員應(yīng)實施風(fēng)險評估程序，進(jìn)一步了解被審計單位的情況，重點關(guān)注機(jī)構(gòu)被用于洗錢和恐怖融資活動的可能性，包括自身提供的產(chǎn)品、服務(wù)、銷售渠道、面對的客戶群體等導(dǎo)致的內(nèi)在風(fēng)險。對客戶的資料和交易盡職情況調(diào)查，是否對客戶的資料和交易記錄進(jìn)行妥善的保存，比如銀行內(nèi)部審計時，審查客戶開戶時是否核對并登記有效證明文件和資料，是否為身份不明的客戶提供存款、結(jié)算服務(wù)等，主要通過查閱原始資料方式進(jìn)行檢查。

3.3 重點關(guān)注大額和可疑交易

在實施審計實質(zhì)性程序時，審計人員應(yīng)將關(guān)注點放在對底稿的實質(zhì)性分析上，并與同行業(yè)的其他企業(yè)做橫向比較測試，分析企業(yè)的現(xiàn)金流量、財務(wù)指標(biāo)以及關(guān)聯(lián)企業(yè)間的資金往來。如果企業(yè)參與洗錢活動，那么必然會出現(xiàn)資金的異常狀況，所以在實質(zhì)性測試階段應(yīng)對具有洗錢活動常見特征的交易行為和大額交易行為給予重點關(guān)注。如保險機(jī)構(gòu)頻繁大量地對某個人或者團(tuán)體進(jìn)行賠付或者辦理退保，銀行短期內(nèi)賬戶資金分散轉(zhuǎn)入、集中轉(zhuǎn)出或分散轉(zhuǎn)出、集中轉(zhuǎn)入。

3.4 關(guān)注關(guān)聯(lián)性業(yè)務(wù)

關(guān)聯(lián)性業(yè)務(wù)是指關(guān)聯(lián)方之間的交易業(yè)務(wù)往來，關(guān)聯(lián)性業(yè)務(wù)通常是企業(yè)進(jìn)行洗錢的主要手段。由于關(guān)聯(lián)方之間存在的是控制與被控制關(guān)系，所以關(guān)聯(lián)方交易可能是不公平的，而且是容易縱的。當(dāng)這種交易被用于將非法所得及收益合法化時，關(guān)聯(lián)交易便會成為一種洗錢行為。因此，審計人員應(yīng)該重點關(guān)注看似缺乏經(jīng)濟(jì)目的，價格顯失公允的關(guān)聯(lián)性業(yè)務(wù)，在必要時，可以采用盤點法和詢問法，實地盤查或者詢問相關(guān)人員以明確交易的真實性。

3.5 關(guān)注進(jìn)出口業(yè)務(wù)相關(guān)環(huán)節(jié)

根據(jù)上文洗錢手法所述，在進(jìn)出口環(huán)節(jié)上，審計人員應(yīng)該予以重視。在審計中，審計人員應(yīng)當(dāng)關(guān)注現(xiàn)金以及業(yè)績表現(xiàn)異常的企業(yè)，不僅要將財務(wù)指標(biāo)進(jìn)行縱向橫向比較，還要重視資金的流向，加大進(jìn)出口業(yè)務(wù)相關(guān)憑證的抽查范圍和數(shù)量，同時，還應(yīng)該要取得海關(guān)、稅務(wù)等部門的合作，將企業(yè)的原始記錄與相關(guān)部門的留存的憑證相比較等，以幫助審計人員發(fā)現(xiàn)可能尋在的問題。

4 結(jié) 語

洗錢活動中的資金來源、去向等都會留下相應(yīng)的軌跡，審計由于其特殊的經(jīng)濟(jì)監(jiān)督職能和財務(wù)方面查錯防弊的專業(yè)技能能夠當(dāng)此重任。相比于歐美發(fā)達(dá)國家，我國的反洗錢工作才剛剛起步，當(dāng)務(wù)之急是明確反洗錢審計的地位，強(qiáng)化內(nèi)部審計的建設(shè)，加強(qiáng)對注冊會計師應(yīng)對反洗錢的挑戰(zhàn)和沖擊的指導(dǎo)，才能在反洗錢的過程中，切實重視反洗錢審計的作用，將其作為反洗錢查處的主導(dǎo)力量，不斷健全反洗錢審計的相關(guān)制度，才能增強(qiáng)反洗錢的有效性。

主要參考文獻(xiàn)

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第7篇

（一）國際服裝電子商務(wù)的發(fā)展現(xiàn)狀

電子商務(wù)中常見的形式主要有：商家對商家的交易（B2B），商家對消費者的交易（B2C），個人對消費者的交易（C2C），由商、商家和消費者共同搭建的集生產(chǎn)、經(jīng)營、消費為一體的電子商務(wù)平臺（ABC模式）等。這些形式在中國服裝業(yè)電子商務(wù)中均較為普遍。在國內(nèi)服裝電商交易額度不斷創(chuàng)出新高的同時，許多國外的服裝企業(yè)也開始進(jìn)入中國打造電商銷售平臺，消費者和商家逐漸利用互聯(lián)網(wǎng)的便利進(jìn)一步推動了跨境電子商務(wù)的發(fā)展，無論是B2C還是B2B都有了較大的增長。

（二）國際服裝電子商務(wù)的支付現(xiàn)狀

1.移動支付。移動支付主要是通過移動終端完成支付過程，當(dāng)前中國三大運(yùn)營商均已建立移動支付公司并獲得央行頒布的支付業(yè)務(wù)許可證。移動支付主要有兩種模式，一種是以手機(jī)刷卡的方式直接完成商品服務(wù)支付，也即近場支付。另一種則是以手機(jī)發(fā)出指令完成支付或轉(zhuǎn)賬功能，需要借助其他支付工具，為遠(yuǎn)程支付。移動支付的優(yōu)點在于移動性和及時性，移動網(wǎng)點覆蓋比較廣泛，手機(jī)的隨身攜帶也十分方便。同時移動運(yùn)營商可以將移動通信、公交地鐵、銀行等信息整理到手機(jī)平臺進(jìn)行統(tǒng)一管理，構(gòu)建與之配套的網(wǎng)絡(luò)體系，進(jìn)而使服務(wù)更加集成化。2.網(wǎng)上銀行支付。網(wǎng)上銀行支付是銀行以信息網(wǎng)絡(luò)提供相應(yīng)的金融服務(wù)，包括支付結(jié)算業(yè)務(wù)。采用網(wǎng)上銀行支付具有快捷方便、無紙化的優(yōu)點，運(yùn)用的主要是電子票據(jù)、電子資金、電子錢包等。多數(shù)網(wǎng)上銀行支付是傳統(tǒng)銀行利用網(wǎng)絡(luò)完成的，甚至一些外資銀行在中國也獲得批準(zhǔn)開設(shè)了網(wǎng)上銀行。但也有完全依賴于網(wǎng)絡(luò)的虛擬電子銀行，美國1995年設(shè)立的“安全第一網(wǎng)上銀行”，沒有營業(yè)網(wǎng)點，便是典型的虛擬銀行。雖然網(wǎng)上銀行支付較為快捷，但對于大額資金的支付仍有相應(yīng)的限制，主要是為了防范相應(yīng)的金融風(fēng)險。這對B2B下的支付有較大影響，而B2B通常占電子商務(wù)交易額的90%左右。3.第三方平臺支付。第三方平臺支付主要是由具有一定信譽(yù)保障的第三方獨立機(jī)構(gòu)通過與國內(nèi)外銀行、商家等簽約的形式，建立網(wǎng)上支付交易平臺，在具體交易時，買方先將款項打入第三方的獨立賬戶，在適當(dāng)條件下，再通過第三方平臺將款項轉(zhuǎn)至賣方賬戶。其本質(zhì)上是提供一個中間平臺，建立過渡賬戶完成支付托管行為。由于商家相互之間不會了解對方的賬戶信息，這種支付方式相對較為安全，也能更好地平衡收款人和付款人的風(fēng)險。在跨國電子商務(wù)中，第三方平臺支付更為普遍。截至2014年，中國的銀聯(lián)、支付寶、拉卡拉等22家支付平臺獲得了跨境支付業(yè)務(wù)牌照（方芳，2015），特別是拉卡拉支付有限公司2015年獲得國家外匯管理局正式批復(fù)，跨境電子商務(wù)外匯支付試點業(yè)務(wù)范圍在原有基礎(chǔ)上，新增留學(xué)教育、酒店住宿、旅游服務(wù)和國際展覽四項業(yè)務(wù)。

國際服裝電子商務(wù)支付中存在的問題

（一）安全性需要加強(qiáng)

為了更好地保障其安全性，國際社會中建立了SET、SSL等安全協(xié)議。SET是VISA、MASTER與多家科研機(jī)構(gòu)共同制訂的進(jìn)行在線交易的安全標(biāo)準(zhǔn)。而SSL是網(wǎng)景公司推出的一種安全通信協(xié)議，對信用卡和個人信息提供強(qiáng)有力的保護(hù)，在國際電子支付中這兩種安全協(xié)議應(yīng)用均較為廣泛，加密技術(shù)雖然被普遍使用，但互聯(lián)網(wǎng)支付的用戶仍然是需要在公用網(wǎng)絡(luò)上注冊、登錄并傳輸其支付指令。因而電子支付仍然易因病毒感染、軟件漏洞而使使用者的資金風(fēng)險加劇。在跨境支付中，一些病毒和黑馬的干擾更不易被監(jiān)管，從而使電子支付的安全性受到影響。

（二）資金清算及外匯管理復(fù)雜化

一些境外電子商務(wù)支付的貨幣具有多樣化的特點。第三方支付平臺一般都提供多幣種多卡種服務(wù)，這對買家而言的確十分方便，但增加了賣家資金清算的難度。不同幣種不同卡種的清算周期不盡相同，而境外電子支付所需周期一般更長。買家已經(jīng)得到貨物或者享受了相關(guān)服務(wù)，賣家的資金結(jié)算卻還在等待之中，必然降低了資金清算和核銷的效率，會加大賣方的經(jīng)營成本。同時依照中國當(dāng)前的外匯管理分類的要求，始終沒有完全放開資本項目下的外匯管制，并且人民幣也不是可以完全自由兌換的國際貨幣。為了符合國家外匯管理的要求，在當(dāng)前的進(jìn)出口貿(mào)易中，貿(mào)易主體仍然需要憑借相關(guān)票證進(jìn)行結(jié)售匯，然而跨境交易的電商商戶往往缺乏明確的票據(jù)，這必然會使得在結(jié)匯時困難重重（鄭，2014）。同時中國的跨境第三方支付平臺并沒有貨幣直接兌換的資格，對個人跨國外匯結(jié)算中國也有明確的數(shù)額限制，這對跨境電子支付而言是較為不利的因素。

（三）容易滋生違法犯罪行為

各國關(guān)于跨境支付的法律規(guī)則和監(jiān)管體系并不相同，在支付過程中究竟適用哪個國家的監(jiān)管規(guī)則和法律制度仍然比較模糊。許多國家之間缺乏信息共享和監(jiān)管合作，電子商務(wù)又是以虛擬形式完成，監(jiān)管部門在對其進(jìn)行監(jiān)管時很難及時對其交易的真實性和支付資金的合法性進(jìn)行審核。中國雖然一再強(qiáng)調(diào)網(wǎng)上經(jīng)營商和消費者應(yīng)該在公共網(wǎng)絡(luò)支付平臺進(jìn)行明確的身份信息登記，但是目前中國對這種身份信息登記缺乏有效的強(qiáng)制信息核實機(jī)制，這必將使國家對平臺支付主體的真實信息難以監(jiān)控。特別是第三方平臺支付的情形下，第三方平臺從事資金吸存后很容易形成大量的資金沉淀（李莉莎，2012）。第三方平臺雖然已經(jīng)獲得國家許可，但其畢竟不是銀行，在管理上存在很大的風(fēng)險隱患，極易成為不法分子的工具。

國際服裝電子商務(wù)支付相關(guān)法律

（一）國內(nèi)立法

電子商務(wù)在中國起步較晚，中國關(guān)于電子支付的法律也處于初步建設(shè)階段。中國人民銀行在2005年了《電子支付指引（第一號）》對電子支付進(jìn)行了初步的規(guī)范。同年中國的《電子簽名法》開始實施，明確了電子支付中的信息安全保障措施。2010年中國人民銀行先后出臺了《非金融機(jī)構(gòu)支付服務(wù)管理辦法》、《非金融機(jī)構(gòu)支付服務(wù)管理辦法實施細(xì)則》，明確地將第三方電子支付納入了法律調(diào)整的范圍。另外，中國人民銀行還了《網(wǎng)上支付跨行清算系統(tǒng)業(yè)務(wù)處理辦法（試行）》、《網(wǎng)上支付跨行清算系統(tǒng)數(shù)字證書管理辦法（試行）》、《網(wǎng)上支付跨行清算系統(tǒng)運(yùn)行管理辦法（試行）》。海關(guān)總署則了《海關(guān)總署關(guān)于海關(guān)稅費電子支付業(yè)務(wù)有關(guān)事項的公告》、《海關(guān)稅費電子支付業(yè)務(wù)操作規(guī)范》。商務(wù)部則了《關(guān)于利用電子商務(wù)平臺開展對外貿(mào)易的若干意見》、《第三方商務(wù)交易平臺服務(wù)規(guī)范》等。總體而言，這些法律文件主體分散，立法層次較低。這必然導(dǎo)致文件之間的沖突，甚至引發(fā)監(jiān)管部門職責(zé)不明的狀況。監(jiān)管職責(zé)不明確，支付平臺的權(quán)利義務(wù)不明晰，都會加大電子支付的風(fēng)險，成為跨境電子商務(wù)發(fā)展的阻力。

（二）國外立法

在國外立法方面，美國法和歐盟法都比較典型。世界上第一部關(guān)于電子支付的法律是1978年美國制定的《電子資金劃撥法》，主要對電子支付主體的責(zé)任、權(quán)利和義務(wù)進(jìn)行了框架性的構(gòu)建。為了輔助該法的實施，聯(lián)邦儲備系統(tǒng)理事會制定了聯(lián)邦E條例，以細(xì)化規(guī)則。此外美國的《美國統(tǒng)一商法典》也對非自然人的大額資金劃撥進(jìn)行了規(guī)范，并對風(fēng)險責(zé)任承擔(dān)做出了規(guī)定。歐盟的電子支付立法主要包括1997年歐盟委員會的關(guān)于電子支付方式的指令建議，1998年歐盟委員會的兩個關(guān)于發(fā)行電子貨幣的指令。2009年歐洲議會和理事會通過了《2009/110/EC指令》，對第三方平臺支付的市場準(zhǔn)入和審慎監(jiān)管做出了規(guī)定（楊松等，2013）。一些國際組織也對電子支付了相關(guān)文件，巴塞爾委員會了《電子貨幣安全報告》、《電子銀行風(fēng)險管理原則》、《跨境電子銀行活動監(jiān)管》等。聯(lián)合國國際貿(mào)易法委員會了《國際貸記劃撥示范法》，WTO的《服務(wù)貿(mào)易總協(xié)定》中也有關(guān)于電子支付的相關(guān)法律制度。

完善我國電子支付的法律建議

（一）完善電子支付的相關(guān)法律法規(guī)

1.建立專門的電子支付法。中國可以在借鑒國外立法的基礎(chǔ)上建立本國的《電子資金劃撥法》。國外立法非常強(qiáng)調(diào)電子支付的安全保障，而安全保障離不開有效的監(jiān)管和責(zé)任的明確。目前電子支付的手段較為多樣化，每種支付手段的技術(shù)、程序和要求并不相同，因此在監(jiān)管時應(yīng)該首先對電子支付的方式進(jìn)行明確的定義、分類，然后結(jié)合每類電子支付手段的特點進(jìn)行分類監(jiān)管，其監(jiān)管將更有針對性，效果更為明顯。同時應(yīng)該明確各監(jiān)管部門的職責(zé)分工，建立以中國人民銀行為監(jiān)管中心，銀監(jiān)會、商務(wù)部、工業(yè)和信息化部輔助的協(xié)調(diào)監(jiān)管體系。此外對支付主體的權(quán)利、義務(wù)和責(zé)任也應(yīng)該進(jìn)一步明確。主要應(yīng)該從支付主體的市場準(zhǔn)入、日常運(yùn)營、危機(jī)處置、市場推出等方面建立全面規(guī)則，以內(nèi)部自律結(jié)合外部監(jiān)管的方式達(dá)到完善支付平臺風(fēng)險防控機(jī)制的目標(biāo)。2.完善關(guān)聯(lián)法律法規(guī)。中國還應(yīng)進(jìn)一步完善與電子支付相關(guān)聯(lián)的法律。例如當(dāng)前的《反洗錢法》在打擊洗錢時主要考慮的是加強(qiáng)對金融機(jī)構(gòu)的監(jiān)管，對于網(wǎng)絡(luò)支付平臺這種非金融機(jī)構(gòu)則缺乏細(xì)致的管理規(guī)定。應(yīng)該以立法的形式明確非金融機(jī)構(gòu)的反洗錢義務(wù)，同時還應(yīng)注意配套修改《刑法》等法律法規(guī)，以構(gòu)建一套完整的反洗錢法律體系。此外《外匯管理法》、《證據(jù)法》、《公司法》等也應(yīng)該進(jìn)行針對性修改和完善。3.強(qiáng)化技術(shù)監(jiān)管和完善信息保護(hù)。中國的信息技術(shù)相對落后，在電子支付的很多技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)領(lǐng)域仍無法統(tǒng)一，這也同時導(dǎo)致我國的技術(shù)監(jiān)管相對滯后。因此中國應(yīng)該強(qiáng)化支付服務(wù)機(jī)構(gòu)的技術(shù)管理，引進(jìn)國外先進(jìn)的管理技術(shù)。在電子支付中對符合條件的交易客戶應(yīng)該進(jìn)行必要的身份信息核準(zhǔn)，對支付客戶在網(wǎng)上支付中的電子數(shù)據(jù)的安全保護(hù)也應(yīng)該不斷升級，網(wǎng)絡(luò)平臺和監(jiān)管部門均應(yīng)配備先進(jìn)的安全措施，特別是監(jiān)管部門應(yīng)該加強(qiáng)管理。中國的網(wǎng)絡(luò)運(yùn)營商應(yīng)該不斷提升網(wǎng)絡(luò)的安全等級，防止網(wǎng)絡(luò)黑客攻擊導(dǎo)致數(shù)據(jù)外泄。根據(jù)以往的案件來看，支付業(yè)務(wù)的連續(xù)性和安全性同樣重要，支付平臺在建立應(yīng)急機(jī)制和預(yù)警機(jī)制的同時還應(yīng)積極進(jìn)行數(shù)據(jù)備份，以保證交易的連續(xù)性。

