時間：2023-01-23 07:54:40
開篇：寫作不僅是一種記錄，更是一種創(chuàng)造，它讓我們能夠捕捉那些稍縱即逝的靈感，將它們永久地定格在紙上。下面是小編精心整理的12篇風(fēng)險評估工作方案，希望這些內(nèi)容能成為您創(chuàng)作過程中的良師益友，陪伴您不斷探索和進(jìn)步。
一、指導(dǎo)思想
以科學(xué)發(fā)展觀為指導(dǎo)，堅持“安全第一、預(yù)防為主、綜合治理”方針，通過開展風(fēng)險評估，摸清底數(shù)、明確責(zé)任、強(qiáng)化措施、精準(zhǔn)防治，有效控制事故風(fēng)險，及時消除安全隱患，規(guī)范基層風(fēng)險管理，落實“一案三制”，提升全市事故災(zāi)難應(yīng)急處置能力，為建設(shè)宜居幸福的現(xiàn)代化國際城市營造良好的安全環(huán)境。
二、工作目標(biāo)
鎮(zhèn)街的風(fēng)險評估完成率達(dá)到90%以上；各有關(guān)部門對本行業(yè)（領(lǐng)域）進(jìn)行風(fēng)險評估，重點行業(yè)（領(lǐng)域）完成率達(dá)到80%以上。重點風(fēng)險目標(biāo)得到有效防控，安全隱患及時進(jìn)行整治，基層應(yīng)急管理進(jìn)一步規(guī)范，應(yīng)急處置能力得到提升。
三、工作內(nèi)容
各級各部門要結(jié)合本地區(qū)、本行業(yè)（領(lǐng)域）的安全生產(chǎn)實際，按照《基層安全生產(chǎn)風(fēng)險評估導(dǎo)則》（見附件1）要求，做好風(fēng)險評估和風(fēng)險控制。
（一）前期準(zhǔn)備
各級各部門應(yīng)制定風(fēng)險評估工作方案，分區(qū)域、分行業(yè)落實責(zé)任單位和人員，明確評估對象與范圍，確定方法程序和時限要求，組建評估組；收集相關(guān)法規(guī)、標(biāo)準(zhǔn)和事故案例等資料。
（二）風(fēng)險評估
各級各部門按照確定的評估程序開展風(fēng)險評估，認(rèn)真梳理地區(qū)、行業(yè)（領(lǐng)域）的風(fēng)險類型和級別，明確防控目標(biāo)，核查應(yīng)急資源。
識別風(fēng)險類型。在合理劃分評估單元的基礎(chǔ)上，梳理危險有害因素，明確危險點，識別風(fēng)險類型。上級網(wǎng)格要以鎮(zhèn)街、行業(yè)、主要生產(chǎn)經(jīng)營單位等下一級網(wǎng)格為基礎(chǔ)，結(jié)合評估對象所在地理位置、自然條件、行業(yè)特點、危險有害因素分布及狀況等劃分評估單元；從廠址、總平面布置、建構(gòu)筑物、物質(zhì)、生產(chǎn)工藝與設(shè)備、公用工程及其輔助設(shè)施、作業(yè)環(huán)境、安全管理等方面進(jìn)行危險有害因素辨識。
分析風(fēng)險程度。加強(qiáng)事故隱患較多單位、危險源較集中區(qū)域、高危行業(yè)的風(fēng)險分析，重點做好風(fēng)險承受能力與控制能力的分析。依據(jù)同類（或相近）企業(yè)發(fā)生的事故案例進(jìn)行類比分析，對高危行業(yè)采用重大事故模擬分析，并結(jié)合危險、有害因素及周邊情況進(jìn)行定性、定量分析，根據(jù)分析結(jié)果，確定可能受影響的周邊單位和人員。風(fēng)險承受能力的分析可從風(fēng)險影響范圍內(nèi)人群的心理素質(zhì)、防災(zāi)應(yīng)急知識、經(jīng)濟(jì)能力，設(shè)施的承受能力等方面進(jìn)行，可采用情況報告、專家分析和專項調(diào)研等方法。風(fēng)險控制能力的分析可從預(yù)警預(yù)測能力、應(yīng)急預(yù)案、應(yīng)急組織體系、應(yīng)急處置能力、應(yīng)急資源保障水平等方面進(jìn)行。可選擇安全檢查表法、預(yù)先危險性分析、作業(yè)條件危險性評價法、事故后果模擬分析法等定性、定量評價方法。
評定風(fēng)險等級。評估風(fēng)險因素導(dǎo)致事故發(fā)生的可能性及其嚴(yán)重程度，可利用LSR等方法判定風(fēng)險級別。
形成評估結(jié)論。提出危險有害因素引發(fā)各類事故的可能性及其嚴(yán)重程度的預(yù)測性結(jié)論，給出評估對象在評估條件下是否與國家有關(guān)法律法規(guī)、標(biāo)準(zhǔn)、規(guī)章、規(guī)范的符合性結(jié)論。明確評估對象可能存在的主要事故類型和危害程度，確定重點防控目標(biāo)。
（三）風(fēng)險控制
各級各部門針對評估中梳理出的隱患風(fēng)險，要加強(qiáng)整改防控并積極落實相關(guān)應(yīng)對措施。
加強(qiáng)防控，及時預(yù)警。各級各部門要指導(dǎo)督促企業(yè)結(jié)合安全隱患自查自糾和風(fēng)險監(jiān)控點上報，明確風(fēng)險目標(biāo)并加強(qiáng)防控；對于新發(fā)現(xiàn)的重大危險源，要按規(guī)定程序立即報區(qū)市安全監(jiān)管等部門；對于重大隱患，要立即采取必要的預(yù)警防控措施，并在第一時間報至上級有關(guān)部門核實。