（二）加強(qiáng)國際合作

第8篇

【關(guān)鍵詞】反洗錢 法人監(jiān)管 制度 政策建議

一、基本范疇分析

（一）反洗錢“法人監(jiān)管”的政策背景

1.人民銀行反洗錢監(jiān)管的內(nèi)外基本形勢。當(dāng)前，以fatf修訂頒發(fā)的反洗錢、反恐怖融資新40條建議為依據(jù)，世界反洗錢監(jiān)管體系進(jìn)入了以“風(fēng)險為本”的新的政策調(diào)整時期，同時，全球金融監(jiān)管開始向重視系統(tǒng)性風(fēng)險防范的宏觀審慎監(jiān)管框架發(fā)展，而反洗錢成為金融風(fēng)險管控的重要手段之一。國內(nèi)方面，雖然我國的反洗錢工作近年來取得了跨越式發(fā)展，但日常反洗錢監(jiān)管中暴露出來的問題以及國際形勢也對我國反洗錢監(jiān)管政策提出了“風(fēng)險為本”的縱深調(diào)整要求。基于這樣的形勢，我國提出了建立以“法人”為對象的反洗錢監(jiān)管機(jī)制，以期調(diào)動金融機(jī)構(gòu)法人的反洗錢工作積極性，明確監(jiān)管部門的責(zé)任邊界，減少監(jiān)管成本，克服現(xiàn)行監(jiān)管缺陷，提高監(jiān)管有效性，優(yōu)化配置反洗錢監(jiān)管資源。在2012年全國反洗錢工作會議上，人民銀行正式提出了法人監(jiān)管政策，要求“明確思路、落實責(zé)任，全面推行以法人為主體的反洗錢監(jiān)管制度”并積極構(gòu)建“立體性的反洗錢監(jiān)管平臺”。目前，全國反洗錢法人監(jiān)管研究與試點工作已經(jīng)初步展開。

2.銀監(jiān)、證監(jiān)、保監(jiān)的行業(yè)“法人監(jiān)管”情況簡述。法人監(jiān)管并非新生事物，自實行分業(yè)監(jiān)管以來，銀監(jiān)、證監(jiān)、保監(jiān)“三會”就先后開展了行業(yè)法人監(jiān)管工作。在2003年銀監(jiān)會成立之初，銀監(jiān)會即開始實施了“法人監(jiān)管”，“管法人、管風(fēng)險、管內(nèi)控、提高透明度”逐步成為其監(jiān)管基本理念，2007年1月以來，銀監(jiān)會全面強(qiáng)化了“分工協(xié)作、監(jiān)管有序、齊抓共管、資源優(yōu)化”的對總部不在北京的部分股份制商業(yè)銀行的屬地聯(lián)動監(jiān)管機(jī)制，即將其監(jiān)管權(quán)下放給法人注冊地的銀監(jiān)局管轄，貫徹“加強(qiáng)法人監(jiān)管、加強(qiáng)屬地監(jiān)管、加強(qiáng)聯(lián)動監(jiān)管和提高監(jiān)管效率”的監(jiān)管要求，體現(xiàn)了對屬地監(jiān)管和法人監(jiān)管的并舉。證監(jiān)會在2004年以前即實行了跨區(qū)域的法人監(jiān)管體制，2004年后則轉(zhuǎn)為實施“屬地監(jiān)管、職責(zé)明確、責(zé)任到人、相互配合”的轄區(qū)監(jiān)管責(zé)任制，按行政區(qū)劃設(shè)置監(jiān)管局并與地方政府協(xié)作，由原來的統(tǒng)一法人監(jiān)管轉(zhuǎn)變?yōu)椤胺ㄈ恕俚亍钡碾p重監(jiān)管模式。保監(jiān)會在2009年11月以后也開始了“法人監(jiān)管”工作，要求“加強(qiáng)法人機(jī)構(gòu)和高管人員監(jiān)管，提高結(jié)構(gòu)調(diào)整的科學(xué)性，不斷完善分類監(jiān)管制度”。總體而言，“三會”的“法人監(jiān)管”政策都不同程度體現(xiàn)了“法人”與“屬地”的聯(lián)動式監(jiān)管。

（二）反洗錢“法人監(jiān)管”的基本概念

反洗錢法人監(jiān)管體制指“人民銀行以金融機(jī)構(gòu)法人為監(jiān)管單位，要求金融機(jī)構(gòu)法人對全系統(tǒng)的反洗錢工作負(fù)總責(zé)，由人民銀行指導(dǎo)、檢查、評估其實施統(tǒng)一的內(nèi)控制度、統(tǒng)一的報告分析體系、進(jìn)行系統(tǒng)風(fēng)險監(jiān)管”的制度。

反洗錢法人監(jiān)管框架下，人民銀行總行將統(tǒng)一制定金融機(jī)構(gòu)法人監(jiān)管規(guī)則，全面負(fù)責(zé)對全國性金融機(jī)構(gòu)法人的監(jiān)管。人民銀行分支機(jī)構(gòu)則在監(jiān)管好轄內(nèi)金融機(jī)構(gòu)法人的同時，積極采用巡查、督導(dǎo)等方式協(xié)助人總行對全國性金融機(jī)構(gòu)法人在轄內(nèi)的分支機(jī)構(gòu)實施監(jiān)測，此外，各分支機(jī)構(gòu)經(jīng)人總行授權(quán)后可實施對金融機(jī)構(gòu)法人在轄內(nèi)分支機(jī)構(gòu)的現(xiàn)場檢查。

（三）“風(fēng)險為本”與“法人監(jiān)管”制度的關(guān)系

最權(quán)威呼吁“風(fēng)險為本”監(jiān)管原則的應(yīng)是巴塞爾委員會，隨著巴塞爾協(xié)議i、ii、iii以及《有效銀行監(jiān)管核心原則》的先后，以風(fēng)險為本的監(jiān)管模式已經(jīng)成為全球金融行業(yè)監(jiān)管部門的共識。2004年，英國首倡以“風(fēng)險為本”監(jiān)管方法在反洗錢領(lǐng)域中的運(yùn)用，隨后，在fatf和沃爾夫斯堡集團(tuán)的倡導(dǎo)下，風(fēng)險為本日益成為了反洗錢工作的核心理念。我國則在2009年以《2008-2012年中國反洗錢戰(zhàn)略》為標(biāo)志，確定了以風(fēng)險為本的反洗錢監(jiān)管制度。以風(fēng)險為本的反洗錢監(jiān)管指在開展反洗錢監(jiān)管時，應(yīng)該對不同組織機(jī)構(gòu)和業(yè)務(wù)類型所面臨的洗錢風(fēng)險進(jìn)行科學(xué)評估，并在此基礎(chǔ)上有輕重、有主次地決定稀缺監(jiān)管資源的投入方向和比例，最小化反洗錢制度的運(yùn)行成本，確保有限的反洗錢監(jiān)管資源優(yōu)先投入到高風(fēng)險機(jī)構(gòu)和業(yè)務(wù)領(lǐng)域，有

監(jiān)控和防范潛在的洗錢行為。

“風(fēng)險為本”的基本前提在于反洗錢監(jiān)管資源的稀缺性以及風(fēng)險分布在時間與空間上的非均衡性，其資源配置應(yīng)盡量使反洗錢監(jiān)管資源使用的邊際效用與其邊際成本相等。當(dāng)監(jiān)管資源使用的邊際效用小于因之增加的成本時，理性監(jiān)管者應(yīng)減少對相關(guān)資源的投入，而將資源投入到邊際效用更高的領(lǐng)域，即風(fēng)險更高的領(lǐng)域。需指出的是，反洗錢監(jiān)管風(fēng)險的大小本身就決定了可獲得邊際效用的多少，當(dāng)使用效率相同的等量監(jiān)管資源投入到風(fēng)險大小不一的兩個領(lǐng)域時，顯然該資源在風(fēng)險較大的一方所產(chǎn)生的效用較大，直到反洗錢監(jiān)管資源在雙方的邊際效用相同為止，此時監(jiān)管資源已經(jīng)在風(fēng)險較大的領(lǐng)域內(nèi)獲得了集中。

2012年以來，人民銀行的反洗錢監(jiān)管同時涵蓋了“風(fēng)險為本”與“法人監(jiān)管”的制度要求。結(jié)合法人監(jiān)管的基本特點，風(fēng)險為本制度與法人監(jiān)管制度的邏輯關(guān)系可以表述為：由于資源稀缺性與風(fēng)險差異化，客觀上應(yīng)將監(jiān)管資源優(yōu)化配置，而資源的優(yōu)化配置需要設(shè)定有科學(xué)的資源配置規(guī)則，以風(fēng)險大小作為資源配置多少的標(biāo)準(zhǔn)即充當(dāng)了這樣的依據(jù)與規(guī)則，此后解決問題的關(guān)鍵轉(zhuǎn)變?yōu)閷唧w風(fēng)險的衡量，而法人監(jiān)管制度的確立最終為風(fēng)險的有效測度提供了可行機(jī)制。風(fēng)險為本的監(jiān)管需要以法人監(jiān)管制度的配套實施，法人監(jiān)管制度的核心目的在于實踐以風(fēng)險為本的監(jiān)管理念，“法人監(jiān)管”為“硬制度”，即“管法人”，“風(fēng)險為本”為“軟制度”，即“管風(fēng)險”，法人監(jiān)管制度為風(fēng)險為本制度提供了制度保障，風(fēng)險為本制度則為法人監(jiān)管制度提供了指導(dǎo)思想，風(fēng)險為本的制度與法人監(jiān)管制度的根本目的均在于優(yōu)化配置反洗錢監(jiān)管資源，提高反洗錢監(jiān)管效能，相互可有機(jī)的統(tǒng)一，二者均是我國反洗錢工作與時俱進(jìn)發(fā)展的客觀需要。

“法人監(jiān)管”制度有效體現(xiàn)了“風(fēng)險為本”的基本要求。例如，全國性銀行分支機(jī)構(gòu)多、風(fēng)險散點多、風(fēng)險傳導(dǎo)快、影響力度大、波及范圍廣，法人監(jiān)管后，人民銀行總行將直接對其各級機(jī)構(gòu)履行監(jiān)管職權(quán)，人民銀行各分支機(jī)構(gòu)則統(tǒng)一接受總行調(diào)度，配合總行實施監(jiān)管政策，這樣，人總行就能在全國范圍內(nèi)根據(jù)風(fēng)險大小或風(fēng)險區(qū)域分布情況統(tǒng)一配置反洗錢監(jiān)管資源。相比之下，地方性法人銀行機(jī)構(gòu)的風(fēng)險環(huán)節(jié)較少、影響區(qū)域小，人民銀行分支機(jī)構(gòu)的監(jiān)管資源使用也將僅限于特定區(qū)域與環(huán)節(jié)。

二、“法人監(jiān)管”與“屬地監(jiān)管”的比較分析

反洗錢“屬地監(jiān)管”與“法人監(jiān)管”的主要流程如下圖所示：

結(jié)合上述流程圖分析，對屬地監(jiān)管與法人監(jiān)管做進(jìn)一步比較，如下表所示：

“屬地監(jiān)管”與“法人監(jiān)管”比較分析表

對監(jiān)管者，法人監(jiān)管政策帶來的主要變化有：

一是工作開展外部化。一方面，法人監(jiān)管下人民銀行總行從幕后走向前臺，工作對象由對內(nèi)部（下級行）為主向?qū)ν獠繛橹鬓D(zhuǎn)變，人總行在實際上成為全國性金融機(jī)構(gòu)的最終監(jiān)管者；另一方面，人民銀行各分支機(jī)構(gòu)的工作也將從對內(nèi)（上級行）對外二位一體向?qū)ν鉃橹鬓D(zhuǎn)變，各級分支成為了當(dāng)?shù)氐胤叫苑ㄈ私鹑跈C(jī)構(gòu)的最終監(jiān)管者。

二是監(jiān)管方式一體化。法人監(jiān)管后，人民銀行的反洗錢監(jiān)管模式將從橫向監(jiān)管向縱向監(jiān)管轉(zhuǎn)變，較好解決了屬地監(jiān)管下“條塊分割”的“x-非效率”問題。“x-非效率”問題指在壟斷企業(yè)的大組織內(nèi)部，由于層次較多，關(guān)系復(fù)雜，機(jī)構(gòu)龐大及制度原因，企業(yè)費用最小化和利潤最大化的經(jīng)營目標(biāo)難以實現(xiàn)，導(dǎo)致存在企業(yè)資源配置的低效率狀態(tài)。橫向?qū)俚乇O(jiān)管模式形似“塊狀”或“網(wǎng)狀”，人民銀行總分行處于“網(wǎng)狀”的中心位置，實際中“網(wǎng)狀”需要多角度的共同作用才能保持平衡結(jié)構(gòu)，極易出現(xiàn)“x-非效率”的問題。縱向法人監(jiān)管模式形似“線狀”，人民銀行總分行處于“線狀”的極點位置，線狀結(jié)構(gòu)下只存在單一的監(jiān)管主體，對同一法人不同分支的監(jiān)管不會參差不齊，對不同機(jī)構(gòu)的監(jiān)管也不易出現(xiàn)厚此薄彼，“x-非效率”問題得到較好解決。

三是監(jiān)管權(quán)力集中化。法人監(jiān)管后，人民銀行總分行間的監(jiān)管權(quán)力將發(fā)生變化，其中，總行的對外權(quán)力邊界得到了擴(kuò)張（對內(nèi)權(quán)力發(fā)生了局部收縮，總體權(quán)力擴(kuò)大），分支行的監(jiān)管對外權(quán)力邊界發(fā)生了收縮（對轄內(nèi)法人監(jiān)管權(quán)或部分內(nèi)部自主權(quán)獲得了增加，總體權(quán)力變小），但二者的監(jiān)管權(quán)力都體現(xiàn)了集中化，全國性金融機(jī)構(gòu)總部及其分支的監(jiān)管權(quán)集中于人總行，地方性法人總部與異地分支的監(jiān)管權(quán)集中于人行當(dāng)?shù)胤种C(jī)構(gòu)，對同一

法人的監(jiān)管權(quán)限不在分散于不同的人行分支。

四是監(jiān)管分權(quán)正式化。法人監(jiān)管后人民銀行各層級間將由屬地監(jiān)管下的“上下級”關(guān)系轉(zhuǎn)變?yōu)楦鲗蛹墮C(jī)構(gòu)間的“分權(quán)與合作”關(guān)系，人民銀行分支機(jī)構(gòu)所擁有的產(chǎn)權(quán)從“準(zhǔn)產(chǎn)權(quán)”向“正式產(chǎn)權(quán)”過渡，分支機(jī)構(gòu)成為對轄內(nèi)地方性法人金融機(jī)構(gòu)的最終監(jiān)管者。此外，在對非轄內(nèi)地方性法人分支機(jī)構(gòu)的反洗錢監(jiān)管工作中，人民銀行分支行發(fā)生了從監(jiān)管者向監(jiān)督者的角色轉(zhuǎn)換，仍然保持對人總行反洗錢產(chǎn)權(quán)的部分使用權(quán)。

五是監(jiān)管重心帶狀化。以云南省為例，截止2012年11月份，全省實際被監(jiān)管機(jī)構(gòu)共135家，其中銀行類54家（含信托、資產(chǎn)管理及財務(wù)管理公司，農(nóng)信社或農(nóng)村合作銀行當(dāng)作一家看待），保險類32家，證券期貨類41家，支付類8家。全省地方性法人金融與支付機(jī)構(gòu)共有38家（銀行類27家，證券期貨類4家，保險類1家，支付類6家），其中昆明地區(qū)有17家，法人監(jiān)管后全省具有直接監(jiān)管權(quán)的機(jī)構(gòu)將僅占現(xiàn)有監(jiān)管存量機(jī)構(gòu)的28%，昆明地區(qū)將僅占轄內(nèi)現(xiàn)有監(jiān)管存量機(jī)構(gòu)的15%，對其他被監(jiān)管機(jī)構(gòu)的直接監(jiān)管權(quán)將向東部、北部轉(zhuǎn)移（金融機(jī)構(gòu)的法人注冊地主要集中于北京、上海等東部北部發(fā)達(dá)地區(qū)），監(jiān)管重心發(fā)生了帶狀化分布。

六是監(jiān)管風(fēng)險非均等化。屬地監(jiān)管模式下，人民銀行各分支機(jī)構(gòu)存在監(jiān)管風(fēng)險均等化的問題，即各區(qū)域間反洗錢監(jiān)管所面臨的風(fēng)險種類及風(fēng)險大小同質(zhì)化，如各全國性金融機(jī)構(gòu)的系統(tǒng)性風(fēng)險普遍分散于各省市，而其在全國各地基本都有分支機(jī)構(gòu)，除了各省市地方性因素的沖擊外，人民銀行各分支機(jī)構(gòu)對全國性金融機(jī)構(gòu)監(jiān)管所面臨的主要風(fēng)險不同程度存在均等化的問題。法人監(jiān)管后，各金融機(jī)構(gòu)的系統(tǒng)性風(fēng)險將集中體現(xiàn)，不同層級監(jiān)管機(jī)構(gòu)所面臨的主要風(fēng)險不再趨同。

七是監(jiān)管資源重置化。科斯第二定理認(rèn)為交易費用為正的情況下，可交易權(quán)利的初始安排將影響到資源的最終配置，“法人監(jiān)管”制度重新定位了反洗錢可交易權(quán)利的初始安排以及風(fēng)險的傳導(dǎo)機(jī)制，其必將影響監(jiān)管制度、人員、資金等資源的重配，資源的配置數(shù)量將與監(jiān)管權(quán)限及所面臨風(fēng)險大小情況更趨一致，資源配置得到優(yōu)化，使用成本也將獲得節(jié)約。

對被監(jiān)管機(jī)構(gòu)，法人監(jiān)管政策帶來的主要變化有：

一是工作開展內(nèi)部化。法人監(jiān)管后，金融機(jī)構(gòu)的反洗錢工作由以對外負(fù)責(zé)為主，逐步轉(zhuǎn)變成為以對內(nèi)負(fù)責(zé)為主，此進(jìn)一步加強(qiáng)了金融機(jī)構(gòu)，特別是金融機(jī)構(gòu)分支機(jī)構(gòu)的工作自主權(quán)，反洗錢工作在實際上由“是人民銀行的事情”向“是自己的事情”發(fā)生了轉(zhuǎn)變。

二是內(nèi)控管理一體化。反洗錢法人監(jiān)管將有助于強(qiáng)化金融機(jī)構(gòu)反洗錢內(nèi)控工作的縱向一體化，隨著來自當(dāng)?shù)厝嗣胥y行的橫向監(jiān)管力度的減弱以及機(jī)構(gòu)內(nèi)部縱向監(jiān)管強(qiáng)度的增加，金融機(jī)構(gòu)各分支機(jī)構(gòu)的內(nèi)控管理只單一來源于內(nèi)部自上而下的要求。

三是業(yè)務(wù)處理集中化。法人監(jiān)管將帶來金融機(jī)構(gòu)的反洗錢業(yè)務(wù)處理的集中化，反洗錢業(yè)務(wù)主要包括大額交易和可疑交易數(shù)據(jù)的處理與分析，客戶或交易信息的補(bǔ)正，案件調(diào)查協(xié)查分析等，法人監(jiān)管客觀上要求金融機(jī)構(gòu)對反洗錢主要業(yè)務(wù)的集中化處理。

四是監(jiān)督工作內(nèi)部化。屬地監(jiān)管下，對金融機(jī)構(gòu)的反洗錢監(jiān)督以人民銀行的外部監(jiān)管為主，法人監(jiān)管后，監(jiān)督工作將隨人民銀行分支機(jī)構(gòu)對非本地法人機(jī)構(gòu)直接監(jiān)管權(quán)的喪失而以金融機(jī)構(gòu)上下級間內(nèi)部自我監(jiān)督為主發(fā)生轉(zhuǎn)變。

五是成本費用節(jié)約化。法人監(jiān)管后的主要變化表現(xiàn)為反洗錢信息傳輸通道的內(nèi)部化，顯然，信息在內(nèi)部傳輸?shù)男室哂谄湓谕獠總鬏數(shù)男省Ｍ瑫r，非當(dāng)?shù)胤ㄈ私鹑跈C(jī)構(gòu)的分支機(jī)構(gòu)不再產(chǎn)生因當(dāng)?shù)厝嗣胥y行差異化監(jiān)管所帶來的特定成本與費用。此外，法人監(jiān)管后，一家法人機(jī)構(gòu)名義上只有一個監(jiān)管機(jī)構(gòu)，而一個監(jiān)管機(jī)構(gòu)的監(jiān)管模式可能在長期上保持穩(wěn)定，金融機(jī)構(gòu)可因監(jiān)管者路徑依賴而節(jié)約更多的成本或費用。

三、反洗錢“法人監(jiān)管”的新制度經(jīng)濟(jì)學(xué)相關(guān)理論分析

反洗錢的法人監(jiān)管制度意味著我國反洗錢制度的變革，體現(xiàn)的是制度的變遷，結(jié)合前面的分析，本部分將運(yùn)用新制度經(jīng)濟(jì)學(xué)相關(guān)理論對“法人監(jiān)管”做如下論述。

（一）產(chǎn)權(quán)理論與法人監(jiān)管

反洗錢作為一種公共物品，屬于一種社會服務(wù)，公共物品的特性決定了公共物品不能或不能有效通過市場機(jī)制由企業(yè)或個人來提供，而只能通過國家來提供，以避免市場失靈，人民銀行即作為國家的方而成為反洗錢公共服務(wù)提供主

，其反洗錢產(chǎn)權(quán)也濫觴于此，人民銀行各地分支機(jī)構(gòu)則經(jīng)總行授權(quán)讓渡后行使反洗錢產(chǎn)權(quán)。

反洗錢產(chǎn)權(quán)指因反洗錢事由的存在及關(guān)于它的使用所引起的人們之間相互認(rèn)可的行為關(guān)系，其不僅是人們對反洗錢資源使用的一束權(quán)利，而且確定了人們在反洗錢中的行為規(guī)范與社會制度，反洗錢產(chǎn)權(quán)的根本目的在于避免社會對反洗錢資源的過度或低效使用。

《中華人民共和國反洗錢法》的頒布正式標(biāo)志著人民銀行反洗錢產(chǎn)權(quán)的確立，也標(biāo)志著國家權(quán)力強(qiáng)制實施對反洗錢產(chǎn)權(quán)的保護(hù)。《反洗錢法》確立的反洗錢產(chǎn)權(quán)制度賦予了人民銀行反洗錢行政主管權(quán)力，建立了一套排他性的資源使用體系，形成了特定的反洗錢秩序（核心為權(quán)利與義務(wù)）。人民銀行對反洗錢公共物品的提供需要以各金融機(jī)構(gòu)對相關(guān)義務(wù)的履行為基礎(chǔ)，反洗錢法規(guī)對特定秩序的規(guī)定越明確，那么其對反洗錢產(chǎn)權(quán)的界定與保護(hù)也就越清晰、有效。

從產(chǎn)權(quán)視角來看：

1.“法人監(jiān)管”進(jìn)一步明晰了人民銀行總分行監(jiān)管產(chǎn)權(quán)，解決了部分“委托-”問題。屬地監(jiān)管普遍存在“金融機(jī)構(gòu)為人民銀行打工，人民銀行分支機(jī)構(gòu)為人民銀行總行打工”的“委托-”問題，典型比如監(jiān)管信息的報送，人民銀行分支機(jī)構(gòu)基本處于被動過渡位置。“委托-”關(guān)系的基本特征在于“委托人”不能擁有私人信息，在信息占有上處于劣勢，“人”則擁有私人信息，在信息占有上處于優(yōu)勢。法人監(jiān)管強(qiáng)化了人民銀行分支機(jī)構(gòu)及金融機(jī)構(gòu)的自主性意識，人民銀行分支機(jī)構(gòu)的產(chǎn)權(quán)由相對產(chǎn)權(quán)向絕對產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)變，人民銀行總行與分行間的監(jiān)管產(chǎn)權(quán)得到進(jìn)一步明確，各自成為一定監(jiān)管層面的直接信息擁有者，“委托-”問題得到緩解。科斯第三定理認(rèn)為，當(dāng)交易費用大于零時，產(chǎn)權(quán)的清晰界定將有助于降低人們在交易過程中的成本，改進(jìn)效率。換句話說，如果存在交易成本，沒有產(chǎn)權(quán)的界定與保護(hù)等規(guī)則，即沒有產(chǎn)權(quán)制度，則產(chǎn)權(quán)的交易與經(jīng)濟(jì)效率的改進(jìn)就難以展開。

2.“法人監(jiān)管”意味著反洗錢產(chǎn)權(quán)的置換與轉(zhuǎn)讓。實施法人監(jiān)管后，對金融機(jī)構(gòu)各地方分支機(jī)構(gòu)的直接監(jiān)管權(quán)被上收到人民銀行總行或地方性法人所在地的人民銀行分支機(jī)構(gòu)，金融機(jī)構(gòu)將從受到多個反洗錢產(chǎn)權(quán)使用子主體的監(jiān)管轉(zhuǎn)變?yōu)橹唤邮芤粋€反洗錢產(chǎn)權(quán)主體的監(jiān)管，人民銀行各分支機(jī)構(gòu)行使巡查、督導(dǎo)等職權(quán)。整個過程可以看作是人民銀行總行以對非本地法人轄內(nèi)分支機(jī)構(gòu)的巡查、督導(dǎo)或經(jīng)過授權(quán)后實施檢查以及轄內(nèi)地方性法人的全部分支機(jī)構(gòu)的終極監(jiān)管權(quán)與人民銀行各分支置換其對全國性金融機(jī)構(gòu)的各地分支機(jī)構(gòu)的直接監(jiān)管權(quán)，體現(xiàn)了不同制度下反洗錢監(jiān)管產(chǎn)權(quán)在人民銀行總分行間的轉(zhuǎn)讓過程。產(chǎn)權(quán)經(jīng)濟(jì)學(xué)認(rèn)為，只有產(chǎn)權(quán)是可以轉(zhuǎn)讓的，才能把資源從低價值使用者手里轉(zhuǎn)移到高價值使用者手里。法人監(jiān)管后，人民銀行反洗錢監(jiān)管資源將從低價值處向高價值處發(fā)生轉(zhuǎn)移。

3.“法人監(jiān)管”解決了部分反洗錢“外部性”問題。反洗錢工作的外部性指一個人或一群人的行動和決策使另一個或一群人受損或受益的情況，但該種影響卻沒有通過價格機(jī)制得到體現(xiàn)。例如：屬地監(jiān)管下，人民銀行省級分支機(jī)構(gòu)對轄內(nèi)全國性金融機(jī)構(gòu)分支的地域性工作安排或要求，雖然并不針對金融機(jī)構(gòu)的州市機(jī)構(gòu)，但是金融機(jī)構(gòu)一般均會將該安排或要求傳達(dá)布置于下一級分支機(jī)構(gòu)，下一級分支機(jī)構(gòu)卻又直接接受當(dāng)?shù)厝嗣胥y行分支機(jī)構(gòu)的監(jiān)管，而當(dāng)?shù)乜赡懿]有此項監(jiān)管安排或要求，這樣外部性就產(chǎn)生了，同理，人民銀行省級分支機(jī)構(gòu)對下級分支行的內(nèi)部要求，也將可能對當(dāng)?shù)氐慕鹑跈C(jī)構(gòu)產(chǎn)生影響，構(gòu)成外部性，法人監(jiān)管將有利于解決諸如此類的“外部性”問題。產(chǎn)權(quán)是界定人們?nèi)绾问找婕叭绾问軗p，因而誰必須向誰提供補(bǔ)償以使他修正人們所采取的行動，產(chǎn)權(quán)經(jīng)濟(jì)學(xué)強(qiáng)調(diào)外部性是與確定、交換、監(jiān)督或執(zhí)行產(chǎn)權(quán)的成本相聯(lián)系的，且只有外部性內(nèi)在化的收益大于內(nèi)在化的成本時，產(chǎn)權(quán)的發(fā)展才有利于使得外部性內(nèi)在化。“屬地監(jiān)管”下，較高的交易費用導(dǎo)致了反洗錢工作“外部性”的出現(xiàn)，法人監(jiān)管后，因交易成本的節(jié)約，外部性得到內(nèi)部化。

（二）交易成本理論與法人監(jiān)管

交易成本指參與交易的組織在進(jìn)行交易時產(chǎn)生的組織之外的非生產(chǎn)性費用，交易成本在本質(zhì)上是專業(yè)化和勞動分工的費用，真實的交易本身無法避免交易成本，顯然，無論在屬地監(jiān)管還是法人監(jiān)管下，反洗錢工作都存在交易成本，人民銀行和金融機(jī)構(gòu)間表現(xiàn)出一定的專業(yè)化分工關(guān)系。

當(dāng)然，反洗錢工作的交易成本主要指市場型交易費用與管理型交易費用，市場型交易費用指為了進(jìn)行市場交易，交易主體對市場信息的搜尋發(fā)現(xiàn)成本，交易主體間的談判和決策費用，監(jiān)督費用以及對合約義務(wù)的履行費用。管理型交易費用主要包括建立、維持或改變一個組織設(shè)計的費用以及組織運(yùn)行的費用。

交易成本一般主要包括制度準(zhǔn)備成本、制度達(dá)成成本、對制度的監(jiān)督和實施成本。“屬地監(jiān)管”和“法人監(jiān)管”下的交易成本具體又可分為制度研究討論成本、制度制定成本、制度灌輸成本、政策傳達(dá)與培訓(xùn)成本、法規(guī)修訂成本、工作交接成本、制度維護(hù)成本、數(shù)據(jù)報送與審核的成本、成本等等，成本指“所有權(quán)和控制權(quán)分離”的費用，屬于一種特殊的交易費用。“法人監(jiān)管”下的數(shù)據(jù)報送與審核成本及成本比“屬地監(jiān)管”都大為減少。廣義上，交易成本指制度運(yùn)行的費用，即制度成本（阿羅，1969），其可看作是包括信息成本、談判成本、界定和控制產(chǎn)權(quán)的成本、監(jiān)督成本和制度結(jié)構(gòu)變化的成本在內(nèi)的與物質(zhì)生產(chǎn)過程和運(yùn)輸過程非直接相關(guān)的一系列制度成本（張五常，1999），反洗錢交易成本也即反洗錢工作的制度成本。

反洗錢法人監(jiān)管體制下，交易費用將獲得節(jié)約。假定人民銀行和金融機(jī)構(gòu)總分支機(jī)構(gòu)屬于各自獨立的反洗錢參與主體，其上下級間存在所有權(quán)與控制權(quán)分離的委托關(guān)系，人民銀行則可以看作金融機(jī)構(gòu)的上級機(jī)關(guān)，相互間也存在委托關(guān)系。如屬地監(jiān)管和法人監(jiān)管的信息報送流程比較圖所示，屬地監(jiān)管中存在的交易主體間交易環(huán)節(jié)有13～16個，法人監(jiān)管下的交易環(huán)節(jié)僅有10個，如果單位交易成本不變，那么法人監(jiān)管下的總體交易成本必將小于屬地監(jiān)管下的總體交易成本，另一方面，屬地監(jiān)管中的外部交易或外部環(huán)節(jié)有10～13個，法人監(jiān)管下的外部交易或外部環(huán)節(jié)僅有4個，一般而言，內(nèi)部交易或內(nèi)部的交易成本將小于外部交易或的交易成本，即法人監(jiān)管框架內(nèi)交易或環(huán)節(jié)的平均交易成本將更具優(yōu)勢，法人監(jiān)管下的交易成本因此獲得了節(jié)約。從長期來看，法人監(jiān)管下的平均交易成本將遠(yuǎn)小于屬地監(jiān)管下的平均交易成本。

“法人監(jiān)管”與“屬地監(jiān)管”下的總體成本均可簡要表述為“組織內(nèi)部反洗錢工作開展的成本”與“總體交易成本”之和，其中前者指直接與反洗錢工作開展運(yùn)行相關(guān)的成本，在性質(zhì)上等同于企業(yè)的生產(chǎn)成本，顯然，隨著法人監(jiān)管制度的規(guī)模經(jīng)濟(jì)與網(wǎng)絡(luò)效應(yīng)，法人監(jiān)管下的總成本終將因交易成本的節(jié)約而小于屬地監(jiān)管下的總成本。

（三）制度變遷理論與法人監(jiān)管

制度變遷理論是研究制度隨著人口、資源、技術(shù)和人們主觀意識及想像及人們之間相互關(guān)系變化而變化的理論，制度變遷的一般原因包括受到外部沖擊或者博弈結(jié)構(gòu)的內(nèi)部均衡結(jié)果的影響。制度既是一種博弈的均衡，也是一種博弈的規(guī)則，在某項制度下，博弈主體依然會重復(fù)進(jìn)行博弈，或利用該規(guī)則，或回避該規(guī)則。根據(jù)制度變遷理論：

1.人民銀行反洗錢部門與金融機(jī)構(gòu)（特別是全國性金融機(jī)構(gòu)）博弈的結(jié)果。人民銀行和金融機(jī)構(gòu)各自屬于不同的利益集團(tuán)，杰弗利·貝利（1989）將利益集團(tuán)定義為“一個由擁有某些共同目標(biāo)并試圖影響公共政策的個體構(gòu)成的組織實體”，利益集團(tuán)會阻礙或促發(fā)某項制度變遷，其往往也會從輿論上打著國家利益的招牌，進(jìn)行院外活動，影響政府制定對自己有利的政策或規(guī)則。不同利益集團(tuán)總是在不停地進(jìn)行博弈，博弈的結(jié)果反映了雙方力量的大小，也決定了制度變遷的方向，不難看出在人民銀行和金融機(jī)構(gòu)的反洗錢博弈中，金融機(jī)構(gòu)是實施法人監(jiān)管后受益最大的一方。

2.非正式或正式制度變遷引發(fā)的新的制度變遷。比如，大額和可疑交易綜合試點工作或者“風(fēng)險為本”制度的實施需要“法人監(jiān)管”的配套政策。歷史學(xué)家蔣廷黼（1938）在《中國近代史》中曾說過，在社會變革中，只要走出第一步，就不得不走出第二步，為了保住第二步就不得不走出第三步。此即是一種路徑依賴，路徑依賴指人們過去的選擇決定了他們現(xiàn)在可能的好的或不好的選擇，諾斯（1991）認(rèn)為制度變遷的路徑依賴有“諾斯路徑依賴一”與“諾斯路徑依賴二”兩種極端形式，在二者之間還有很多中間形式的路徑依賴。諾斯路徑依賴一指沿著既定的路徑，經(jīng)濟(jì)和政治制度的變遷進(jìn)入良性循環(huán)的軌道并迅速優(yōu)化。諾斯路徑依賴二指順著原來的錯誤路徑往下滑，甚至被鎖定在某種無效率的狀態(tài)下而導(dǎo)致停滯。法

人監(jiān)管制度是一種靠近“路徑依賴一”的依賴方式，法人監(jiān)管政策將更能保障“大額和可疑交易集中處理”以及“風(fēng)險為本”監(jiān)管的實現(xiàn)。

3.“屬地監(jiān)管”制度存在缺陷，而“法人監(jiān)管”制度具有替代優(yōu)勢。從我國開展反洗錢工作的八年來，現(xiàn)行制度逐漸表現(xiàn)出較大的缺陷，已在很多方面不適應(yīng)新時期國內(nèi)外反洗錢工作形勢（如：監(jiān)管工作的寬化與深化要求、以風(fēng)險為本的政策轉(zhuǎn)型等等），而相對而言，“法人監(jiān)管”能夠克服“屬地監(jiān)管”的諸多問題，同時，其已經(jīng)“三會”多年的監(jiān)管實踐，可資人民銀行反洗錢“法人監(jiān)管”借鑒。

4.“法人監(jiān)管”體現(xiàn)了反洗錢監(jiān)管當(dāng)局的監(jiān)管思路與監(jiān)管風(fēng)格。2012年2月，人民銀行正式提出了“法人監(jiān)管”的工作目標(biāo)與要求，此正值人民銀行有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)履新之際，體現(xiàn)了反洗錢監(jiān)管當(dāng)局的監(jiān)管新思路與監(jiān)管新風(fēng)格，體現(xiàn)了主觀能動性。在我國的特殊國情下，人的因素往往成為制度變遷的重要因素，法人監(jiān)管政策即是反洗錢監(jiān)管當(dāng)局的主觀意識與客觀存在相結(jié)合的產(chǎn)物，符合現(xiàn)實發(fā)展的需要。

（四）企業(yè)的邊界理論與法人監(jiān)管

企業(yè)的經(jīng)營管理存在邊界。科斯（1937）認(rèn)為隨著所配置資源的增加，企業(yè)組織成本上升，導(dǎo)致企業(yè)不能無限擴(kuò)張而存在邊界的原因有三：一是隨著企業(yè)規(guī)模的擴(kuò)大，企業(yè)家函數(shù)存在收益遞減規(guī)律會導(dǎo)致在企業(yè)內(nèi)部追加單位交易的成本上升；二是企業(yè)交易增加，企業(yè)家不能成功將生產(chǎn)要素運(yùn)用于價值最大的地方，實現(xiàn)要素最佳利用；三是一種或多種生產(chǎn)要素的供給價格可能會上升。企業(yè)只會擴(kuò)張到在企業(yè)內(nèi)部組織交易的成本等于在另一個企業(yè)組織中的組織成本或是等于由價格機(jī)制“組織”該交易所包含的成本時為止。威廉姆森（1984，1985）認(rèn)為，由于資產(chǎn)專用性、有限理性、機(jī)會主義以及交易頻率的存在，企業(yè)與市場間存在交易費用，企業(yè)的經(jīng)營管理存在著邊界，企業(yè)邊界取決于公司對不同治理結(jié)構(gòu)成本和收益的權(quán)衡，只有當(dāng)收益大于成本時，企業(yè)才會選擇擴(kuò)張邊界。產(chǎn)權(quán)經(jīng)濟(jì)學(xué)則認(rèn)為企業(yè)邊界取決于縱向一體化收益和成本的權(quán)衡，縱向一體化決策決定了企業(yè)的邊界，當(dāng)一體化的收益高于成本時，企業(yè)實施一體化擴(kuò)張其邊界，相反，當(dāng)一體化的收益低于成本時，企業(yè)則維持不變的規(guī)模和邊界。

反洗錢的監(jiān)管存在監(jiān)管邊界。隨著反洗錢監(jiān)管工作的深入，監(jiān)督管理的邊際成本將會逐步增加，監(jiān)管要素難以最優(yōu)配置，監(jiān)管資源存在資產(chǎn)專用性，反洗錢主體都會表現(xiàn)出有限理性或機(jī)會主義傾向，監(jiān)管者與被監(jiān)管者間的交易頻繁往復(fù)，普遍存在交易費用。因此，無論是“屬地監(jiān)管”還是“法人監(jiān)管”，反洗錢監(jiān)管工作同樣具有邊界。