落實責(zé)任，及時整改。各級各部門要對評估分析出的安全隱患和風(fēng)險實施分級管理，落實屬地安全管理責(zé)任、部門監(jiān)管責(zé)任以及安全隱患和風(fēng)險點單位的主體責(zé)任，各級領(lǐng)導(dǎo)要加強(qiáng)對基層定點單位的監(jiān)督檢查。針對安全隱患和風(fēng)險，要及時制定整改防控措施并積極落實。
完善預(yù)案，核實資源。針對評估中核實的隱患和風(fēng)險，制定科學(xué)應(yīng)對措施，調(diào)整完善有關(guān)應(yīng)急預(yù)案；依據(jù)應(yīng)急能力與風(fēng)險相適應(yīng)的原則，落實各類應(yīng)急資源；規(guī)范基層應(yīng)急管理，提升應(yīng)急處置能力。
（四）評審總結(jié)
各級各部門按期完成評估報告的編制并報至上級主管部門。上級主管部門要組織專家對評估報告進(jìn)行評審。各級各部門完成評估后，要及時在網(wǎng)格化監(jiān)管平臺提報評估報告及工作總結(jié)。
四、工作步驟
結(jié)合我市安全生產(chǎn)工作安排，年風(fēng)險評估工作按“準(zhǔn)備、評估、評審、總結(jié)”四個階段進(jìn)行：
（一）準(zhǔn)備階段（時間：4月30日前）
各級各部門制定風(fēng)險評估工作方案，落實責(zé)任人員，明確評估對象與范圍，確定方法程序和時限要求，組建評估組；收集相關(guān)法規(guī)、標(biāo)準(zhǔn)等資料和相關(guān)事故案例等內(nèi)容。
（二）評估階段（5月1日至6月10日）
各鎮(zhèn)街應(yīng)在5月15日前完成本轄區(qū)風(fēng)險評估，并將風(fēng)險評估報告提報至市政府安委會辦公室；各有關(guān)部門于5月25之前完成本行業(yè)（領(lǐng)域）的風(fēng)險分析；在6月10日之前完成本網(wǎng)格的風(fēng)險評估，形成風(fēng)險評估報告，并上報市政府安委會辦公室。
（三）評審階段（6月11日到6月30日）
市政府安委會將于6月底前組織有關(guān)部門及專家完成對各鎮(zhèn)街及各有關(guān)部門的風(fēng)險評估報告的評審工作。
（四）總結(jié)階段（7月1日到7月10日）
各鎮(zhèn)街及各有關(guān)部門要結(jié)合評審意見對風(fēng)險評估報告進(jìn)行修改完善。各級各部門須于7月3日前通過網(wǎng)格化系統(tǒng)提報本網(wǎng)格的風(fēng)險評估報告和工作總結(jié)。
五、保障措施
（一）加強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)，落實責(zé)任。各鎮(zhèn)街及各有關(guān)部門要高度重視，成立風(fēng)險評估工作領(lǐng)導(dǎo)小組。在組織領(lǐng)導(dǎo)本級網(wǎng)格風(fēng)險評估工作的同時，指導(dǎo)督促下一級網(wǎng)格落實風(fēng)險評估責(zé)任，鼓勵引導(dǎo)社區(qū)級網(wǎng)格開展風(fēng)險評估。
（二）統(tǒng)一部署，分級實施。各級各部門要制定工作方案，統(tǒng)一部署風(fēng)險評估工作。根據(jù)本地區(qū)、本行業(yè)（領(lǐng)域）的特點、企業(yè)類型、危險有害因素分布及狀況等情況，做好分級實施的工作安排，合理分配任務(wù)，逐級負(fù)責(zé)落實，有計劃、有組織、有步驟地開展評估工作。
（三）完善機(jī)制，鞏固提升。各鎮(zhèn)街及各有關(guān)部門要從實際情況出發(fā)，切實推進(jìn)評估工作長效機(jī)制建設(shè)，總結(jié)制定適合本地區(qū)、本行業(yè)的評估實施方案，確定每年年底前完成基層安全生產(chǎn)風(fēng)險評估，為制定下一年度的安全生產(chǎn)工作計劃提供支撐，推動安全生產(chǎn)重點工作的深入開展，消除隱患，防范風(fēng)險，落實應(yīng)急措施，促進(jìn)安全生產(chǎn)應(yīng)急能力大幅提升。
一、推行環(huán)境污染責(zé)任保險工作的重大意義
當(dāng)前，安全、和諧成為我國新時期社會主義建設(shè)的主題，在此社會發(fā)展的背景下，市環(huán)境保護(hù)工作將越顯重要和突出。加快建立環(huán)境污染責(zé)任保險，通過引入商業(yè)保險參與社會管理，建立健全環(huán)境污染風(fēng)險管理體系，利用市場化的手段管理環(huán)境污染風(fēng)險，不僅能為涉污企業(yè)提供風(fēng)險保障，保障人民群眾的合法權(quán)益，還能促進(jìn)政府職能轉(zhuǎn)變，加快“和諧”社會建立，具有重大意義。
二、工作目標(biāo)