“法人監(jiān)管”框架下反洗錢監(jiān)管邊界實現(xiàn)了擴(kuò)張。反洗錢監(jiān)管者與被監(jiān)管者為市場交易主體，二者之間的信息或工作交換在形式上表現(xiàn)為市場特性，交易的媒介不是貨幣而是行政指令，無需經(jīng)過雙方的討價還價即可達(dá)成交易契約。與“屬地監(jiān)管”相比，“法人監(jiān)管”表現(xiàn)了反洗錢工作的縱向一體化，實現(xiàn)了金融機(jī)構(gòu)對市場的替代，大幅節(jié)約了反洗錢市場主體間的交易成本，縱向一體化帶來的預(yù)期收益將高于預(yù)期成本，人民銀行的反洗錢監(jiān)管邊界能夠因此得到擴(kuò)張，當(dāng)然，監(jiān)管邊界的擴(kuò)張也包括監(jiān)管深度的提高。 　反洗錢“法人監(jiān)管”的邊界將在特定的條件下達(dá)到最優(yōu)。根據(jù)科斯觀點，當(dāng)“新制度節(jié)約的交易成本”等于“新制度增加的組織管理成本”時，反洗錢監(jiān)管的邊界擴(kuò)張達(dá)到最優(yōu)。前者小于后者表明新制度因增加總體成本而變得不經(jīng)濟(jì)，監(jiān)管機(jī)構(gòu)應(yīng)該從部分監(jiān)管領(lǐng)域中退出，直到增加的組織管理成本等于節(jié)約的交易成本時為止。前者大于后者表明監(jiān)管機(jī)構(gòu)應(yīng)該進(jìn)一步擴(kuò)張監(jiān)管領(lǐng)域，直到新增的組織管理成本與節(jié)約的交易成本相等時為止。可以說，制度變遷節(jié)約的交易成本越多，那么監(jiān)管機(jī)構(gòu)就越可能最大限度擴(kuò)張其監(jiān)管邊界。根據(jù)威廉姆森的觀點，當(dāng)法人監(jiān)管帶來的邊際收益等于邊際成本時，反洗錢監(jiān)管的邊界擴(kuò)張達(dá)到最優(yōu)。根據(jù)產(chǎn)權(quán)經(jīng)濟(jì)學(xué)觀點，當(dāng)縱向一體化的邊際收益等于邊際成本時，反洗錢監(jiān)管的邊界擴(kuò)張達(dá)到最優(yōu)。

四、對反洗錢“法人監(jiān)管”制度及其政策制定的建議

綜上所述，為完善法人制度及其有關(guān)政策，本文提出如下建議：

（一）法人監(jiān)管應(yīng)堅持“以法人監(jiān)管為主，屬地監(jiān)管為輔”的工作思路，將屬地監(jiān)管作為法人監(jiān)管的有益補(bǔ)充

法人監(jiān)管和屬地監(jiān)管各自具備優(yōu)劣，因此法人監(jiān)管不應(yīng)該全部替代或排斥屬地監(jiān)

管，相反，應(yīng)能有機(jī)結(jié)合二者的優(yōu)點，并克服劣勢，屬地監(jiān)管可以成為法人監(jiān)管的有益補(bǔ)充。事實上，人行分支機(jī)構(gòu)履行巡查、監(jiān)督等職權(quán)即是法人監(jiān)管結(jié)合屬地監(jiān)管優(yōu)勢的一種制度安排。人民銀行應(yīng)在實踐中持續(xù)創(chuàng)新監(jiān)管工具，合理分權(quán)與分工，強(qiáng)化縱向與橫向監(jiān)管抓手，調(diào)動分支機(jī)構(gòu)的積極性，有效解決人行分支機(jī)構(gòu)監(jiān)管權(quán)力的弱化、空化的問題。

（二）法人監(jiān)管制度建設(shè)應(yīng)切實體現(xiàn)“風(fēng)險為本”的原則與要求

法人監(jiān)管的根本目的在于實現(xiàn)“風(fēng)險為本”的監(jiān)管，法人監(jiān)管框架內(nèi)的監(jiān)管資源配置應(yīng)與監(jiān)管權(quán)責(zé)及面臨風(fēng)險的大小相適應(yīng)，法人監(jiān)管制度創(chuàng)新也應(yīng)始終保持與“風(fēng)險為本”原則和要求的高度一致，背離了“風(fēng)險為本”法人監(jiān)管的效用將難以體現(xiàn)。

（三）法人監(jiān)管應(yīng)合理設(shè)定法人監(jiān)管制度與機(jī)制，克服對屬地監(jiān)管模式的“諾斯路徑依賴二”

路徑依賴表示一種制度慣性，即舊制度對新制度的阻礙或促進(jìn)，一旦進(jìn)入某一路徑，就可能對該路徑產(chǎn)生依賴。例如：法人監(jiān)管制度下，隨著風(fēng)險聚集與傳導(dǎo)方式的變化，監(jiān)管資源配置也將隨之變化，但是該監(jiān)管資源的調(diào)整由于交易費用或者信息不完全等原因而存在很大的滯后性，即資源的調(diào)整速度或周轉(zhuǎn)率將大大落后于風(fēng)險的變化速率，監(jiān)管資源路徑將在相當(dāng)一段時間內(nèi)與新的風(fēng)險聚集與傳導(dǎo)機(jī)制不相匹配。反洗錢法人監(jiān)管初始制度的選擇會強(qiáng)化現(xiàn)存屬地監(jiān)管制度的刺激和慣性，法人監(jiān)管的后續(xù)制度選擇也會強(qiáng)化初始制度的刺激與慣性。因此，法人監(jiān)管制度的初始設(shè)計必須盡可能的與反洗錢工作實際相吻合，以使得后期制度設(shè)計對初始設(shè)計的依賴接近“諾思路徑依賴一”，克服對屬地監(jiān)管或者法人監(jiān)管初始制度的諾斯路徑依賴二，最終確保法人監(jiān)管制度實施的可行性與有效性。

（四）法人監(jiān)管制度應(yīng)完善人民銀行總行與分支機(jī)構(gòu)間信息通報共享機(jī)制

法人監(jiān)管將弱化人民銀行地方分支機(jī)構(gòu)對轄內(nèi)反洗錢工作情況及風(fēng)險掌握的全面性，跨區(qū)域監(jiān)管也對人民銀行各分支行提出了新的挑戰(zhàn)。因此人民銀行總分行間或者人民銀行各分支機(jī)構(gòu)間應(yīng)進(jìn)一步加強(qiáng)對監(jiān)管資源與信息的通報或共享，建立協(xié)調(diào)互助機(jī)制，不斷克服在監(jiān)管或監(jiān)督過程中的信息不對稱、不全面問題。例如：分支機(jī)構(gòu)對全國性金融機(jī)構(gòu)分支進(jìn)行巡查前，應(yīng)能獲取人總行的日常監(jiān)管信息；對轄區(qū)內(nèi)法人公司設(shè)在轄區(qū)外的分支機(jī)構(gòu)，應(yīng)與對應(yīng)的人行分支機(jī)構(gòu)建立溝通交流合作機(jī)制等等。

（五）法人監(jiān)管下應(yīng)正確處理“法人監(jiān)管”與反洗錢調(diào)查工作的關(guān)系

在反洗錢法人監(jiān)管全面推進(jìn)的同時，反洗錢調(diào)查機(jī)制應(yīng)與其保持二元結(jié)構(gòu)，即反洗錢案件調(diào)查工作應(yīng)延續(xù)屬地管轄的模式。反洗錢調(diào)查工作具有較強(qiáng)的區(qū)域性，如果因“法人監(jiān)管”而降低縮小調(diào)查的范圍，將大大影響調(diào)查的效益。2012年全國反洗錢工作會議僅要求調(diào)整反洗錢調(diào)查工作的流程，具體包括：“進(jìn)一步規(guī)范反洗錢調(diào)查和可疑交易移送工作”、“加強(qiáng)對可疑交易報告線索的清理工作”、“繼續(xù)組織做好涉及洗錢犯罪的大案要案查辦工作”、“進(jìn)一步增強(qiáng)反洗錢調(diào)查的敏感性”等方面，并未要求將“法人監(jiān)管”的模式推行到反洗錢調(diào)查中。

（六）法人監(jiān)管框架要求盡快修改反洗錢相關(guān)法律法規(guī)或者規(guī)范性文件

我國以“一法四規(guī)”為代表的反洗錢監(jiān)管法律法規(guī)體系基本立足于“規(guī)則監(jiān)管”而設(shè)定，當(dāng)前，法律法規(guī)或者規(guī)范性文件中的部分內(nèi)容已經(jīng)不適用于現(xiàn)階段“法人監(jiān)管”的工作需要，客觀上亟待需要實施修改。例如：《反洗錢非現(xiàn)場監(jiān)管辦法》第四條、第十四條，《反洗錢現(xiàn)場檢查辦法》第七條、第八條等等。

（七）法人監(jiān)管工作應(yīng)加強(qiáng)對銀監(jiān)會、證監(jiān)會、保監(jiān)會法人監(jiān)管的經(jīng)驗借鑒

人民銀行總行與各級分支機(jī)構(gòu)的反洗錢工作應(yīng)充分借鑒“三會”及其各地分支的經(jīng)驗與教訓(xùn)，爭取在法人監(jiān)管試點與全面推進(jìn)過程中少走彎路，快速、高效完成反洗錢監(jiān)管轉(zhuǎn)型，促進(jìn)反洗錢工作科學(xué)發(fā)展。

參考文獻(xiàn)

第9篇

本文以我國網(wǎng)絡(luò)借貸現(xiàn)狀為基礎(chǔ)，并通過對國外網(wǎng)絡(luò)借貸模式分析，提出以下問題：我國監(jiān)管制度缺失嚴(yán)重、網(wǎng)絡(luò)借貸平臺風(fēng)險控制力較弱、我國征信系統(tǒng)不完善、部分借貸行為不受法律保護(hù)等，并根據(jù)所提問題，找出與之相對應(yīng)的實施政策。

關(guān)鍵詞：網(wǎng)絡(luò)借貸；風(fēng)險防范；監(jiān)管措施

一、引言

網(wǎng)絡(luò)借貸（peer-to-peer Lending），簡稱P2P借貸，是指通過互聯(lián)網(wǎng)絡(luò)來實現(xiàn)借貸的方式，即借入者和借出者均可利用網(wǎng)絡(luò)借貸平臺，共同實現(xiàn)借貸雙方的“在線交易”。在網(wǎng)絡(luò)借貸的過程中，資料審核與資金發(fā)放以及合同、手續(xù)等相關(guān)文件的辦理都是通過網(wǎng)絡(luò)來實現(xiàn)，屬于因互聯(lián)網(wǎng)的發(fā)展和民間借貸的興起而隨之發(fā)展起來的一種新型金融模式，也是未來金融產(chǎn)業(yè)發(fā)展的新趨向。

二、網(wǎng)絡(luò)借貸發(fā)展現(xiàn)狀

（一）國外發(fā)展現(xiàn)狀

目前，在國際市場上，發(fā)展較好，比較知名的網(wǎng)絡(luò)借貸平臺主要有Zopa、Prosper、Kiva等。

1、英國Zopa。Zopa誕生于英國，是國際上最早的網(wǎng)絡(luò)借貸，由于互聯(lián)網(wǎng)具有成熟的技術(shù)優(yōu)勢和成本優(yōu)勢，Zopa利用其便利的條件，提供P2P（person to person）社區(qū)貸款服務(wù)，第一次使繁瑣的借貸流程變得簡單。Zopa在網(wǎng)絡(luò)借貸平臺上將借款人分為四個等級，以供放貸人挑選合適的借款人，借款人的信用等級、借款金額和借款期限都會在網(wǎng)絡(luò)借貸平臺詳細(xì)出現(xiàn)。

2、美國Prosper。Prosper是美國出現(xiàn)的個人信貸網(wǎng)站，該網(wǎng)站將一些急需用錢和手中有閑置資金的人聚集起來，實現(xiàn)借貸的自由對接。借款者可將想要借貸的數(shù)額和能接受的最高利率水平在該網(wǎng)站進(jìn)行公布，而潛在放貸方則會在這些數(shù)額和利率的基礎(chǔ)上進(jìn)行競價。與其它網(wǎng)絡(luò)借貸平臺有所不同，Prosper沒有嚴(yán)格的審核標(biāo)準(zhǔn)，而是根據(jù)借款人的個人經(jīng)歷、朋友評價和社會機(jī)構(gòu)的從屬關(guān)系來進(jìn)行判斷，這得益于美國相對完善的征信系統(tǒng)。

3、Kiva。Kiva成立于2005年，屬于非營利性的小額貸款機(jī)構(gòu)，主要是為一些發(fā)展中國家的創(chuàng)業(yè)者提供小額資金支持和融資需求，以實現(xiàn)消除貧窮的目標(biāo)。Kiva的參與主體主要是低收入人群，實行免費借貸的中介服務(wù)，并設(shè)置了一種稱為“零利率”借款，也就是說，其他發(fā)展中國家的低收入者可以從平臺的放貸人處獲得免息的借款。該網(wǎng)站屬于“慈善型”的投資，幫助那些努力工作的人獲得改善生活的機(jī)會。

（二）國內(nèi)發(fā)展現(xiàn)狀

P2P網(wǎng)絡(luò)借貸在中國最早于2007年出現(xiàn)，經(jīng)過近幾年的不斷摸索，在2011年下半年開始步入高速發(fā)展時期，目前，我國網(wǎng)絡(luò)借貸平臺已達(dá)到上百家，本文主要從規(guī)模、參與者、運(yùn)營模式、貸款利率等方面來探討我國網(wǎng)絡(luò)借貸的發(fā)展現(xiàn)狀。

1、發(fā)展與交易規(guī)模。2007年我國第一家網(wǎng)絡(luò)借貸平臺成立――“拍拍貸”，在此之后，其他網(wǎng)絡(luò)借貸平臺也相繼出現(xiàn)，但由于對這種借貸方式熟悉度較低，因此從業(yè)人數(shù)還相對較少；加上我國網(wǎng)絡(luò)借貸平臺注冊資金由100萬元到5000萬元不等（見表1），由于沒有固定的融資資金限制，其規(guī)模也隨之出現(xiàn)差異化。

我國網(wǎng)絡(luò)借貸平臺也一直保持著較高的交易規(guī)模，截止2012年，我國網(wǎng)絡(luò)借貸平臺的規(guī)模已達(dá)到200億以上，同比增長了271.4%。

并預(yù)計未來幾年，也都將保持較高的增長速度（見圖1）。

2、參與主體。在我國，大部分網(wǎng)絡(luò)借貸平臺的參與主體是社會個人，如拍拍網(wǎng)。而隸屬平安集團(tuán)的陸金所，則是一家由金融巨頭創(chuàng)辦的網(wǎng)絡(luò)借貸平臺，所以，他的參與主體更接近于銀行理財產(chǎn)品、信托客戶群體，個人、中小企業(yè)、非銀行金融機(jī)構(gòu)都在其客戶范圍之內(nèi)。而齊放網(wǎng)則是第一個面對學(xué)生開放的網(wǎng)絡(luò)借貸平臺，主要為貧困學(xué)生提供助學(xué)支持，雖和Kiva面對的借款人群不同，但是也具有一定的公益性質(zhì)。

3、運(yùn)營模式。（1）線上模式：“線上模式”也可以理解為“單純中介模式”，只單純作為網(wǎng)絡(luò)借貸的中介平臺，借貸雙方如有借貸需求，平臺只起到撮合作用，對于利率方面，則由借貸雙方進(jìn)行商討決定。我國“線上模式”的典型代表為“拍拍貸”，拍拍貸作為單純的中介平臺，不吸收客戶存款，也不對客戶款項進(jìn)行放貸，其主要作用是為國內(nèi)社會個人提供小額借貸平臺。（2）線下模式：“線下模式”也稱作“復(fù)合中介模式”。網(wǎng)絡(luò)借貸平臺可以先將資金借給需要借款的人，如有放貸人想要放出貸款，則平臺可以將先前墊付的資金以債券的方式轉(zhuǎn)讓給放貸人，以達(dá)到借貸交易的目的，在這種模式下，網(wǎng)絡(luò)借貸平臺已經(jīng)不僅僅只充當(dāng)中介平臺的角色。（3）混合模式：這種模式下，網(wǎng)絡(luò)借貸平臺引入擁有較雄厚資金的金融機(jī)構(gòu)作為對放貸人本息的擔(dān)保，在此基礎(chǔ)上，提供網(wǎng)絡(luò)借貸中介服務(wù)，從而對借款者進(jìn)行審核，以保證交易的順利完成。隸屬于平安集團(tuán)的陸金所就屬于混合模式，與其它網(wǎng)絡(luò)借貸平臺不同的是，陸金所采用線上找投資客戶，線下找融資客戶的經(jīng)營模式。陸金所用“一對一”的成交模式來替代“集中撮合”模式，其安全性也得到了提高。（4）收益率：網(wǎng)絡(luò)借貸平臺的借款人普遍不為傳統(tǒng)金融機(jī)構(gòu)接納，或者只是傳統(tǒng)金融機(jī)構(gòu)的“次級客戶”，由此導(dǎo)致民間融資需求較大，再加上網(wǎng)絡(luò)借貸平臺準(zhǔn)入門檻較低，導(dǎo)致網(wǎng)絡(luò)借貸平臺發(fā)展迅猛，由于這種融資途徑的便利，借款人也愿意用更高的利率來獲得借款，因此，網(wǎng)絡(luò)借貸收益率普遍較高。風(fēng)險與收益往往成正比，網(wǎng)絡(luò)借貸的高風(fēng)險也導(dǎo)致了放貸人的高收益率，且普遍超出我國法律規(guī)定的不得超過基準(zhǔn)利率四倍的保護(hù)范圍。

三、我國網(wǎng)絡(luò)借貸存在的主要問題

（一）監(jiān)管制度缺失

網(wǎng)絡(luò)借貸僅在最近幾年出現(xiàn)并發(fā)展迅猛，在人們普遍認(rèn)為中，其屬于民間借貸的一種形式，我國對于民間借貸的立法也尚不完善，所以，網(wǎng)絡(luò)借貸一直游走于法律的邊緣，并不能給其一個準(zhǔn)確的法律定位，法律定位的缺失繼而導(dǎo)致各地人民銀行分支機(jī)構(gòu)和銀監(jiān)會派出機(jī)構(gòu)無法對其實施有效監(jiān)管。

網(wǎng)絡(luò)借貸監(jiān)管的不明確，引發(fā)準(zhǔn)入門檻低，使得一些網(wǎng)絡(luò)借貸平臺只需簡單的登記，即可在線操作。大量不具備在線操作的網(wǎng)絡(luò)平臺泛濫，網(wǎng)絡(luò)借貸平臺良莠不齊，甚至出現(xiàn)以網(wǎng)絡(luò)詐騙為目的的虛假網(wǎng)絡(luò)借貸平臺，這在根本上使網(wǎng)絡(luò)借貸的風(fēng)險加大。

（二）風(fēng)險控制能力弱

風(fēng)險控制作為網(wǎng)絡(luò)借貸面臨的主要問題應(yīng)該引起足夠的重視，由于網(wǎng)絡(luò)的虛擬性，以及信息的不透明和不對稱，使得虛假材料得到認(rèn)證，從而引起放貸人資金風(fēng)險，一旦出現(xiàn)風(fēng)險，往往由放貸方承擔(dān)。另一方面，借貸雙方的資金得不到有效認(rèn)證，網(wǎng)絡(luò)借貸平臺自有的審核制度又比較薄弱，且在實際中存在著很大的不可操作性，資金監(jiān)管方面因此存在很大的漏洞。

（三）征信系統(tǒng)不完善

網(wǎng)絡(luò)借貸作為一種新興的理財模式，在一定程度上需要依賴有效的征信系統(tǒng)進(jìn)行信用評級，我國公民個人征信制度起步較晚，導(dǎo)致現(xiàn)階段我國的征信系統(tǒng)不完善，使其在對借款人的信用狀況評定存在一定的難度。另外，我國的個人征信系統(tǒng)并沒有在社會上普及，公民信用意識覺悟不高，使違約人的違約成本變得極低，更容易造成違約現(xiàn)象的發(fā)生。且我國個人信用報告的查詢主體僅限于個人、商業(yè)銀行和其他辦理信貸業(yè)務(wù)的金融機(jī)構(gòu)使用，而新興的網(wǎng)絡(luò)借貸平臺不屬于我國征信系統(tǒng)的合法使用者，從而導(dǎo)致網(wǎng)絡(luò)借貸平臺對借款人信用狀況掌握不準(zhǔn)確。

（四）借貸行為不受法律保護(hù)

由于網(wǎng)絡(luò)借貸屬于新興互聯(lián)網(wǎng)金融，我國對此并沒有專門的立法，這種情況首先就導(dǎo)致了網(wǎng)絡(luò)借貸行為不能得到我國法律的保護(hù)，另外，網(wǎng)絡(luò)借貸現(xiàn)在歸類于我國民間借貸的一種形式，而最高法院頒布的《關(guān)于人民法院審理借貸案件的若干意見》第六條規(guī)定：“民間借貸的利率可以適當(dāng)高于銀行的利率，各地人民法院可以根據(jù)本地區(qū)的實際情況具體掌握，但最高不得超過銀行同類貸款利率的四倍（包含利率本數(shù)）。超出此限度的，超出部分的利息不予保護(hù)”。

（五）存在個人信息保護(hù)、反洗錢、稅收等風(fēng)險

由于我國征信系統(tǒng)不完善的漏洞，導(dǎo)致在網(wǎng)絡(luò)借貸中需要借貸雙方提供較詳細(xì)的個人信息。借款人在申請借款時，必須提供詳細(xì)的且能證明自身信用狀況的信息，比如身份證號碼、家庭住址等；而放貸人需要提供其賬戶信息、資金信息等，一旦網(wǎng)站出現(xiàn)黑客攻擊等類似現(xiàn)象，就極容易泄露客戶比較隱私的個人信息。另外，有些網(wǎng)絡(luò)借貸建立的“黑名單”制度，也會出現(xiàn)泄露信息的情況，給不法分子作案留下了許多可乘之機(jī)，也給部分借款者帶來了一定的安全隱患，由此更加不利于網(wǎng)絡(luò)借貸的健康良性發(fā)展。

網(wǎng)絡(luò)借貸中，成為放貸人只需要進(jìn)行簡單的注冊，依舊是我國征信系統(tǒng)的不完善的原因，使網(wǎng)站無法對放貸人的身份進(jìn)行有效的核查，這為洗錢活動提供了新的途徑。

網(wǎng)絡(luò)借貸具有較高的利率，放貸人一般都可以獲得較高的利息，按照我國《個人所得稅法》的規(guī)定，公民所得利息需要交納一定的個人所得稅，但是，我國對網(wǎng)絡(luò)借貸利息收入界定不清，甚至在這些方面的監(jiān)管處于空白地位，從而使這部分的高利息得以逃避我國的個人所得稅。

四、對我國網(wǎng)絡(luò)借貸健康持續(xù)發(fā)展的建議

（一）明確監(jiān)管機(jī)制

想要讓網(wǎng)絡(luò)借貸走向規(guī)范化健康化，就需要對網(wǎng)絡(luò)借貸的性質(zhì)、地位、經(jīng)營范圍做出明確合理的規(guī)定，并在此基礎(chǔ)上盡快出臺相關(guān)的網(wǎng)絡(luò)借貸管理辦法，完善網(wǎng)絡(luò)借貸的監(jiān)管法律法規(guī)體系，使其有法可依，有法必依。我國可對網(wǎng)絡(luò)借貸平臺設(shè)置明確的監(jiān)管體制和部門，以便發(fā)現(xiàn)問題及時解決。與此同時，建立行業(yè)自律組織，在監(jiān)管部門進(jìn)行有效約束的基礎(chǔ)上，依靠行業(yè)自律和道德素養(yǎng)引導(dǎo)網(wǎng)絡(luò)借貸平臺健康有序的發(fā)展，從整體上加強(qiáng)整個行業(yè)的抗風(fēng)險能力。

提高網(wǎng)絡(luò)借貸準(zhǔn)入門檻，嚴(yán)格把好第一關(guān)，使網(wǎng)絡(luò)借貸準(zhǔn)入制度形成明文的規(guī)定，并對現(xiàn)有不合格的網(wǎng)絡(luò)借貸平臺進(jìn)行清理，取其精華，去其糟粕，讓網(wǎng)絡(luò)借貸平臺真正實現(xiàn)規(guī)范化運(yùn)作。

（二）提高風(fēng)險控制能力

風(fēng)險控制能力的高低是一個網(wǎng)絡(luò)借貸平臺能否健康運(yùn)行下去的重要保證，而審核借款人是風(fēng)險控制的關(guān)鍵。在我國，征信系統(tǒng)建設(shè)起步較晚，發(fā)展相對滯后，加強(qiáng)對借款人信息的審核就被擺在較為突出的位置。作為網(wǎng)絡(luò)借貸平臺，首先要對客戶提供的證明材料進(jìn)行詳細(xì)有效的審核。與此同時，要與我國征信系統(tǒng)做好連接工作，以比較權(quán)威的第一手資料作為信息核實的基礎(chǔ)，從而從根本上保證資金流向的安全。

由于監(jiān)管力度的不夠，加強(qiáng)資金的有效監(jiān)控，明確資金流向，建立統(tǒng)計監(jiān)測指標(biāo)體系，并將網(wǎng)絡(luò)借貸納入金融監(jiān)測和管理的范疇十分必要。首先，網(wǎng)絡(luò)借貸平臺應(yīng)加強(qiáng)對自身的監(jiān)控和管理，明確資金來源和去向，在保證借貸的資金能及時劃撥到位的同時，監(jiān)控資金使用情況，避免借貸資金流向不良行業(yè)，以保證借貸的合法，從而降低資金借貸風(fēng)險。其次，人民銀行分支機(jī)構(gòu)及其銀監(jiān)會派出機(jī)構(gòu)也要加強(qiáng)對網(wǎng)絡(luò)借貸平臺的賬目和資金使用情況的檢查，以加強(qiáng)資金流動的安全性。

（三）完善征信體制

隨著我國網(wǎng)絡(luò)借貸平臺的發(fā)展和隊伍的逐漸擴(kuò)大，可靠的社會信用體系的建立已迫在眉睫，現(xiàn)如今，我國還未建立起完善的信用體制，這種情況嚴(yán)重阻礙了對我國網(wǎng)絡(luò)借貸的管理及其發(fā)展，加快我國征信體制的發(fā)展已經(jīng)成為網(wǎng)絡(luò)借貸平臺健康持續(xù)發(fā)展的重要保障，我國可以引進(jìn)美國等發(fā)達(dá)國家的先進(jìn)征信體制、管理經(jīng)驗和成熟的技術(shù)，學(xué)習(xí)并借鑒國外征信體系建設(shè)的成功之處。

目前，我國的個人征信數(shù)據(jù)報告僅限于傳統(tǒng)金融機(jī)構(gòu)之間的使用和流通，除此之外，我國對個人信用信息采集工作尚不全面。因此，我國相關(guān)部門應(yīng)擴(kuò)大個人征信系統(tǒng)所服務(wù)的對象和范圍，允許網(wǎng)絡(luò)借貸平臺接入人民銀行征信系統(tǒng)，與此同時，網(wǎng)絡(luò)借貸行業(yè)內(nèi)也應(yīng)當(dāng)建立統(tǒng)一的信用評級標(biāo)準(zhǔn)，并將其掌握的信用信息納入國家信用庫，以提高信用信息的準(zhǔn)確性。

公民的信用意識覺悟較低，也是造成我國征信體系發(fā)展過慢的原因之一，在提高公民違約成本的同時，增強(qiáng)公民自主提高信用的意識，以道德和法制雙重力量進(jìn)行約束和控制，達(dá)到從根本上加快我國信用體系建設(shè)的目的，從而在減少網(wǎng)絡(luò)借貸平臺違約方面做出貢獻(xiàn)。

（四）健全網(wǎng)絡(luò)借貸的法律制度

目前，我國金融方面的相關(guān)法規(guī)整合環(huán)境已經(jīng)成熟，建議有關(guān)部門加快立法進(jìn)程，盡快出臺相關(guān)規(guī)定，以規(guī)范網(wǎng)絡(luò)借貸市場，如出臺《網(wǎng)絡(luò)借貸管理辦法》、《放貸人條例》等相關(guān)法律法規(guī)，使網(wǎng)絡(luò)借貸平臺以合規(guī)合法的身份運(yùn)行下去，促進(jìn)網(wǎng)絡(luò)借貸走向合規(guī)合法的健康道路。

（五）完善配套制度

面對我國個人信息泄露問題，各個網(wǎng)絡(luò)借貸平臺應(yīng)加強(qiáng)對個人信息的保護(hù)，通過技術(shù)層面來提高網(wǎng)站平臺的抗攻擊能力。與此同時，我國法律方面也要及時制定《個人信息保護(hù)法》，從法律上明確個人信息的保護(hù)范圍，使個人信息保護(hù)真正做到有法可依。

面對網(wǎng)絡(luò)借貸中洗錢的不法活動，我國應(yīng)修訂和完善反洗錢方面的法律法規(guī)，并建立網(wǎng)絡(luò)借貸領(lǐng)域范圍內(nèi)的大額交易資金反洗錢檢測系統(tǒng)。

網(wǎng)絡(luò)借貸平臺可善意提醒交易平臺中符合繳納所得稅客戶主動繳納個人所得稅，或者我國稅務(wù)部門加強(qiáng)對網(wǎng)絡(luò)借貸平臺的監(jiān)控，了解或掌握其客戶交易的部分信息，根據(jù)客戶交易信息確定納稅主體，并收取所得稅。

網(wǎng)絡(luò)借貸是當(dāng)今世界互聯(lián)網(wǎng)金融發(fā)展過程中不可或缺的一部分，這個新興的行業(yè)有著較好的發(fā)展需求和前途，應(yīng)允許其探索和生存。網(wǎng)絡(luò)借貸行業(yè)的發(fā)展體現(xiàn)了金融服務(wù)的真實需求，雖然現(xiàn)階段，在我國發(fā)展不是很完善且存在較大漏洞，但是應(yīng)給予支持和鼓勵，并對我國的網(wǎng)絡(luò)借貸平臺進(jìn)行合理的引導(dǎo)，使其真正走上正軌、持續(xù)、健康的發(fā)展之路。（作者單位：云南大學(xué)）

參考文獻(xiàn)：

[1] 張宏光，謝勇模.P2P網(wǎng)絡(luò)借貸平臺與內(nèi)生金融發(fā)展[J].銀行家，2011（3）.

第10篇

關(guān)鍵詞：第三方互聯(lián)網(wǎng)支付；消費者權(quán)益；風(fēng)險

隨著互聯(lián)網(wǎng)金融的蓬勃發(fā)展，網(wǎng)間交易異常頻繁，這離不開第三方支付平臺的茁壯成長，然而，在巨大的商業(yè)競爭壓力下，滋生了諸多侵害消費者權(quán)益的行為，近年來由第三方互聯(lián)網(wǎng)支付引發(fā)的消費侵權(quán)案件呈越演越烈之勢，嚴(yán)重威脅著消費者的合法權(quán)益。如何規(guī)范第三方機(jī)構(gòu)的互聯(lián)網(wǎng)支付行為，給當(dāng)前的金融消費權(quán)益保護(hù)工作帶來了新的挑戰(zhàn)，成為當(dāng)前急需解決的問題。

一、第三方互聯(lián)網(wǎng)支付平臺發(fā)展現(xiàn)狀

2010年6月，人民銀行出臺了《非金融機(jī)構(gòu)支付服務(wù)管理辦法》，辦法首次明確規(guī)定了非金融機(jī)構(gòu)從事網(wǎng)絡(luò)支付、銀行卡收單等服務(wù)的準(zhǔn)入和管理。在2011年5月18日，央行向支付寶、拉卡拉、快錢、匯付天下等27家企業(yè)頒發(fā)了第一批支付許可證。截止目前，共有269家企業(yè)獲得了第三方支付許可證。2014年中國第三方互聯(lián)網(wǎng)支付交易規(guī)模達(dá)到80767億元，同比增長50.3%。從2014年中國第三方互聯(lián)網(wǎng)支付交易規(guī)模的市場份額來看，支付寶占據(jù)了半壁江山，具體如下圖所示：

數(shù)據(jù)來源：艾瑞咨詢

二、第三方互聯(lián)網(wǎng)支付中的侵害消費者權(quán)益問題

近年來由于第三方互聯(lián)網(wǎng)支付規(guī)模的迅猛增長，支付平臺良莠不齊，由此帶來的一些侵害消費者權(quán)益的問題比較突出。主要表現(xiàn)在以下幾個方面：

（一）信息泄露風(fēng)險

消費者在進(jìn)行網(wǎng)絡(luò)交易時通常需要輸入自己的姓名、身份證號碼、電話、電子郵箱等個人信息，這些信息容易被第三方互聯(lián)網(wǎng)支付機(jī)構(gòu)及其相關(guān)聯(lián)公司所掌握，而這些個人信息往往可以給企業(yè)帶來可觀的商業(yè)收入，這就面臨著信息被泄露的風(fēng)險，而一些不良機(jī)構(gòu)很可能利用這些信息牟利甚至用于欺詐、盜竊等非法活動；有些第三方互聯(lián)網(wǎng)支付機(jī)構(gòu)數(shù)據(jù)庫的安全級別較低，容易被黑客攻擊，使消費者的個人信息被大量泄漏，如鐵路購票系統(tǒng)數(shù)據(jù)庫泄密就是例證。

（二）資金滯留、損失風(fēng)險

1.流動性風(fēng)險

消費者在網(wǎng)上購買商品進(jìn)行交易時，首先要將資金轉(zhuǎn)到第三方賬戶，由第三方保管，如天貓?zhí)詫毦W(wǎng)的支付寶。第三方互聯(lián)網(wǎng)支付機(jī)構(gòu)一旦資金滯留巨大（據(jù)阿里巴巴公布的數(shù)據(jù)顯示，天貓?zhí)詫毦W(wǎng)2014年“雙十一”當(dāng)天的成交額高達(dá)571億元），容易引發(fā)流動性風(fēng)險。

2.違約風(fēng)險

第三方支付作為金融機(jī)構(gòu)的非傳統(tǒng)營銷渠道銷售金融產(chǎn)品，涉及資金的清分和結(jié)算，業(yè)務(wù)主體是資金的收付，但卻未完全納入金融監(jiān)管體系，未能與商業(yè)銀行等接受同樣嚴(yán)格的監(jiān)管，一旦發(fā)生風(fēng)險，極易造成損失。一些第三方互聯(lián)網(wǎng)支付機(jī)構(gòu)自身違規(guī)操作，出現(xiàn)獲取資金后攜款潛逃現(xiàn)象，如2011年爆出的GSPAY凍結(jié)商戶資金，刪除賬戶等，被疑“卷款跑路”事件。一些第三方互聯(lián)網(wǎng)機(jī)構(gòu)管理不嚴(yán)，將收單業(yè)務(wù)外包時沒有嚴(yán)格執(zhí)行審查和業(yè)務(wù)跟蹤，將收單業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)給不良外包商，甚至是非法機(jī)構(gòu)，往往是出現(xiàn)問題后解除外包合同，甚至外包商早已消失無蹤，造成的消費者損失難以得到賠償。

（三）相關(guān)法律法規(guī)欠缺

我國現(xiàn)有的保護(hù)消費者權(quán)益的成文法律《中華人民共和國消費者權(quán)益保護(hù)法》，是建立在規(guī)范和保護(hù)傳統(tǒng)消費行為的基礎(chǔ)上，沒有專門涉及互聯(lián)網(wǎng)消費行為和商業(yè)關(guān)系；我國雖然制定了《非銀行支付機(jī)構(gòu)網(wǎng)絡(luò)支付業(yè)務(wù)管理辦法》，但其僅是一部部門規(guī)章，法律效力層級較低，可以采取的監(jiān)管和處罰手段有限，且該管理辦法僅對各類支付服務(wù)業(yè)務(wù)規(guī)則、沉淀資金管理、消費者保護(hù)、反洗錢等做了原則性規(guī)定，可操作性較差，有必要盡快制定相應(yīng)的配套辦法。[1]中國人民銀行于2015年6月了《關(guān)于加強(qiáng)銀行卡收單業(yè)務(wù)外包管理的通知》中規(guī)定：“因外包服務(wù)機(jī)構(gòu)原因?qū)е碌馁Y金損失，收單機(jī)構(gòu)全額承擔(dān)先行賠付責(zé)任。”但通知并沒有強(qiáng)制的法律約束，一旦出現(xiàn)風(fēng)險，恐難以實現(xiàn)。

三、第三方互聯(lián)網(wǎng)支付中消費者權(quán)益保護(hù)的幾點建議

1.規(guī)范第三方管理，保障消費者的資金及信息安全

首先要多部門合作開展綜合治理，打擊黑客、清理惡意軟件、釣魚網(wǎng)站、偽基站、偽WIFI，提供安全的互聯(lián)網(wǎng)支付環(huán)境。其次為了保障消費者的資金安全，應(yīng)建立第三方支付機(jī)構(gòu)風(fēng)險準(zhǔn)備金制度，按注冊資本的一定比例從自有資金中提取風(fēng)險準(zhǔn)備金，專款專用，當(dāng)?shù)谌街Ц稒C(jī)構(gòu)發(fā)生風(fēng)險時可動用風(fēng)險準(zhǔn)備金來彌補(bǔ)消費者的相應(yīng)損失。[2]最后，第三方支付機(jī)構(gòu)所掌握的消費者信息也具有很大的商業(yè)價值，出賣消費者的信息也成為第三方機(jī)構(gòu)獲取利益的方式之一，加強(qiáng)對第三方支付機(jī)構(gòu)的監(jiān)督、教育必不可少。

2.明確監(jiān)管對象，完善法制建設(shè)