2012年計劃在臨南化工區(qū)的藥業(yè)、藥業(yè)、科級、藥業(yè)、藥業(yè)等5家上市醫(yī)化企業(yè)開展環(huán)境污染責(zé)任保險試點工作，利用市場化手段管理環(huán)境污染風(fēng)險，初步建立環(huán)境污染風(fēng)險管理體系，充分發(fā)揮環(huán)境污染責(zé)任保險的社會管理和經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償作用，并在此基礎(chǔ)上不斷健全風(fēng)險評估、損失評估、責(zé)任認(rèn)定、事故處理、承保理賠等各項機(jī)制，力爭在“十二五”末基本完善環(huán)境污染責(zé)任保險相關(guān)制度，擴(kuò)大保險覆蓋面，增強(qiáng)其保障能力，進(jìn)一步推動政府職能轉(zhuǎn)變，形成商業(yè)保險參與社會管理的新模式。
三、工作步驟及進(jìn)度安排
（一）啟動階段。2010年11月-2012年1月。通過認(rèn)真調(diào)查摸底，結(jié)合實際制定試點工作方案。確定臨南園區(qū)內(nèi)5家上市企業(yè)參加。同時，保險公司結(jié)合市企業(yè)實際，制訂相應(yīng)的環(huán)境污染責(zé)任保險條款。
（二）實施階段。2012年2月-2012年10月。根據(jù)工作方案開始試點工作。在確定參加試點的企業(yè)和保險條款的基礎(chǔ)上，下發(fā)《市環(huán)境污染責(zé)任保險試點工作方案》，對試點工作進(jìn)行部署，提出具體要求，并督促指導(dǎo)試點企業(yè)開展環(huán)境污染責(zé)任保險試點工作。同時配合當(dāng)?shù)乇ｋU監(jiān)管部門和保險公司開展風(fēng)險評估、事故勘察、定損、理賠等工作，在實踐過程中逐步建立完善各項管理機(jī)制。
（三）總結(jié)階段。2012年11月-2012年12月。認(rèn)真回顧總結(jié)試點工作的經(jīng)驗，針對存在的問題，研究提出解決辦法、措施，調(diào)整和完善相關(guān)政策措施，提交試點報告，為我市進(jìn)一步開展環(huán)境污染責(zé)任保險工作創(chuàng)造條件。
四、工作要求
（一）提高認(rèn)識，抓好試點。實施環(huán)境污染責(zé)任保險是保護(hù)污染受害者合法權(quán)益、提高防范環(huán)境風(fēng)險能力的有效手段。加快環(huán)境污染責(zé)任保險體系建設(shè)，是環(huán)境管理與市場手段相結(jié)合的有益嘗試。各相關(guān)部門要進(jìn)一步提高認(rèn)識，將環(huán)境污染責(zé)任保險制度作為強(qiáng)化企業(yè)環(huán)境管理的重要手段，引導(dǎo)、鼓勵企業(yè)積極參加環(huán)境污染責(zé)任保險。將試點范圍內(nèi)的企業(yè)投保環(huán)境污染責(zé)任保險依法作為申報環(huán)保專項資金、開展行業(yè)準(zhǔn)入審查、上市環(huán)保核查、企業(yè)環(huán)境行為信用等級評價等的重要依據(jù)。自愿投保的企業(yè)享受同等政策。
【關(guān)鍵詞】安全生產(chǎn)風(fēng)險；作業(yè)風(fēng)險評估；變電專業(yè)
0.前言
電力生產(chǎn)活動涉及電網(wǎng)、設(shè)備、生產(chǎn)環(huán)境、作業(yè)及管理等方面的風(fēng)險。安全生產(chǎn)風(fēng)險管理體系提出了九大管理單元,對安全生產(chǎn)各個環(huán)節(jié)進(jìn)行管理。九大單元(模塊)包括:安全管理、風(fēng)險評估與控制、應(yīng)急與事故管理、作業(yè)環(huán)境、生產(chǎn)用具、生產(chǎn)管理、職業(yè)健康系統(tǒng)、能力要求與培訓(xùn)、檢查與審核。九大單元(模塊)又由51個要素、159個管理節(jié)點和480條管理子標(biāo)準(zhǔn)組成。這九個單元指出了安全生產(chǎn)需要管理的范圍,要素指出了需要具體管理的工作內(nèi)容,管理節(jié)點指出了要素的管理關(guān)鍵點和流程節(jié)點,子標(biāo)準(zhǔn)是各個流程節(jié)點的工作要求或方法。單元、要素、節(jié)點、子標(biāo)準(zhǔn)之間相互關(guān)聯(lián)或鏈接,形成基于風(fēng)險的安全生產(chǎn)管理有機(jī)整體。[1]其中風(fēng)險評估與控制管理單元中的作業(yè)風(fēng)險評估是變電運行專業(yè)其中一個重要的風(fēng)險評估工作，是安全生產(chǎn)風(fēng)險管理體系持續(xù)運轉(zhuǎn)的重要環(huán)節(jié)，也是確保變電運行專業(yè)現(xiàn)場作業(yè)風(fēng)險可控、預(yù)控的關(guān)鍵。
1.作業(yè)風(fēng)險評估的一般方法
風(fēng)險評估的一般方法是PES法，就是說在進(jìn)行風(fēng)險等級分析時需考慮三個因素：由于危害造成可能事故的后果；暴露于危害因素的頻率；完整的事故順序和發(fā)生后果的可能性。
風(fēng)險評估公式：風(fēng)險值 =后果(S)×暴露(E)×可能性(P)
在使用公式時，根據(jù)現(xiàn)有的基礎(chǔ)數(shù)據(jù)和風(fēng)險評估人員的判斷與經(jīng)驗確定每個因素分配的數(shù)字等級或比重。后果、暴露、可能性的定義如下：
后果：指所考慮的風(fēng)險造成的最可能后果，包括傷害，疾病，財產(chǎn)損壞。事故的后果，從100分的“災(zāi)難”到1分的“小割傷或擦傷”，按程度分別賦予相應(yīng)的數(shù)值。
暴露：指危害事件發(fā)生的頻率，這個危害事件是第一個可能啟動事故序列的意外事件。危險事件發(fā)生的頻率，從10分的“持續(xù)通過”到0.5分的“特別的少”按層次分別賦予相應(yīng)的數(shù)值[1]。
2.作業(yè)風(fēng)險評估工作開展的工作方法
電力企業(yè)風(fēng)險評估有三類：a.基準(zhǔn)風(fēng)險評估，即對企業(yè)生產(chǎn)作業(yè)流程進(jìn)行全面的風(fēng)險評估，并作為持續(xù)改進(jìn)的基準(zhǔn)。b.基于問題的風(fēng)險評估，即針對企業(yè)基準(zhǔn)風(fēng)險評估中所確定高風(fēng)險對象，或生產(chǎn)過程中發(fā)生事故、事件暴露的高風(fēng)險問題進(jìn)行風(fēng)險評估；c.持續(xù)風(fēng)險評估，即企業(yè)開展持續(xù)的風(fēng)險評估，及時、動態(tài)修改風(fēng)險評估內(nèi)容，并做出相適應(yīng)的規(guī)避風(fēng)險措施。[1]變電運行專業(yè)的作業(yè)風(fēng)險評估屬于基準(zhǔn)風(fēng)險評估，每年定期開展。年度作業(yè)風(fēng)險評估開展流程如下：
一是作業(yè)風(fēng)險評估技能回顧，主要是對班組代表開展作業(yè)風(fēng)險評估技能專項培訓(xùn)。重點回顧作業(yè)風(fēng)險評估方法，基準(zhǔn)作業(yè)風(fēng)險評估工作的順利開展。
二是作業(yè)風(fēng)險評估回顧、評估內(nèi)容更新，主要是對上一年度已完成的作業(yè)風(fēng)險評估、作業(yè)風(fēng)險評估概述，根據(jù)最新作業(yè)任務(wù)清單，結(jié)合年度審查中關(guān)于作業(yè)風(fēng)險評估所發(fā)現(xiàn)的問題，重新運用PES作業(yè)風(fēng)險評估方法，組織人員審查班組有關(guān)評估結(jié)果。
三是回顧、更新關(guān)鍵任務(wù)。運行人員在作業(yè)風(fēng)險評估結(jié)果的基礎(chǔ)上，回顧各項關(guān)鍵任務(wù)，形成關(guān)鍵任務(wù)分析，為作業(yè)表單修編工作提供依據(jù)。
四是是修編作業(yè)風(fēng)險概述。根據(jù)作業(yè)風(fēng)險評估結(jié)果，形成本班組作業(yè)風(fēng)險概述。
最后是風(fēng)險評估結(jié)果應(yīng)用。就是說跟據(jù)本班組的作業(yè)風(fēng)險概述，審查有關(guān)控制風(fēng)險的管理措施和技術(shù)措施的落實情況，制定有關(guān)措施的實施工作計劃，推進(jìn)計劃的落實。
3.作業(yè)風(fēng)險評估工作在變電運行的運用
在開展變電運行的作業(yè)風(fēng)險工作過程中往往存在以下兩個問題：一是全員參與性不足，特別是資歷較深的運行人員。這會影響到評估結(jié)果的準(zhǔn)確性，同時也失去了全面增強(qiáng)全體人員風(fēng)險意識的機(jī)會。二是作業(yè)風(fēng)險評估結(jié)果不能應(yīng)用到作業(yè)表單，進(jìn)而不能有效控制現(xiàn)場風(fēng)險。
為了解決全員參與性不足的問題，我們采取分組討論--集中審核的方式，資歷較深的運行人員被平均分到小組中討論，充分發(fā)揮他們經(jīng)驗豐富的優(yōu)點，為作業(yè)風(fēng)險評估提供依據(jù)。集中審核時采取交叉審核方式，有利于保證人員參與作業(yè)風(fēng)險評估的完整性。為了解決作業(yè)風(fēng)險評估結(jié)果的應(yīng)用性問題，在執(zhí)行作業(yè)表單時必須對表單中的風(fēng)險評估結(jié)果進(jìn)行審核，發(fā)現(xiàn)作業(yè)風(fēng)險評估結(jié)果未能應(yīng)用到新作業(yè)表單中時，應(yīng)該立即啟動安全風(fēng)險管理體系中的糾正與預(yù)防流程，提出修編建議。
下面以500kV某變電站為例，闡述作業(yè)風(fēng)險評估在變電運行中的開展情況：
（1）根據(jù)相關(guān)作業(yè)風(fēng)險評估工作方案，500kV某變電站選派安全區(qū)代表參加局組織的安全風(fēng)險管理體系知識和作業(yè)風(fēng)險評估培訓(xùn)班，接著在站內(nèi)開展作業(yè)風(fēng)險評估知識培訓(xùn)，以保證作業(yè)風(fēng)險評估方法的全員掌握。
（2）經(jīng)過全體人員討論和梳理，本專業(yè)共有作業(yè)任務(wù)59項。
（3）利用安全活動或交接班的機(jī)會，將59項作業(yè)任務(wù)分成三組開展作業(yè)風(fēng)險評估工作，然后集中交叉審核和討論，最后匯總成為《區(qū)域內(nèi)作業(yè)風(fēng)險評估填報表》。