一是建議以部門規(guī)章的形式制定專門的第三方互聯(lián)網(wǎng)支付消費者權(quán)益保護(hù)辦法，建立針對第三方支付的風(fēng)險分配和責(zé)任承擔(dān)、支付機(jī)構(gòu)信息披露、消費者個人信息保護(hù)等做出明確規(guī)定。進(jìn)一步細(xì)化《非銀行支付機(jī)構(gòu)網(wǎng)絡(luò)支付業(yè)務(wù)管理辦法》，出臺與該管理辦法相配套的制度辦法，如《支付機(jī)構(gòu)備付金管理辦法》、《支付機(jī)構(gòu)反洗錢辦法》等，提高第三方支付監(jiān)管措施的可操作性。

3.加強(qiáng)對金融消費者的教育

一是開展安全教育，制定《消費者使用互聯(lián)網(wǎng)支付安全手冊》，幫助養(yǎng)成良好的網(wǎng)上交易習(xí)慣。二是開展風(fēng)險教育，使消費者根據(jù)風(fēng)險承受能力選擇適合的支付產(chǎn)品，不盲目追求便利。三是開展法制教育，幫助養(yǎng)成研讀合約、分析合約的習(xí)慣。四是開展維權(quán)教育，提供投訴渠道、解決糾紛等信息。（作者單位：中國人民銀行海口中心支行）

參考文獻(xiàn)：

第11篇

當(dāng)前，銀行業(yè)務(wù)呈現(xiàn)出市場化進(jìn)程快、信息化速度快的“雙快”特點，業(yè)務(wù)量和金融數(shù)據(jù)量也實現(xiàn)了“雙增”。銀行進(jìn)入了海量信息時代，金融服務(wù)已經(jīng)滲透到我們生活的方方面面，銀行客戶信息也隨之成為銀行日常業(yè)務(wù)工作中積累的一項重要基礎(chǔ)數(shù)據(jù)。由于銀行客戶信息與資金財產(chǎn)的高度關(guān)聯(lián)，致使針對這部分信息的不法行為頻頻發(fā)生。如何保證銀行客戶信息的安全，維護(hù)銀行客戶的合法權(quán)益，平衡銀行業(yè)務(wù)發(fā)展和風(fēng)險防控之間的關(guān)系，是當(dāng)前必須認(rèn)真面對的課題。

一、銀行客戶信息的安全處境令人擔(dān)憂

銀行客戶信息保護(hù)是金融消費者保護(hù)工作的重要組成部分，在金融“虛擬化”、網(wǎng)絡(luò)化程度不斷提升的現(xiàn)代社會，客戶信息安全與客戶財產(chǎn)安全的關(guān)聯(lián)度也是日益提升。銀行等金融機(jī)構(gòu)作為政府以外的公民信息最主要的收集和使用者，以及公民財產(chǎn)重要的貯藏和代管者，與其有關(guān)的客戶信息泄露事件頻頻發(fā)生，令公眾震驚與憂慮。

2010年7月，香港“八達(dá)通”卡（香港通用的電子收費系統(tǒng)，又被稱為電子貨幣）被媒體曝光從2002年開始，先后向6家公司轉(zhuǎn)移客戶個人資料197萬個，從中獲利4400萬元港幣。

2011年1月21日，人民銀行頒布《中國人民銀行關(guān)于銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)做好個人金融信息保護(hù)工作的通知》以前，中國境內(nèi)的外資銀行出于數(shù)據(jù)處理或母國反洗錢機(jī)構(gòu)的要求，將一些數(shù)據(jù)向境外監(jiān)管機(jī)構(gòu)、母行或總行報送，外資銀行將中國境內(nèi)取得的客戶信息任意向境外提供，幾乎不受任何限制，增加了國內(nèi)客戶個人信息外泄的風(fēng)險。

2011年2月下旬起，上海警方連續(xù)接到幾十起報案，涉及國內(nèi)多家銀行機(jī)構(gòu)，涉案被盜金額最高的達(dá)到233萬余元。后經(jīng)上海警方查實，銀行內(nèi)部人員分別向犯罪嫌疑人出售了300多份個人銀行信息和2318份個人征信報告。此事件在2012年的“315”晚會上被公諸于眾。

2012年，關(guān)于個人資料泄密的話題從互聯(lián)網(wǎng)行業(yè)蔓延至金融領(lǐng)域。有網(wǎng)友稱，國內(nèi)多家銀行的客戶數(shù)據(jù)已經(jīng)泄露。雖然事后相關(guān)銀行均集體否認(rèn)，中國銀行業(yè)協(xié)會也出面澄清，但仍然引起了全社會的廣泛關(guān)注。

圍繞客戶信息的不法行為屢屢發(fā)生，主要有以下三個方面的原因：

一是信息內(nèi)容的衍生化導(dǎo)致客戶信息成了“唐僧肉”。目前，銀行客戶信息不再單一反映個人基本信息，它包含了客戶的身份信息、財產(chǎn)信息、賬戶信息、信用信息，金融交易信息和消費習(xí)慣、投資意愿等衍生信息，甚至是密碼信息，因此銀行客戶信息蘊(yùn)含了巨大的利益價值。為此，不法之徒對其垂涎不止。

二是信息的商業(yè)價值導(dǎo)致部分銀行內(nèi)部人員道德淪喪。有對客戶信息的需求，就有對客戶信息的有償出賣，而這些出賣客戶信息者則通常是掌握客戶信息的銀行內(nèi)部人員。他們在牟取利益的同時，對其行為，不以為然。

三是交易渠道的多元化形成開放式風(fēng)險。進(jìn)入信息時代以來，各種信息手段的應(yīng)用使銀行業(yè)務(wù)完全處在開放式的環(huán)境下。拒不完全統(tǒng)計，2012年第2季度，全國性銀行中最高的電子替代率已接近80%，多渠道的交易方式在節(jié)約成本和方便客戶的同時，也令不法之徒窺到了可乘之機(jī)。一方面，由于邏輯關(guān)系，安全措施的不斷更新實則是亡羊補(bǔ)牢的滯后反應(yīng)，客戶信息的安全始終存在風(fēng)險，銀行對此除了緊跟技術(shù)革新的步伐之外，別無選擇。另一方面，開放式環(huán)境下，以詐騙等手段非法獲得客戶信息的事件頻繁發(fā)生，銀行除了提示客戶和事后掛失外，一籌莫展。

二、我國銀行客戶信息保護(hù)工作面臨的困難

一是我國銀行客戶信息缺少專業(yè)法律保護(hù)。目前，國際上已經(jīng)有50多個國家和組織制定了個人信息保護(hù)的相關(guān)法規(guī)和標(biāo)準(zhǔn)。如德國1976年頒布的《聯(lián)邦數(shù)據(jù)保護(hù)法》，美國1974年頒布的《隱私權(quán)法》、1986年《電子通信隱私法》、1999年《互聯(lián)網(wǎng)保護(hù)個人隱私政策》，法國1978年頒布的《數(shù)據(jù)處理.檔案與自由法》，加拿大的《隱私保護(hù)法》，英國的《數(shù)據(jù)保護(hù)法》、日本的《個人信息保護(hù)法》等，日本的《個人信息保護(hù)法》特別對于個人信息的出境，有著明確的法律法規(guī)對等要求。

2009年，我國《刑法修正案（七）》第一次將金融機(jī)構(gòu)及其工作人員出售或非法提供公民個人信息作為犯罪，但卻沒有出臺個人信息保護(hù)的專門法律，相關(guān)規(guī)定散見于一些法律、行政法規(guī)和部門規(guī)章中。2011年，由于訴求強(qiáng)烈，我國頒布的第一項“個人信息保護(hù)”專項國家標(biāo)準(zhǔn)――《信息安全技術(shù) 公共及商用服務(wù)信息系統(tǒng)個人信息保護(hù)指南》，填補(bǔ)了缺少具有廣泛指導(dǎo)性和適用性制度的空白，但推薦性強(qiáng)度的指南形式，仍無法滿足當(dāng)前對個人信息保護(hù)專業(yè)立法的聲索要求。截至目前，銀行客戶信息保護(hù)方面的法律依據(jù)，主要還是基于《中華人民共和國商業(yè)銀行法》第二十九條“為存款人保密的原則”。在這種粗放型的規(guī)定之下，監(jiān)管部門、客戶在查處和維權(quán)時，屢屢面臨無法可依的窘境。

二是銀行客戶信息保護(hù)工作存在漏洞環(huán)節(jié)。目前，我國銀行客戶信息的處理環(huán)節(jié)缺少信息化自主知識產(chǎn)權(quán)的保護(hù)。銀行在收集、存儲、處理和分析客戶信息時，涉及的信息化手段，如數(shù)據(jù)庫、核心硬件等技術(shù)專利，都是國外廠商提供的，這無疑將客戶信息托于產(chǎn)權(quán)國操作。同時，如果出現(xiàn)可能導(dǎo)致信息丟失、損壞的軟件漏洞或硬件故障，國外專利產(chǎn)品又無法供給時，客戶信息的安全就無法得到保障。

截止2012年，我國部分銀行通過自建系統(tǒng)，為消費者發(fā)放電子簽名證書以用于電子交易。發(fā)放證書的銀行作為交易的一方，既是服務(wù)機(jī)構(gòu)，又是認(rèn)證機(jī)構(gòu)。根據(jù)《中華人民共和國電子簽名法》第十三條“電子簽名同時符合下列條件的，視為可靠的電子簽名：第一，電子簽名制作數(shù)據(jù)用于電子簽名時，屬于電子簽名人專有；第二，簽署時電子簽名制作數(shù)據(jù)僅由電子簽名人控制；第三，簽署后對電子簽名的任何改動能夠被發(fā)現(xiàn)；第四，簽署后對數(shù)據(jù)電文內(nèi)容和形式的任何改動能夠被發(fā)現(xiàn)。”的內(nèi)容規(guī)定，在銀行無法證明客戶信息屬于客戶專有前，這些電子簽名是不可靠的。

三、對策及建議

（一）加快個人信息保護(hù)的法制建設(shè)

專業(yè)立法方面。首先，立法部門應(yīng)盡快制定專門的個人信息保護(hù)法，全面規(guī)范個人信息的收集、存儲、處理和分析等行為。必須明確個人信息主體的權(quán)利、信息管理者的義務(wù)、信息監(jiān)管部門及其職責(zé)，嚴(yán)格控制個人信息的跨境使用，確定侵害個人信息的法律責(zé)任與訴訟程序。其次，法律應(yīng)設(shè)定最低的損害賠償標(biāo)準(zhǔn)，并在舉證責(zé)任分配及舉證責(zé)任能力賦予上向處于弱勢地位的受害者傾斜，從而使其得到合理的賠償，使泄露者、買賣者的違法成本高于收益，從根本上威懾、遏制盜賣個人信息的行為。最后，立法應(yīng)明確除了泄露、買賣個人信息外，若因機(jī)構(gòu)丟失客戶信息造成客戶的重大損失或侵權(quán)，機(jī)構(gòu)需要負(fù)民事責(zé)任，負(fù)責(zé)賠償。

監(jiān)管法規(guī)方面。首先，監(jiān)管機(jī)構(gòu)應(yīng)盡快出臺客戶信息保護(hù)的監(jiān)管法規(guī)，督促銀行履行客戶信息的保密義務(wù)，制定“最小授權(quán)、最小知悉范圍、最小信息量”的客戶信息使用原則，明確內(nèi)部的客戶信息管理部門。其次，參考國際研究成果，結(jié)合我國實際情況，專項研究個人信息保護(hù)技術(shù)手段，提出個人信息保護(hù)標(biāo)準(zhǔn)體系框架，通過抽樣測試和銀行試點等方式，制定關(guān)鍵標(biāo)準(zhǔn)。最后，應(yīng)建立行業(yè)涉信人員從業(yè)資格機(jī)制，簽訂涉信人員保密協(xié)議，進(jìn)一步探索個人信息保護(hù)的分擔(dān)方式。明確銀行對其內(nèi)部人員、第三方合作人員或機(jī)構(gòu)的盜賣、丟失客戶信息的行為負(fù)有同樣的責(zé)任。

（二）實現(xiàn)核心技術(shù)自主可控，提高整體安全水平

國產(chǎn)化方面。首先，在國家戰(zhàn)略層面上建立信息技術(shù)國產(chǎn)化體系，加大對國產(chǎn)技術(shù)產(chǎn)業(yè)鏈的政策傾斜，引導(dǎo)其逐漸發(fā)展成為具備支持能力的高端產(chǎn)業(yè)鏈，實現(xiàn)產(chǎn)業(yè)準(zhǔn)備。其次，加快研制具有自主知識產(chǎn)權(quán)的、可靠的國產(chǎn)技術(shù)專利，大力推廣國產(chǎn)化技術(shù)在國際上的認(rèn)可度，營造適宜的國際環(huán)境。最后，在頂層設(shè)計的框架下，行業(yè)主管部門協(xié)調(diào)相關(guān)產(chǎn)業(yè)部門，依靠國有商業(yè)銀行的技術(shù)優(yōu)勢，選擇可行的重點突破領(lǐng)域，通過開展檢測驗證、試點等前置任務(wù)，積累經(jīng)驗，在銀行核心技術(shù)領(lǐng)域逐步推廣國產(chǎn)化。

技術(shù)規(guī)范方面。首先，制定銀行客戶信息保護(hù)的專業(yè)技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)，明確客戶信息，特別是跨境使用的客戶信息在收集、存儲、處理和分析的環(huán)節(jié)中，最低安全標(biāo)準(zhǔn)的技術(shù)手段和配置參數(shù)。其次，對于通過自建系統(tǒng)發(fā)放客戶電子簽名證書的銀行，督促、指導(dǎo)其根據(jù)相關(guān)法律法規(guī)，開展足以證明所發(fā)放的電子簽名是可靠的整改。最后，引導(dǎo)所有銀行選取實力雄厚、技術(shù)成熟、服務(wù)規(guī)范的第三方合作機(jī)構(gòu)。

（三）開展銀行客戶信息的環(huán)境建設(shè)工作

第12篇

關(guān)鍵詞：P2P網(wǎng)絡(luò)借貸；發(fā)展問題；對策建議

中圖分類號：F832.4 文獻(xiàn)標(biāo)識碼：A

原標(biāo)題：P2P網(wǎng)絡(luò)信貸發(fā)展中存在的問題及對策研究

收錄日期：2016年3月19日

一、研究問題及背景

隨著民間借貸的興起和互聯(lián)網(wǎng)的發(fā)展，P2P網(wǎng)絡(luò)借貸應(yīng)運(yùn)而生，憑借其方便簡潔、能夠解決資金短缺問題、交易自主、成本低廉等特點，最大限度地為個人提供公開、直接、安全的小額信用交易，該市場不僅是對傳統(tǒng)金融市場的一個重要補(bǔ)充，還為普惠金融的實現(xiàn)提供了重要途徑，P2P網(wǎng)絡(luò)借貸作為一種新型的民間借貸形式被越來越多人重視。然而，伴隨著我國P2P網(wǎng)絡(luò)借貸的迅猛發(fā)展，其所面臨的各種問題也開始顯現(xiàn)，甚至影響到P2P網(wǎng)絡(luò)借貸的健康發(fā)展。因此，如何有法可依，針對行業(yè)存在的潛在風(fēng)險和各種問題，分析造成問題的內(nèi)在原因，并提出相應(yīng)的對策建議，從而確保行業(yè)健康穩(wěn)定發(fā)展，維護(hù)整個金融體系的健康發(fā)展，成了我們目前亟待解決的問題。這些情況促使我們要對P2P網(wǎng)絡(luò)借貸行業(yè)的現(xiàn)狀及行業(yè)所存在的問題進(jìn)行研究和思考，提出自己的見解。本文的研究希望能夠為國內(nèi)P2P行業(yè)相關(guān)者提供有價值的參考。

P2P網(wǎng)絡(luò)借貸作為一種新興的民間金融出現(xiàn)至今剛滿10年，但在一定程度上滿足了部分無法從正規(guī)金融機(jī)構(gòu)貸款的短期資金需求者的需要，這一新生事物的出現(xiàn)引起了眾多研究者的廣泛關(guān)注。在國外，基于研究背景的差異和研究目的的不同，學(xué)者們對P2P網(wǎng)絡(luò)借貸的研究更多的是體現(xiàn)在對P2P網(wǎng)絡(luò)借貸平臺運(yùn)營模式的比較和借貸雙方的行為分析的研究中。Zopa作為全球第一個P2P網(wǎng)絡(luò)借貸平臺，成為了市場模式研究的典型案例（Hulme，2006；Gonzalez & McAleer，2011）。Hulme（2006）以Zopa為例，對P2P網(wǎng)絡(luò)借貸的發(fā)展、風(fēng)險控制機(jī)制和運(yùn)作機(jī)制進(jìn)行了研究，并對其未來發(fā)展進(jìn)行了預(yù)期，認(rèn)為社區(qū)的互動原則是平臺發(fā)展的基礎(chǔ)，借貸雙方及Zopa之間基于這種社區(qū)的理念，從而建立起互惠互利的“雙贏”局面。同時，Hulme還認(rèn)為以Zopa為例的P2P網(wǎng)絡(luò)借貸平臺將在未來金融市場的發(fā)展中進(jìn)一步扮演更加重要的角色。Gonzalez & McAleer（2011）對比了美國的Prosper平臺和英國的Zopa平臺，結(jié)果顯示兩者在風(fēng)險控制上存在共性，對不同的貸款周期、信用風(fēng)險和貸款規(guī)模的項目實施不同的風(fēng)險控制是平臺的重點，而投資人的策略、文化因素以及信譽(yù)對風(fēng)險的影響還需要進(jìn)行進(jìn)一步的考慮。在美國Prosper平臺向研究者開放交易數(shù)據(jù)之后，對借貸雙方行為影響因素的研究逐漸成為目前P2P網(wǎng)絡(luò)借貸研究的熱點之一。Kumar（2007）基于Prosper數(shù)據(jù)分析“硬信息”對于借貸行為的作用影響，認(rèn)為“硬信息”對于貸款的成功率、貸款利率、貸款的違約率均會產(chǎn)生顯著的影響。Ravina（2008）在對“硬信息”的分析基礎(chǔ)上，對借款人的生理特征信息與借貸交易行為的相關(guān)性進(jìn)行研究，認(rèn)為在“硬信息”相同的情況下，借款人的容貌和性別等生理特征的因素也可能成為影響借貸成功率及利率的因素之一，如果借款人的容貌相比其他借款人有優(yōu)勢，那么該借款人對應(yīng)的借款項目的成功率會越高，得到的利率也會更低。同時，Lin（2009）對社會資本信息等“軟信息”在借貸交易過程中的具體作用和影響進(jìn)行分析研究，認(rèn)為社交網(wǎng)絡(luò)在借貸活動中也有一定的作用，擁有豐富社會資源的人更容易獲得較低利率的貸款，并且貸款的違約率也更低。