（4）最后形成本站的作業(yè)風(fēng)險概述。總結(jié)出500kV某變電站日常工作中存在的主要危害有9種。對這9種危害進(jìn)行評估，得出可接受及低風(fēng)險主要分布在化學(xué)危害、職業(yè)健康、物理危害、人機(jī)功效、環(huán)境危害。中等風(fēng)險危害有7個,中等風(fēng)險危害有行為危害、化學(xué)危害、職業(yè)健康、物理危害、人機(jī)功效、環(huán)境危害，包括誤碰故障設(shè)備、錯投退壓板、合（分）刀閘不到位、受傷的人、開路的CT等等。作業(yè)風(fēng)險結(jié)果為修編作業(yè)表單提供依據(jù)。
（5）根據(jù)作業(yè)風(fēng)險評估結(jié)果，修編運行專業(yè)的作業(yè)表單。目前500kV某變電站共有42份通用變電作業(yè)表單和8份專用變電作業(yè)表單，為變電運行現(xiàn)場工作提供有效可靠的風(fēng)險預(yù)控措施。
4.結(jié)語
安全生產(chǎn)風(fēng)險管理體系是南方電網(wǎng)公司在安全生產(chǎn)管理方面的創(chuàng)新,也是落實南網(wǎng)方略的具體體現(xiàn)。作業(yè)風(fēng)險評估工作是四大風(fēng)險評估工作之一，對變電運行專業(yè)現(xiàn)場風(fēng)險預(yù)控有非常重要的意義。變電專業(yè)的作業(yè)風(fēng)險評估已經(jīng)開展了一段時間，雖然取得了一定的成果但仍存在有發(fā)展的空間。這主要是指如何將作業(yè)風(fēng)險評估結(jié)果更有效指導(dǎo)現(xiàn)場作業(yè)，從而達(dá)到現(xiàn)場作業(yè)風(fēng)險可控的目的。在這個問題上我們?nèi)匀恍枰趯嵺`中繼續(xù)探索。這需要基層變電專業(yè)堅持持續(xù)改進(jìn)的原則，為深入踐行安全生產(chǎn)風(fēng)險管理體系繼續(xù)向前。 [科]
（一）涵義
風(fēng)險導(dǎo)向?qū)徲嫞╮isk oriented audit）是指審計人員在審計過程中自始至終以被審計對象的風(fēng)險為導(dǎo)向，采用風(fēng)險分析工具，利用規(guī)范化和系統(tǒng)化的方法，綜合分析和評估影響被審計對象經(jīng)濟(jì)活動的各項因素，對被審計對象的風(fēng)險管理、內(nèi)部控制及綜合治理進(jìn)行測試和評價，依據(jù)風(fēng)險水平確定的審計范圍與重點開展審計工作，并提出建設(shè)性意見和建議，實現(xiàn)審計的價值增值。
（二）特征。風(fēng)險導(dǎo)向?qū)徲嬍窃趥鹘y(tǒng)審計上發(fā)展起來的一種審計模式，它代表了現(xiàn)代審計方法發(fā)展的新趨勢，與傳統(tǒng)審計模式相比，其特點表現(xiàn)為：
1.審計基礎(chǔ)不同。傳統(tǒng)審計以被審計對象的內(nèi)部控制制度為基礎(chǔ)，對被審計對象內(nèi)部控制制度的健全性、可行性和效果性進(jìn)行評審，根據(jù)評審結(jié)果確定審計范圍；而風(fēng)險導(dǎo)向?qū)徲媯?cè)重于對影響被審計對象經(jīng)營活動的內(nèi)外風(fēng)險因素進(jìn)行綜合評估，以評估結(jié)果為基礎(chǔ)，確定審計范圍、重點和方法，體現(xiàn)了審計重心前移。
2.審計方法不同。在實施審計的過程中，盡管傳統(tǒng)審計與風(fēng)險導(dǎo)向?qū)徲嫸紩\用到抽樣技術(shù)，但傳統(tǒng)審計多采用隨機(jī)抽樣或依據(jù)金額大小等簡單的指標(biāo)進(jìn)行抽樣，而風(fēng)險導(dǎo)向?qū)徲媽︼L(fēng)險進(jìn)行量化評估，這種風(fēng)險評估不僅用于確認(rèn)單個審計項目中的審計重點，還運用風(fēng)險量化來確定審計項目，使風(fēng)險評估從零散走向系統(tǒng)化，可以有效降低審計風(fēng)險并減少效率較低的細(xì)節(jié)工作。
3.審計重點不同。傳統(tǒng)審計的重點是內(nèi)部控制制度，它僅對內(nèi)部控制制度進(jìn)行測試；風(fēng)險導(dǎo)向?qū)徲嫵龑?nèi)部控制制度進(jìn)行測試外，還對影響風(fēng)險水平的內(nèi)外因素進(jìn)行測試，它根據(jù)目前市場狀況對潛在的風(fēng)險因素進(jìn)行分析，審計范圍更為廣泛、全面。
4.更注重效益性。風(fēng)險導(dǎo)向?qū)徲嫺鶕?jù)對影響被審計對象經(jīng)濟(jì)活動的內(nèi)外部風(fēng)險因素的評估，從被審計對象面臨重大風(fēng)險的宏觀角度出發(fā)，識別管理中存在的內(nèi)控薄弱環(huán)節(jié)，分析其投資決策、經(jīng)營策略等方面需要關(guān)注的高風(fēng)險領(lǐng)域和重點審計內(nèi)容，注重被審計對象經(jīng)營決策的風(fēng)險性和效益性分析。
二、推進(jìn)風(fēng)險導(dǎo)向?qū)徲嫷膸追N措施
（一）將風(fēng)險導(dǎo)向理念貫穿全流程
1.制定工作方案。審計方案應(yīng)緊緊圍繞高管層關(guān)注重點，以風(fēng)險為導(dǎo)向、以價值增值為目標(biāo)確定審計目標(biāo)、審計對象及審計組織安排等。它從大的框架方面對項目審計工作發(fā)揮指導(dǎo)作用，是在審計前對審計項目組織和實施過程所進(jìn)行的計劃和安排。
2.確定審計樣本。在審計工作方案確定的審計對象和審計范圍內(nèi)，以風(fēng)險為導(dǎo)向?qū)ζ溥M(jìn)行風(fēng)險評估，確定審計樣本。在進(jìn)行風(fēng)險評估時，應(yīng)綜合考慮審計客體的金額、資產(chǎn)狀況、周圍環(huán)境等因素，多渠道獲取有價值信息，辨認(rèn)風(fēng)險，并對風(fēng)險大小進(jìn)行綜合分析，從而確定審計樣本。
3.實施現(xiàn)場審計。審計人員在現(xiàn)場審計時，需要特別關(guān)注被審計對象自身的經(jīng)營狀況和周圍環(huán)境。了解其行業(yè)狀況、經(jīng)營戰(zhàn)略及相關(guān)經(jīng)營風(fēng)險，并綜合評估對象的指標(biāo)衡量體系，正確評估被審計對象的各種風(fēng)險。
（二）將風(fēng)險導(dǎo)向?qū)徲嫹椒ㄓ糜陲L(fēng)險分析
1.分析性復(fù)核。指審計人員對被審計對象重要的金額、比率或趨勢等進(jìn)行比較和分析，通過比較分析數(shù)據(jù)之間的關(guān)系或比率，對異常變動和異常項目予以重點關(guān)注的審計方法。利用此方法審計財會業(yè)務(wù)時，對年末大額公雜費支出、會議費支出進(jìn)行重點審計，對待大額捐贈支出等重點科目給予特別關(guān)注。
2.比重分析法。按風(fēng)險程度、業(yè)務(wù)品種或風(fēng)險管理環(huán)節(jié)計算其在某個整體樣本問題中所占比重，用來判斷分析主要業(yè)務(wù)風(fēng)險大小。例如，在分析某銀行的個人貸款時，如果汽車消費貸款占整個銀行個人貸款的比重較大，應(yīng)重點取樣。
3.風(fēng)險集中度分析法。根據(jù)有關(guān)資產(chǎn)風(fēng)險權(quán)重標(biāo)準(zhǔn)，對重大類問題、關(guān)注類問題、一般類問題分別賦予不同程度的風(fēng)險系數(shù)，再據(jù)此計算業(yè)務(wù)風(fēng)險管理環(huán)節(jié)、某種業(yè)務(wù)及某被審計對象風(fēng)險集中度，以量化其風(fēng)險程度。
4.逐級累進(jìn)分析法。根據(jù)以前審計項目發(fā)現(xiàn)問題，從項目最低層發(fā)現(xiàn)問題情況逐級向上一層分析，對同一性質(zhì)但存在不同單位層次或同一單位不同業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)違規(guī)數(shù)量予以累加，通過累加情況發(fā)現(xiàn)風(fēng)險問題的重點范圍。
（三）構(gòu)建風(fēng)險計量模型
以風(fēng)險導(dǎo)向為出發(fā)點，緊緊圍繞審計目標(biāo)，運用風(fēng)險導(dǎo)向?qū)徲嫹椒?gòu)建審計模型，將風(fēng)險點進(jìn)行量化處理與分析，從而確定審計對象的風(fēng)險狀況。例如，某金融機(jī)構(gòu)有5個分支機(jī)構(gòu)，對其中一個分支機(jī)構(gòu)操作風(fēng)險的經(jīng)濟(jì)資本（Economic Capital,簡稱 EC）進(jìn)行計算，經(jīng)濟(jì)資本指金融機(jī)構(gòu)用于承擔(dān)業(yè)務(wù)風(fēng)險的股東投資總額，又稱風(fēng)險資本，該數(shù)值大表示審計對象應(yīng)重點關(guān)注。
1.整理操作風(fēng)險點發(fā)生頻率。對該分支機(jī)構(gòu)的內(nèi)外部檢查發(fā)現(xiàn)問題的歷史數(shù)據(jù)進(jìn)行整理，對問題進(jìn)行分類、匯總和排序，按問題發(fā)現(xiàn)頻率高低賦予風(fēng)險值C，如下表：
2.確定風(fēng)險系數(shù)K值。將風(fēng)險點進(jìn)行列示，組成專家評審團(tuán)對風(fēng)險點進(jìn)行評審，對風(fēng)險點的風(fēng)險大小進(jìn)行賦值，從而確定風(fēng)險點系數(shù)K值。
3.計算操作風(fēng)險經(jīng)濟(jì)資本EC。收入M值表示該風(fēng)險點的年度收入數(shù)據(jù)或一段時間內(nèi)違規(guī)處罰金額，據(jù)此該分支機(jī)構(gòu)的操作風(fēng)險經(jīng)濟(jì)資本可表示為：
經(jīng)濟(jì)資本EC=
應(yīng)用這種方法可以分別計算出5個分支機(jī)構(gòu)的EC值，比較5個EC值，數(shù)值較大的分支機(jī)構(gòu)股東投資較大，該機(jī)構(gòu)的操作經(jīng)營壓力越大、風(fēng)險較大，如果僅從操作風(fēng)險考慮該分支機(jī)構(gòu)應(yīng)該作為審計重點。