在國內(nèi)，由于我國的P2P網(wǎng)絡(luò)借貸起步較晚，所以在這方面的研究仍停滯在比較基礎(chǔ)的階段，根據(jù)學(xué)者們的研究內(nèi)容，可將研究成果劃分為P2P網(wǎng)絡(luò)借貸平臺的運(yùn)營比較、制度建設(shè)、風(fēng)險研究等方面。在網(wǎng)貸平臺的介紹、運(yùn)營模式比較方面，劉文雅（2011）、王繼輝（2011）、王紫薇（2012）等認(rèn)為孟加拉尤努斯教授首創(chuàng)小額借貸，P2P網(wǎng)絡(luò)借貸屬于小額借貸的網(wǎng)絡(luò)形式，一定程度上填補(bǔ)了傳統(tǒng)金融體系中的空白；陳初（2010）對網(wǎng)絡(luò)借貸的經(jīng)營模式進(jìn)行了全面概括，將其分為四類：以企業(yè)網(wǎng)上行為參數(shù)為基礎(chǔ)的綜合授信；做銀行金融業(yè)務(wù)前端流程的外包服務(wù)商；“P2P”網(wǎng)絡(luò)融資模式；專門為學(xué)生提供貸款的社區(qū)。在制度建設(shè)方面，吳曉光、曹一（2011）對加強(qiáng)P2P網(wǎng)絡(luò)借貸平臺的監(jiān)管提出了幾項建議，其中包括：完善用戶識別機(jī)制；加強(qiáng)資金管理機(jī)制；建立健全反洗錢系統(tǒng)；加快信用評級體系建設(shè)；提高P2P網(wǎng)站的安全技術(shù)。在風(fēng)險研究方面，郭弈（2011）、蘇莉娟等（2011）認(rèn)為國內(nèi)網(wǎng)絡(luò)借貸由于信用體系不健全、缺少抵押擔(dān)保、欠款逾期無人追償、第三方賬戶監(jiān)管缺位，客戶資金安全難以保障；張玉梅（2010）認(rèn)為P2P網(wǎng)絡(luò)借貸平臺不僅個人信用風(fēng)險問題難以回避，而且借款者的借出成本較高，風(fēng)險只能由借入者獨立承擔(dān)，這種形式對現(xiàn)行貨幣政策是一種挑戰(zhàn)。

通過上述分析不難看出，國外對于P2P網(wǎng)絡(luò)借貸市場的研究范圍和研究方法更加廣闊，結(jié)論分析也更深入。除了對P2P網(wǎng)絡(luò)借貸平臺運(yùn)營模式的比較，還包括了借貸雙方的行為分析、借貸成功的影響因素、社會資本信息在交易過程中的作用和影響，這些研究成果都與國外透明公開的信用評估機(jī)制、完善的法律制度和監(jiān)管體制以及社會習(xí)俗等因素密切相關(guān)，較為成熟、完善的研究成果為今后金融創(chuàng)新的研究領(lǐng)域提供了更多的研究基礎(chǔ)。而國內(nèi)對于P2P網(wǎng)絡(luò)借貸市場的研究還處于起步階段，研究主要集中在運(yùn)營模式、制度建設(shè)和風(fēng)險分析等方面，總體來說，國內(nèi)學(xué)者對P2P網(wǎng)絡(luò)借貸市場的研究更為宏觀，還較少對借貸雙方行為及其影響因素進(jìn)行相關(guān)分析，缺乏針對性和可操作性，研究不夠深入，研究方法和研究視角也有待進(jìn)一步提高和擴(kuò)大。這些差異也與國內(nèi)P2P網(wǎng)絡(luò)借貸市場的發(fā)展特點有關(guān)，P2P網(wǎng)絡(luò)借貸市場雖起步較晚，但其發(fā)展迅速，由于法律環(huán)境、信用環(huán)境的差異，在市場發(fā)展過程中暴露的風(fēng)險和問題引起了學(xué)者的關(guān)注，成為了研究熱點。

二、我國P2P網(wǎng)絡(luò)信貸發(fā)展現(xiàn)狀及存在的問題

我國網(wǎng)絡(luò)借貸平臺雖然發(fā)展速度極快，但網(wǎng)絡(luò)借貸網(wǎng)站身份模糊，處于“無監(jiān)管、無準(zhǔn)入門檻、無行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)”的“三無狀態(tài)”。現(xiàn)有金融政策法規(guī)不完備，對其沒有約束力，P2P網(wǎng)絡(luò)借貸行業(yè)面臨著法律問題、監(jiān)管問題、運(yùn)營問題等多重風(fēng)險，隨著整體經(jīng)濟(jì)環(huán)境的變化，很容易多重風(fēng)險集中爆發(fā)。

（一）法律方面存在的問題。從合法性看，P2P網(wǎng)絡(luò)借貸屬于民間借貸，在我國《合同法》及最高人民法院的相關(guān)司法解釋中都肯定了民間借貸行為的合法性，而且還有一些關(guān)于民間借貸的特殊法律規(guī)定，如《最高人民法院關(guān)于人民法院審理借貸案件的若干意見》規(guī)定，“民間借貸的利率可以適當(dāng)高于銀行的利率，但最高不得超過銀行同類貸款利率的4倍。超出此限度的，超出部分的利息不予保護(hù)。”然而，對于P2P網(wǎng)絡(luò)借貸這一新興的民間借貸形式，目前我國還沒有明確的法律條款加以規(guī)范和保護(hù)，相關(guān)立法的空白使其面臨業(yè)務(wù)定位、糾紛處理和風(fēng)險防控等無法可依的局面。因此，P2P網(wǎng)絡(luò)借貸平臺作為民間借貸中介的合法性無法得到確認(rèn)。

P2P網(wǎng)絡(luò)借貸平臺雖然已在我國獲得了長足的發(fā)展，但是其身份模糊，至今處于十分尷尬的境地，也限制了自身發(fā)展。P2P貸款平臺目前基本上都是以兩種身份注冊：一是投資咨詢公司；二是網(wǎng)絡(luò)技術(shù)類的電子商務(wù)公司，但P2P借貸網(wǎng)站的實質(zhì)是利用互聯(lián)網(wǎng)從事借貸中介等業(yè)務(wù)。至今，P2P網(wǎng)絡(luò)貸款性質(zhì)缺乏明確的法律法規(guī)界定，其身份不明導(dǎo)致監(jiān)管部門和面對網(wǎng)絡(luò)借貸糾紛的相關(guān)法律部門在這種法律法規(guī)缺失的狀態(tài)下，無法解決問題，同時，也讓原本具有存在合理性的大量民間借貸被迫轉(zhuǎn)入地下，潛在風(fēng)險加劇。在缺乏監(jiān)管的情況下，P2P網(wǎng)絡(luò)借貸行業(yè)亂象叢生，甚至部分網(wǎng)絡(luò)借貸平臺在高利潤的誘惑下利用網(wǎng)絡(luò)平臺從事高利貸和非法集資等違法活動。

（二）監(jiān)管方面存在的問題。由于法律法規(guī)的缺失，P2P網(wǎng)絡(luò)借貸平臺的身份一直很模糊，沒有明確的監(jiān)管部門，由此導(dǎo)致了P2P的監(jiān)管真空，進(jìn)一步加劇了網(wǎng)絡(luò)借貸業(yè)務(wù)的風(fēng)險。

1、監(jiān)管缺位與監(jiān)管錯位并存。一方面P2P從事的網(wǎng)絡(luò)借貸業(yè)務(wù)本質(zhì)上屬于金融業(yè)務(wù)，理應(yīng)納入中國銀監(jiān)會的監(jiān)管范圍，但由于迄今為止銀監(jiān)會并未承擔(dān)P2P的監(jiān)管責(zé)任，導(dǎo)致P2P真正的監(jiān)管主體缺失；另一方面我國P2P大多在工商管理部門注冊，由并不具備金融監(jiān)管能力的工商部門承擔(dān)監(jiān)督管理責(zé)任，這形成了監(jiān)管錯位問題。可見，我國P2P面臨著監(jiān)管缺位和監(jiān)管錯位的雙重困境，這些問題構(gòu)成了P2P的潛在風(fēng)險。

2、監(jiān)管內(nèi)容不明確。此類網(wǎng)站只在工商部門、通信管理部門以及公安機(jī)關(guān)網(wǎng)監(jiān)部門注冊登記，經(jīng)營范圍則是網(wǎng)絡(luò)信息技術(shù)。然而，從業(yè)務(wù)性質(zhì)來看，其從事的卻明顯是金融中介業(yè)務(wù)。但網(wǎng)站確實不屬于金融機(jī)構(gòu)，國家對民間借貸中介也沒有一個明確的界定，所以目前工商行政管理部門將其作為一般的經(jīng)營企業(yè)進(jìn)行管理，信息產(chǎn)業(yè)管理部門只從信息安全的角度對其實施管理，因而網(wǎng)絡(luò)借貸平臺實質(zhì)上處于監(jiān)管真空狀態(tài)。

3、平臺提供的信息真?zhèn)坞y辨。P2P網(wǎng)絡(luò)借貸平臺屬于提供金融服務(wù)的中介機(jī)構(gòu)，無進(jìn)入門檻限制。在目前監(jiān)管缺失的狀態(tài)下，網(wǎng)絡(luò)借貸平臺的數(shù)據(jù)系統(tǒng)無需同人民銀行征信系統(tǒng)對接，也就是說，借貸平臺的借款數(shù)據(jù)無法體現(xiàn)在公共信息平臺上，無法被人得知，監(jiān)管機(jī)構(gòu)就無法發(fā)現(xiàn)可疑交易。此外，P2P網(wǎng)絡(luò)借貸的資金來源于投資人正當(dāng)渠道獲得的、閑散的資金，但是也不能排除其資金來源的不合法性，因為P2P網(wǎng)絡(luò)借貸平臺的審查體系中并不對投資人的來源進(jìn)行審查。同時，借貸雙方信息的真實性難以判斷，網(wǎng)絡(luò)環(huán)境的虛擬性導(dǎo)致難以評價借貸雙方信用狀況的真實性，有可能出現(xiàn)冒用他人身份或一人注冊多個賬戶騙取貸款的情況。因此，網(wǎng)絡(luò)借貸平臺極易成為不法分子洗錢的途徑。

（三）運(yùn)營方面存在的問題

1、信用風(fēng)險。信用風(fēng)險即違約風(fēng)險，是借款人無法按時還本付息的風(fēng)險，也是P2P網(wǎng)絡(luò)借貸行業(yè)面臨的最大風(fēng)險。在國外，信用評級和得分制度較為完善，個人信用有據(jù)可查；而在國內(nèi)，個人信用體系尚未健全，P2P平臺無法通過調(diào)查手段準(zhǔn)確獲得借款人的信用情況，只能依靠借款人自己提供的身份證明、收入證明、資金用途等資料判斷其還款能力的大小。借款人和貸款人之間存在著信息不對稱的情況，借款人可能因各種原因出現(xiàn)違約行為。此外，整個借貸行業(yè)會因為經(jīng)濟(jì)發(fā)展的周期性波動而面臨周期性信用風(fēng)險，在當(dāng)前P2P模式下，由于缺乏制度約束，出資人短期內(nèi)大規(guī)模撤走資金的風(fēng)險是存在的，這種流動性風(fēng)險一旦大規(guī)模爆發(fā)，會導(dǎo)致P2P無法繼續(xù)經(jīng)營。

2、安全性風(fēng)險。安全性風(fēng)險主要表現(xiàn)在兩個方面：一是P2P網(wǎng)絡(luò)貸款中存在借款人進(jìn)行金融詐騙和卷款跑路的資金安全風(fēng)險；二是借款人面臨著信息泄露的隱私安全風(fēng)險。在當(dāng)前的P2P網(wǎng)絡(luò)借貸交易模式下，網(wǎng)絡(luò)借貸資金并不是從貸款人的賬戶直接轉(zhuǎn)入借款人的賬戶，必須通過網(wǎng)絡(luò)借貸平臺實現(xiàn)周轉(zhuǎn)，多數(shù)網(wǎng)絡(luò)信貸平臺通過銀行或者第三方支付形式來完成，因此會發(fā)生資金沉淀。目前，沉淀資金的管理尚處于無法可依的狀態(tài)，那么在時間差和監(jiān)管存在真空的情況下，金融詐騙、卷款跑路的道德風(fēng)險是客觀存在的，甚至?xí)霈F(xiàn)非法集資的情況。同時，在同業(yè)競爭的壓力下，未受監(jiān)管的第三方賬戶資金可能被P2P網(wǎng)絡(luò)借貸公司挪用來投資獲利，從而引發(fā)操作風(fēng)險。

由于P2P網(wǎng)絡(luò)借貸平臺需要借款人填寫詳細(xì)的身份信息，業(yè)務(wù)流程中會涉及大量個人信息。而P2P網(wǎng)絡(luò)借貸平臺對個人信息管理不夠規(guī)范和嚴(yán)謹(jǐn)，又缺少監(jiān)管機(jī)構(gòu)的規(guī)范和監(jiān)督，使得借款人填寫在網(wǎng)上的諸多重要信息存在被泄露或濫用的風(fēng)險。2013年3月5日，開心貸平臺注冊用戶信息被惡意篡改，登記的提現(xiàn)賬戶被申請?zhí)岈F(xiàn)8，000元，經(jīng)調(diào)查網(wǎng)絡(luò)借貸平臺被黑客侵入，并修改了部分資料。該事件顯示，網(wǎng)貸平臺技術(shù)薄弱，賬戶及個人信息的安全并沒有得到全面的保護(hù)。

（四）市場及政策風(fēng)險問題。P2P網(wǎng)絡(luò)借貸平臺的市場風(fēng)險主要體現(xiàn)在高杠桿導(dǎo)致的壞賬和利率波動導(dǎo)致的不良貸款上。表1反映了國外相對成熟的借貸平臺Zopa和Prosper的壞賬率和收益率，由此可見高杠桿擔(dān)保甚至是無擔(dān)保對應(yīng)較高的壞賬率和收益率。雖然P2P網(wǎng)絡(luò)借貸平臺多通過鼓勵分散貸款的方式對壞賬風(fēng)險進(jìn)行控制，但是對于整個P2P網(wǎng)絡(luò)借貸平臺而言，還是存在因為壞賬累積造成資金斷裂甚至公司破產(chǎn)的風(fēng)險。（表1）

另外，作為經(jīng)營貨幣的公司，P2P網(wǎng)絡(luò)借貸平臺對利率的波動會十分敏感。當(dāng)貨幣政策從緊，利率水平上升時，借款人從銀行借款的難度增大，轉(zhuǎn)向P2P網(wǎng)絡(luò)借貸平臺，P2P借貸業(yè)務(wù)規(guī)模會迅速擴(kuò)大，呈現(xiàn)逆周期增長的特點。但是當(dāng)貨幣政策過于緊縮時，雖然業(yè)務(wù)規(guī)模擴(kuò)大，但是此時實體經(jīng)濟(jì)會受到?jīng)_擊，企業(yè)或個人收入減少，違約概率升高，P2P平臺的不良貸款會增加，甚至引發(fā)流動性風(fēng)險。

政策風(fēng)險即為宏觀調(diào)控政策效果可能被弱化的風(fēng)險。P2P網(wǎng)絡(luò)借貸公司雖然屬于信息中介公司，但是由于其中介對象是資金，具備一定的銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)屬性。由于P2P網(wǎng)絡(luò)借貸公司的資金運(yùn)作并不受銀監(jiān)會和人民銀行的監(jiān)管，銀監(jiān)會和人民銀行無從掌握P2P網(wǎng)絡(luò)借貸資金數(shù)量、投向及運(yùn)營情況。隨著P2P網(wǎng)絡(luò)借貸公司業(yè)務(wù)的不斷發(fā)展，其資金規(guī)模也越來越大，在達(dá)到一定規(guī)模后，由于大量資金在銀監(jiān)會和人民銀行的統(tǒng)計范圍之外，使得銀監(jiān)會和人民銀行根據(jù)不完整的金融統(tǒng)計數(shù)據(jù)制定的宏觀調(diào)控政策效果可能被削弱。

目前，銀監(jiān)會已經(jīng)指出P2P網(wǎng)絡(luò)借貸公司可能存在影響宏觀調(diào)控效果，演變成非法集資和高利貸，被洗錢公司、傳銷組織利用，以及使民間資金流入限制性行業(yè)等問題。作為一種存在于正常金融體系外的資金借貸平臺，P2P網(wǎng)絡(luò)借貸平臺隨著規(guī)模的擴(kuò)張勢必會對國家正常的金融秩序產(chǎn)生沖擊。

三、我國P2P網(wǎng)絡(luò)信貸發(fā)展中的問題原因分析

通過對上述P2P網(wǎng)絡(luò)借貸行業(yè)和平臺存在問題的綜合分析，可以進(jìn)一步探究其問題產(chǎn)生的原因主要來自以下方面：

（一）相關(guān)法律法規(guī)的缺失。在我國，P2P市場發(fā)展粗具雛形，因為它的“野蠻生長”和其“無監(jiān)管、無標(biāo)準(zhǔn)、無門檻”特征引起的各種問題而被稱為金融業(yè)的“野孩子”。國內(nèi)P2P行業(yè)始于2006年，最近幾年開始進(jìn)入人們的視線，并不斷發(fā)展，但政府一直未對其進(jìn)行管理，由于相關(guān)法律法規(guī)的缺失，給P2P網(wǎng)絡(luò)借貸平臺帶來了一系列法律方面的問題。

為什么政府一開始并未出臺相關(guān)的法律法規(guī)進(jìn)行監(jiān)管和約束呢？原因主要有三點：一是這種P2P網(wǎng)絡(luò)借貸平臺的模式是引進(jìn)于國外，大家都不確定其是否能夠在中國這片土壤環(huán)境下得以良好的發(fā)展，既然無法預(yù)料它的發(fā)展情況，也就無法對其進(jìn)行科學(xué)有效的監(jiān)管；二是P2P網(wǎng)貸平臺發(fā)展伊始，行業(yè)處于初步創(chuàng)新中，變化速度會很快，監(jiān)管的難度也很大，并且過早的監(jiān)管可能會束縛和壓制它的發(fā)展；三是P2P理財公司發(fā)展初期規(guī)模比較小，盡管缺乏相應(yīng)的監(jiān)管，也不會對金融體系造成很大的影響，從而影響整個經(jīng)濟(jì)的發(fā)展。就如同嬰幼兒時期的孩子一樣，政府在P2P網(wǎng)絡(luò)借貸發(fā)展之初，對其采取的是自由放養(yǎng)的教育模式。

而如今，P2P網(wǎng)絡(luò)借貸平臺的發(fā)展已逐漸趨于成熟，尤其在2013年P(guān)2P網(wǎng)貸平臺賺足了眼球：一方面借助國家金融改革之風(fēng)以及整個互聯(lián)網(wǎng)金融的爆發(fā)而名聲大噪；另一方面則因行業(yè)內(nèi)頻頻曝出的違規(guī)及風(fēng)險問題而備受爭議。因此，現(xiàn)在針對P2P網(wǎng)絡(luò)借貸平臺監(jiān)管的時機(jī)已經(jīng)成熟，亟須政府或相關(guān)部門制定相應(yīng)的法律法規(guī)，明確監(jiān)管主體，進(jìn)一步完善網(wǎng)絡(luò)借貸法律規(guī)范，從而降低其存在著的法律風(fēng)險。