4.計算風(fēng)險點的評估值。如果對每個風(fēng)險點分別計算，數(shù)值較大者表明風(fēng)險權(quán)重大，應(yīng)納入重點審計范圍。
應(yīng)用類似的風(fēng)險計量模型，可以計算出分支機(jī)構(gòu)的信用風(fēng)險經(jīng)濟(jì)資本、市場風(fēng)險經(jīng)濟(jì)資本，就能計算出該分支機(jī)構(gòu)的經(jīng)濟(jì)資本總值，從而對5個分支機(jī)構(gòu)的EC值進(jìn)行計量評估。
三、對風(fēng)險導(dǎo)向?qū)徲嫷膸c思考
（一）審計理念需要進(jìn)一步轉(zhuǎn)變。風(fēng)險導(dǎo)向?qū)徲嬇c以往審計模式的重要區(qū)別是審計理念的不同。風(fēng)險導(dǎo)向?qū)徲媽⒒趹?zhàn)略系統(tǒng)觀的審計理念貫穿于審計全過程，全面、動態(tài)地考慮風(fēng)險因素，在審計的計劃、實施、報告階段從宏觀的、全局的層面，確定審計的切入點，最終實現(xiàn)為決策提供參考的審計目標(biāo)。有的審計人員在前期分析階段，特別是在現(xiàn)場審計階段，仍然盯住零散的合規(guī)問題，不能從整體上把握問題風(fēng)險，“一葉障目，不見泰山”，傳統(tǒng)審計的烙印沒有丟棄，仍停留在合規(guī)性審計，很難深入揭示問題潛在重大風(fēng)險。
（二）風(fēng)險導(dǎo)向?qū)徲嬎栊畔⒉蛔恪徲嬋藛T在工作中需要對風(fēng)險信息收集、風(fēng)險評估、風(fēng)險辨識，需要對被審計對象整體的行業(yè)法律法規(guī)、經(jīng)營環(huán)境進(jìn)行充分的了解，再針對不同風(fēng)險類型以及風(fēng)險的影響水平，發(fā)現(xiàn)問題風(fēng)險，在整個審計過程中，審計人員必須獲取大量的基礎(chǔ)信息，才能在風(fēng)險評估時準(zhǔn)確了解企業(yè)的行業(yè)趨勢、發(fā)展戰(zhàn)略、經(jīng)營狀況、規(guī)章制度、風(fēng)險管理等基本情況，最終做出恰當(dāng)?shù)呐袛唷６鴮嶋H情況是，在風(fēng)險審計中，由于信息不對稱，審計人員在有限的時間內(nèi)很難了解被審計對象的很多信息。
我縣在冊吸毒人員XX人，總?cè)藬?shù)排在全縣 第X位，管控壓力大，風(fēng)險隱患較高。
一、工作開展情況
1.堅持黨政同責(zé)，織密禁毒“防火鏈”。全面加強(qiáng)禁毒隊伍、信息化建設(shè)和經(jīng)費、裝備等基礎(chǔ)保障工作，提升禁毒基礎(chǔ)工作水平。一是提供組織領(lǐng)導(dǎo)保障。我縣重新調(diào)整加強(qiáng)了縣 禁毒委員會組成人員，由縣委書記親自掛帥任禁毒委主任，縣委副書記、縣長任第一副主任，書記、縣長做到親自過問、親自指揮。分別組織召開了X次縣委常委會議、X次書記辦公會議、X次政府常務(wù)會議，專題聽取禁毒工作匯報。在全縣范圍內(nèi)組織召開了推進(jìn)會、培訓(xùn)會等會議X次，全面部署各項工作，確保工作落實落地。二是提供政策支持保障。制定了《XX吸毒人員肇事肇禍整改工作方案》、《XX落實省禁毒委聯(lián)合督導(dǎo)工作專項整治方案》等文件，為禁毒工作提供了有力保障。縣委常委會每兩個月研究一次禁毒工作，兩辦督查室每兩個月專題督查一次禁毒工作，縣 禁毒委結(jié)合禁毒工作考評細(xì)則，按月調(diào)度并及時下發(fā)通報。明確將禁毒工作納入縣委、縣政府績效考核和平安建設(shè)考核，實行“一票否決”。同時，修訂完善了《XX禁毒工作責(zé)任制規(guī)定》，出臺了《縣 領(lǐng)導(dǎo)及禁毒委員會成員單位聯(lián)系鄉(xiāng)鎮(zhèn)禁毒工作安排表》，明確要求全體縣 領(lǐng)導(dǎo)及所有禁毒委員會成員單位每月到聯(lián)系鄉(xiāng)鎮(zhèn)督查、指導(dǎo)禁毒工作1次以上。三是提供人員經(jīng)費保障。禁毒辦在原有X人的基礎(chǔ)上增加了X個編制，公益性崗位工作人員X人，縣公安局禁毒大隊正式民警X人協(xié)警X人，鄉(xiāng)鎮(zhèn)禁毒工作人員按照30:1標(biāo)準(zhǔn)安排到位，禁毒工作經(jīng)費預(yù)算X萬元，美沙酮維持治療經(jīng)費X萬元殊人群收治經(jīng)費已落實XX萬元，社戒社康工作經(jīng)費、舉報獎勵經(jīng)費、出所必接等經(jīng)費據(jù)實安排。四是提供業(yè)務(wù)指導(dǎo)保障。舉辦了XX禁毒業(yè)務(wù)專題培訓(xùn)班，重點培訓(xùn)了社戒社康人員管控、吸毒人員風(fēng)險評估、禁毒APP和禁毒子系統(tǒng)的操作流程。印發(fā)了《XX鄉(xiāng)鎮(zhèn)禁毒工作臺賬》《XX社區(qū)禁毒工作臺賬》模版，指導(dǎo)全縣禁毒工作臺賬建設(shè)，受到XX 縣 禁毒辦高度評價。所有鄉(xiāng)鎮(zhèn)和派出所排查了XX個鄉(xiāng)鎮(zhèn)吸毒人員XX人（其中低風(fēng)險人員XX人，中風(fēng)險XX人，高風(fēng)險XX人、死亡XX人、出國出境XX人），并對實際管控人員實行一人一檔管理。