（二）網(wǎng)上交易不易進(jìn)行監(jiān)管。除了由于法律法規(guī)的缺失，導(dǎo)致P2P網(wǎng)絡(luò)借貸平臺的身份模糊，處于監(jiān)管真空狀態(tài)，使其面臨監(jiān)管主體和內(nèi)容不明確的問題，造成監(jiān)管無法可依之外，P2P網(wǎng)絡(luò)借貸平臺作為互聯(lián)網(wǎng)金融的重要組成部分，其自身的網(wǎng)絡(luò)交易形式也給監(jiān)管帶來了很大困難。首先，借貸雙方信息的真實性難以監(jiān)管。網(wǎng)絡(luò)環(huán)境的虛擬性導(dǎo)致難以評價借貸雙方信用狀況的真實性，不易進(jìn)行監(jiān)管；同時，借貸平臺的信息資料一般只有工商登記資料，這意味著如果沒有實地考察，對于網(wǎng)站的真?zhèn)魏茈y辨別，極易被釣魚網(wǎng)站利用成為欺詐工具；其次，平臺的運(yùn)營難以監(jiān)管。一方面由于沒有明確的法規(guī)約束，我國P2P形成了多種運(yùn)營模式，有的側(cè)重線上活動，有的側(cè)重線下活動，業(yè)務(wù)活動的差異性大，網(wǎng)絡(luò)借貸平臺的隱蔽性、匿名性、即時性使得監(jiān)管部門對于資金流向的追蹤更加困難；另一方面P2P行業(yè)發(fā)展還不成熟，員工業(yè)務(wù)素質(zhì)參差不齊，流動性較大，這些都增加了監(jiān)管的難度。但由于信息披露與交易記錄上報機(jī)制缺失、客戶借款貨款用途審核力度不夠等原因也給洗錢犯罪分子的違法活動提供了廣泛的空間；最后，平臺的風(fēng)險控制難以監(jiān)管。P2P網(wǎng)絡(luò)借貸平臺作為互聯(lián)網(wǎng)金融的組成部分，擁有風(fēng)險控制弱的特點。由于互聯(lián)網(wǎng)金融還沒有接入人民銀行征信系統(tǒng)，也不存在信用信息共享機(jī)制，不具備類似銀行的風(fēng)控、合規(guī)和清收機(jī)制，不利于銀監(jiān)會和央行等相關(guān)部門的監(jiān)管，容易發(fā)生各類風(fēng)險問題，現(xiàn)已有眾貸網(wǎng)、網(wǎng)贏天下等P2P網(wǎng)貸平臺宣布破產(chǎn)或停止服務(wù)。

（三）行業(yè)門檻低，行業(yè)自律缺失

1、行業(yè)門檻低。在P2P網(wǎng)絡(luò)借貸行業(yè)，準(zhǔn)入門檻低是不爭的事實，可以說是目前國內(nèi)金融領(lǐng)域準(zhǔn)入門檻最低的。P2P網(wǎng)絡(luò)借貸公司至今沒有自己的資金門檻，在工商部注冊備案時，雖然不允許進(jìn)行信貸經(jīng)營備案，但是可以通過登記金融信息服務(wù)、電子商務(wù)等方式避開信貸業(yè)務(wù)要求，獲得工商牌照，并且互聯(lián)網(wǎng)IP地址信息備案也相當(dāng)容易，幾乎沒有限制條件。不僅公司備案登記簡單，而且沒有場地經(jīng)營限制，市場準(zhǔn)入標(biāo)準(zhǔn)并沒有因其“民間借貸中介”的性質(zhì)而有特殊要求。P2P小額貸款網(wǎng)站市場準(zhǔn)入標(biāo)準(zhǔn)的不明確，造成了此行業(yè)魚龍混雜、良莠不齊的局面，增加了P2P網(wǎng)絡(luò)借貸平臺在運(yùn)營過程中的風(fēng)險，同時也影響了民間借貸市場的健康發(fā)展。另外，IT系統(tǒng)不牢靠，信息安全無保障也為P2P網(wǎng)貸平臺的運(yùn)營帶來了風(fēng)險。由于P2P行業(yè)門檻較低，目前很多從事P2P行業(yè)的從業(yè)者既非來自金融機(jī)構(gòu)，也非來自互聯(lián)網(wǎng)行業(yè)，沒有自身的技術(shù)力量及核心技術(shù)，極易遭受不法分子黑客的攻擊。

2、行業(yè)自律缺失。作為一個新興的互聯(lián)網(wǎng)金融市場，P2P網(wǎng)絡(luò)借貸行業(yè)迄今為止沒有國家認(rèn)可的全國性協(xié)會組織，部分區(qū)域性小的行業(yè)協(xié)會也只有地方政府認(rèn)可的身份，難以出臺整體行業(yè)規(guī)范指導(dǎo)市場。在沒有統(tǒng)一的行業(yè)經(jīng)營范圍和從業(yè)人員資格標(biāo)準(zhǔn)的情況下，P2P網(wǎng)絡(luò)借貸平臺依據(jù)市場化的需要進(jìn)行著自我探索，尋找新的經(jīng)營模式與盈利點，探索著所謂的改革創(chuàng)新。2013年，在小額信貸聯(lián)盟的牽頭下，幾十家P2P網(wǎng)絡(luò)借貸公司簽訂了P2P行業(yè)公約，但也沒有形成全國統(tǒng)一的行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)。嚴(yán)格地說，至今P2P行業(yè)都缺乏統(tǒng)一的標(biāo)準(zhǔn)和行業(yè)自律規(guī)范。這給予了P2P網(wǎng)站比較大的自由運(yùn)行空間，也很容易出現(xiàn)“球”的業(yè)務(wù)活動，對于P2P平臺的運(yùn)營安全造成了威脅。

（四）與P2P網(wǎng)絡(luò)借貸相關(guān)的金融基礎(chǔ)設(shè)施不夠完善。我國針對P2P網(wǎng)貸行業(yè)配套的金融基礎(chǔ)設(shè)施還不夠完善，主要體現(xiàn)在以下三個方面：一是征信系統(tǒng)對P2P網(wǎng)貸公司的封閉性和征信系統(tǒng)的不完善。其中，前者是指中國人民銀行征信系統(tǒng)不向P2P網(wǎng)貸行業(yè)開放，P2P網(wǎng)貸既不能作為征信系統(tǒng)的數(shù)據(jù)采集源，也不能直接利用征信系統(tǒng)。正是由于征信系統(tǒng)的封閉性，P2P網(wǎng)貸公司的運(yùn)營成本大大增加，借款人的違約成本減少，增加了P2P網(wǎng)貸公司的運(yùn)營風(fēng)險，對P2P網(wǎng)貸行業(yè)的可持續(xù)發(fā)展不利，而且各P2P網(wǎng)貸公司之間也不存在信用信息共享機(jī)制。后者則導(dǎo)致P2P網(wǎng)貸行業(yè)面臨較高的信用風(fēng)險；二是對于金融基礎(chǔ)問題沒有有效的解決方法。事實上，對于從事借貸業(yè)務(wù)的公司來說，發(fā)生壞賬問題是不可避免的，再加上由于單純中介性P2P只提供交易平臺而不承擔(dān)任何擔(dān)保責(zé)任，無法從根本上有效督促借款人及時還款，容易產(chǎn)生壞賬；復(fù)合中介型P2P則存在實現(xiàn)償付力與盈利間的平衡問題。同時，在缺乏外部約束和監(jiān)督的條件下，多數(shù)P2P網(wǎng)絡(luò)借貸平臺對發(fā)生的壞賬無力追款，這進(jìn)一步加劇了壞賬發(fā)生的可能，加大了市場風(fēng)險；三是對P2P網(wǎng)絡(luò)借貸統(tǒng)計監(jiān)管不足。一方面由于監(jiān)管不足，高額利潤的驅(qū)使可能使P2P網(wǎng)絡(luò)借貸的資金流向國家限制的行業(yè)和領(lǐng)域，弱化政策執(zhí)行的效果；另一方面由于P2P網(wǎng)貸平臺的資金運(yùn)作游離于政府部門的監(jiān)控之外，在其發(fā)展至一定規(guī)模后，由于金融統(tǒng)計數(shù)據(jù)不完整，導(dǎo)致政府部門制定的宏觀調(diào)控政策效果可能會受到影響。

四、我國P2P網(wǎng)絡(luò)信貸健康發(fā)展的建議

完善的法律法規(guī)體系，健全的監(jiān)管制度和平臺運(yùn)營體系，加上P2P網(wǎng)絡(luò)借貸平臺有效的風(fēng)險保障措施，能使P2P網(wǎng)絡(luò)借貸得到良性發(fā)展，在一定程度上成為正規(guī)金融機(jī)構(gòu)的有益補(bǔ)充。P2P網(wǎng)絡(luò)借貸相關(guān)法律缺失、金融監(jiān)管缺位、風(fēng)險防范設(shè)施不足等成為制約我國P2P網(wǎng)絡(luò)借貸健康發(fā)展的主要因素，甚至可能引發(fā)一系列經(jīng)濟(jì)和社會問題。為保證我國P2P網(wǎng)絡(luò)信貸健康發(fā)展，提出以下建議：

（一）加強(qiáng)法律法規(guī)建設(shè)，明確P2P網(wǎng)絡(luò)借貸的法律地位。P2P網(wǎng)絡(luò)借貸作為一種新型的民間借貸方式，目前最需要的就是政府出臺相應(yīng)的法律法規(guī)，以法律的形式對P2P網(wǎng)絡(luò)借貸平臺的身份予以肯定。首先，制定P2P行業(yè)管理規(guī)范。有關(guān)部門應(yīng)盡快制定《P2P網(wǎng)絡(luò)平臺管理辦法》，明確P2P的準(zhǔn)入標(biāo)準(zhǔn)，對P2P網(wǎng)絡(luò)借貸平臺的性質(zhì)、設(shè)立、組織形式、經(jīng)營范圍、運(yùn)行等內(nèi)容做出規(guī)定，規(guī)范我國P2P行業(yè)的發(fā)展；其次，出臺P2P監(jiān)管法規(guī)。P2P網(wǎng)絡(luò)借貸平臺應(yīng)納入銀監(jiān)會的監(jiān)管范圍，應(yīng)在出臺管理辦法的基礎(chǔ)上進(jìn)一步明確監(jiān)管規(guī)則，將監(jiān)管重點放在網(wǎng)絡(luò)借貸平臺的公眾資金管理方面。同時，也要賦予P2P網(wǎng)絡(luò)借貸平臺合法的身份，用法律法規(guī)對P2P網(wǎng)絡(luò)貸款的性質(zhì)給予明確的界定，使其不再處于身份模糊的尷尬境地。明確P2P網(wǎng)貸平臺的法律地位，使其不僅可以享受銀行同業(yè)拆借利率，從而降低融資成本，增強(qiáng)盈利能力，還可以享受國家給予小微企業(yè)的稅收優(yōu)惠，增強(qiáng)其競爭力。

只有政府完善相關(guān)法律法規(guī)體系，制定專門針對P2P網(wǎng)絡(luò)借貸的法律條文和相關(guān)規(guī)范，為P2P網(wǎng)絡(luò)借貸平臺的發(fā)展給予法律上的規(guī)范和指引，才能使相關(guān)的監(jiān)管部門和法律部門在對P2P網(wǎng)絡(luò)借貸平臺進(jìn)行監(jiān)管和面對網(wǎng)絡(luò)借貸糾紛時有法可依，使P2P網(wǎng)絡(luò)借貸平臺擺脫監(jiān)管真空的狀況，才能更好地規(guī)范P2P網(wǎng)絡(luò)借貸平臺的業(yè)務(wù)活動，從而促進(jìn)其健康發(fā)展。可以說，加強(qiáng)法律法規(guī)建設(shè)，明確P2P網(wǎng)絡(luò)借貸的法律地位，是對P2P平臺進(jìn)行監(jiān)管等其他一切活動的基礎(chǔ)。

（二）完善P2P網(wǎng)絡(luò)借貸監(jiān)管制度

首先，明確監(jiān)管主體及其責(zé)任。明確“由誰來管”是P2P網(wǎng)絡(luò)借貸監(jiān)管流程的第一步。P2P網(wǎng)絡(luò)借貸平臺的監(jiān)管可以借鑒小額貸款公司監(jiān)管模式，由于本質(zhì)上P2P網(wǎng)絡(luò)借貸平臺屬于金融中介服務(wù)機(jī)構(gòu)，所以指定央行和銀監(jiān)會為主要監(jiān)管部門，聯(lián)合一個指導(dǎo)意見，建立全國統(tǒng)一的規(guī)范標(biāo)準(zhǔn)，明確監(jiān)管方、網(wǎng)站、借貸雙方的權(quán)利義務(wù)。在條件成熟時，應(yīng)出臺專門的監(jiān)管法規(guī)，明確P2P的監(jiān)管主體、監(jiān)管職責(zé)、監(jiān)管形式等。采取央行和銀監(jiān)會為主體，地方金融管理部門輔助的監(jiān)管體系，在具體管理上，可以授權(quán)地方金融管理部門作為主管部門進(jìn)行監(jiān)管。

其次，明確監(jiān)管內(nèi)容。首先應(yīng)確定P2P網(wǎng)絡(luò)借貸平臺的業(yè)務(wù)范圍，建議盡快制定《P2P網(wǎng)絡(luò)借貸業(yè)務(wù)指導(dǎo)意見》，將其經(jīng)營范圍與業(yè)務(wù)范圍相統(tǒng)一，對P2P網(wǎng)絡(luò)借貸平臺的業(yè)務(wù)性質(zhì)作出明確的界定，從而使管理辦法具體化、可操作性強(qiáng)。

最后，加強(qiáng)對網(wǎng)絡(luò)平臺提供信息的監(jiān)管力度。由于互聯(lián)網(wǎng)的虛擬性和無拘束性，使得平臺提供的信息真?zhèn)坞y辨，這也是P2P網(wǎng)絡(luò)借貸平臺監(jiān)管的一大難題。因此，我們需要采取一些可行性強(qiáng)而且有效的措施來加強(qiáng)對于網(wǎng)絡(luò)平臺信息的監(jiān)管力度。例如，可以鼓勵公眾等各界成員對網(wǎng)絡(luò)平臺信息進(jìn)行監(jiān)督。公眾等各界成員監(jiān)督，可以彌補(bǔ)政府和有關(guān)機(jī)構(gòu)監(jiān)管的盲區(qū)，有利于完善監(jiān)管體系，加強(qiáng)市場透明度，對網(wǎng)絡(luò)平臺信息的監(jiān)管起到很大作用。

（三）完善P2P網(wǎng)絡(luò)借貸平臺運(yùn)營體系。P2P網(wǎng)絡(luò)借貸平臺監(jiān)管法律體系中，日常運(yùn)營的規(guī)范和監(jiān)管是基礎(chǔ)和根本。只有法律對其有一個正確、系統(tǒng)的規(guī)范指引，加之貸款平臺的自律以及監(jiān)管部門的監(jiān)督，才能保證P2P網(wǎng)絡(luò)貸款平臺的健康發(fā)展，保障借貸關(guān)系中各方主體的切身利益，保護(hù)社會經(jīng)濟(jì)發(fā)展的和諧穩(wěn)定。

首先，健全我國征信體系。我國應(yīng)該加強(qiáng)信用體系的建設(shè)，從而降低借款者的信用風(fēng)險。我們可以效仿國外建立信用評級和得分制度，實施實名登記制度，將個人家庭背景、工作情況、消費情況等信息納入認(rèn)證系統(tǒng)，合理劃分信用等級，形成連貫的個人信用認(rèn)證體系。在借款人申請貸款，提交材料時，工作人員應(yīng)當(dāng)對各類材料進(jìn)行細(xì)致檢查，以確認(rèn)信息的真實性和有效性。同時，也要營造一個良好的P2P網(wǎng)絡(luò)借貸市場氛圍，加強(qiáng)誠信意識，減少欺詐行為。

其次，完善資金管理機(jī)制。P2P網(wǎng)絡(luò)借貸平臺的資金管理與安全是公眾目前較為擔(dān)心的問題之一。由于在目前的資金交易過程中，P2P網(wǎng)絡(luò)平臺在某個時期出現(xiàn)了很大一部分沉淀資金，需要采用法律手段與行政手段相結(jié)合對其加以監(jiān)管，以保證公眾的資金安全。網(wǎng)絡(luò)平臺內(nèi)部應(yīng)建立嚴(yán)格的管理條例，進(jìn)一步明確資金轉(zhuǎn)賬流程，確認(rèn)每一步資金的到位情況、責(zé)任人情況；對于用戶因轉(zhuǎn)賬而產(chǎn)生的在途資金則存入委托監(jiān)管的銀行的無息監(jiān)控賬戶中，由銀行對網(wǎng)絡(luò)信貸平臺的轉(zhuǎn)賬賬戶“專戶專款專用”的情況進(jìn)行監(jiān)控，按時出具托管報告，向監(jiān)管部門提交。這不僅能夠提高客戶資金賬戶的透明度，降低發(fā)生金融詐騙和卷款跑路的資金安全風(fēng)險，同時也能夠提升用戶對P2P網(wǎng)絡(luò)借貸平臺的信任度。

（四）規(guī)范P2P網(wǎng)絡(luò)借貸平臺的管理。由于與P2P網(wǎng)絡(luò)借貸相關(guān)的基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)不夠完善，使得P2P網(wǎng)絡(luò)借貸在交易活動過程中面臨一系列的市場和政策等風(fēng)險，因此需要我們規(guī)范P2P網(wǎng)絡(luò)借貸平臺的管理，完善相關(guān)基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)，從而降低P2P網(wǎng)絡(luò)借貸過程中的風(fēng)險。

首先，明確行業(yè)門檻，加強(qiáng)行業(yè)自律。應(yīng)制定P2P網(wǎng)絡(luò)借貸公司的行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)以及準(zhǔn)入門檻，改善P2P網(wǎng)絡(luò)借貸公司良莠不齊的現(xiàn)狀，為更好地規(guī)范P2P網(wǎng)絡(luò)借貸交易活動制定一個清晰的標(biāo)準(zhǔn)。同時，加強(qiáng)行業(yè)自律建設(shè)。目前，我國只存在有個別企業(yè)自發(fā)形成的企業(yè)聯(lián)盟等組織，尚未形成全國統(tǒng)一的、正規(guī)的行業(yè)協(xié)會。因此，應(yīng)在此基礎(chǔ)上，著手建立全國性的、代表小額信貸服務(wù)中介機(jī)構(gòu)共同利益、自律透明性強(qiáng)的行業(yè)協(xié)會，更好地協(xié)調(diào)、監(jiān)督行業(yè)的行為，促進(jìn)行業(yè)健康發(fā)展。

其次，加強(qiáng)網(wǎng)絡(luò)平臺信息安全硬件和軟件建設(shè)。一是用用戶名/密碼方式、動態(tài)口令、生物特征認(rèn)證以及USB Key認(rèn)證對用戶的身份進(jìn)行認(rèn)證，可以針對級別不同的用戶設(shè)計不同的身份認(rèn)證方式，確保用戶身份的有效性與合法性；二是在平臺系統(tǒng)架構(gòu)設(shè)計過程中，要注重控制風(fēng)險和提高效率之間的權(quán)衡，保證系統(tǒng)的穩(wěn)定性和可靠性；三是要加強(qiáng)網(wǎng)絡(luò)借貸平臺數(shù)據(jù)庫以及應(yīng)用層面安全體系的建設(shè)，可采用TCP/IP協(xié)議中網(wǎng)絡(luò)層的防火墻技術(shù)、VPN技術(shù)以及用于保障互聯(lián)網(wǎng)數(shù)據(jù)傳輸安全性的SSL技術(shù)等多種技術(shù)手段，對信息傳輸過程進(jìn)行加密，以保障用戶信息安全。

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