2.堅持查堵前移，織嚴(yán)緝毒“組合鏈”。堅持關(guān)口前移，源頭治理，通過開展禁毒宣傳教育、加強(qiáng)易制毒化學(xué)品管理，著力鏟除誘發(fā)、滋生問題的土壤。一是政策宣傳到位，抓實輿論陣地管理。制訂出臺《XX深入推進(jìn)預(yù)防教育宣傳工作實施方案》，拍攝禁毒公益宣傳片，開辟禁毒宣傳專欄，并在電視臺和大型戶外電子顯示屏滾動播出鐘南山、朱之文的禁毒公益廣告；開展禁毒宣傳六進(jìn)活動，X萬余名師生、X家企業(yè)員工、X萬個家庭、XX家娛樂場所從業(yè)人員接受了禁毒宣傳教育。疫情期間，與村民簽訂不吸毒不販毒不種毒不制毒承諾書。縣委黨校利用各類主體班、專題培訓(xùn)班開設(shè)禁毒教育課程，受訓(xùn)人次達(dá)到XX人次。禁毒教育基地有X萬余名企事業(yè)單位工作人員、在校師生、縣 民接受了生動直觀的禁毒教育。各鄉(xiāng)鎮(zhèn)禁毒工作人員深入村、社區(qū)引導(dǎo)群眾對全縣禁毒工作進(jìn)行客觀評價，支持家鄉(xiāng)的禁毒工作。落實貧困吸毒人員及家庭實行“一人一檔”“一人一策”“應(yīng)幫盡幫”政策，縣 禁毒辦、公安局、扶貧辦相關(guān)負(fù)責(zé)人對涉毒貧困人口進(jìn)行走訪慰問。推進(jìn)學(xué)校預(yù)防教育“五個一”活動，落實職業(yè)學(xué)校學(xué)生入學(xué)禁毒宣誓制度，將知識納入期末考試內(nèi)容，中小學(xué)落實禁毒專題課程每學(xué)年不少于X課時。縣幼兒園舉辦了禁毒教育親子繪畫比賽等X項禁毒主題活動，實現(xiàn)了“禁毒教育從娃娃抓起”。組織XX所學(xué)校XX名在校中小學(xué)及職中學(xué)生參與全國青少年禁毒知識競賽，學(xué)校及學(xué)生參與率均為100%，及格率為XX%，滿分率為XX%。二是內(nèi)部防控到位，抓實公職人員管理。把黨政機(jī)關(guān)領(lǐng)導(dǎo)干部禁毒工作責(zé)任制列入重要議事日程，把單位公職人員涉毒吸毒問題整治工作情況納入黨政干部政績考核內(nèi)容，將公職人員涉毒吸毒問題納入責(zé)任單位的績效考核，并實行“一票否決”。制訂出臺了《關(guān)于遏制公職人員涉毒吸毒問題的意見》，組織部會同公安機(jī)關(guān)、人力資源和社會保障等相關(guān)部門，在公務(wù)人員招錄、選調(diào)生選拔、事業(yè)單位和國有企業(yè)工作人員招聘中，建立健全涉毒吸毒人員的篩查審查機(jī)制，對發(fā)現(xiàn)的涉毒吸毒人員不得錄用聘用。將公職人員納入了毛發(fā)檢測范圍，共有近XX名公職人員接受檢測。三是場所管理到位，抓實涉毒藥品監(jiān)管。在寄遞物流行業(yè)開展“凈邊”行動，張貼宣傳廣告，簽訂易制毒化學(xué)品及相關(guān)設(shè)備入滇審查告知書，開展從業(yè)人員宣傳教育。對XX家使用精麻藥品的醫(yī)療機(jī)構(gòu)和單位建立信息檔案，明確責(zé)任到人，確保了精麻藥品管理不失控。加強(qiáng)易涉毒公共娛樂服務(wù)場所管控，與業(yè)主簽訂了《XX公共娛樂服務(wù)場所禁毒責(zé)任書》，嚴(yán)查販?zhǔn)邸⑽场＜訌?qiáng)易制毒化學(xué)品、精麻藥品管理。對全縣 XX家易制毒化學(xué)品使用企業(yè)建立了工作臺賬，嚴(yán)防易制毒化學(xué)品外流。截止目前，我縣 未發(fā)生易制毒化學(xué)品非法流失案件。每年定期對全縣 XX余名“兩客一危一校”駕駛?cè)藛T開展尿檢篩查。
3.堅持戒治結(jié)合，織緊戒治“管控鏈”。緊緊抓住重點地區(qū)和突出問題，深入開展禁毒專項整治行動，提升治理的能力和水平。一是風(fēng)險評估管控必嚴(yán)。我縣出臺了《XX吸毒人員風(fēng)險分類評估管控工作方案》，嚴(yán)格落實吸毒人員風(fēng)險評估管控，對中、高風(fēng)險人員堅決落實“四包一”管控措施，吸毒人員管控率由XX%上升至XX%。根據(jù)社戒社康協(xié)議，對外出務(wù)工人員定期尿檢、實時管控，精確掌握了人員動向。對于無法接受“雙向管控”人員，通過郵寄監(jiān)測試紙、遠(yuǎn)程視頻尿檢等方式，全面加強(qiáng)監(jiān)管，確保社會管控“無死角”。將毛發(fā)檢測技術(shù)應(yīng)用于吸毒人員管控工作中，檢驗了社區(qū)戒毒（康復(fù)）工作成效，對客觀評估吸毒人員復(fù)吸風(fēng)險隱患提供了精準(zhǔn)依據(jù)，全面降低了復(fù)吸率。二是外流毒販整治必嚴(yán)。下發(fā)了《XX打擊外流販毒整治工作方案》，對全縣 范圍內(nèi)吸毒人員、有販毒前科人員以及特殊群體販毒人員的家庭外出務(wù)工人員開展走訪，要求長期在外務(wù)工人員辦理居住證。同時，到重點村組張貼外流販毒典型案例及判決布告，組織鄉(xiāng)鎮(zhèn)禁毒專干、村（社區(qū)）干部、社區(qū)民警、村輔警深入鄉(xiāng)鎮(zhèn)、村（社區(qū)）開展摸排清理，進(jìn)一步準(zhǔn)確掌握“外流販毒前科人員”、“重點外出務(wù)工人員”底數(shù)。目前我縣外流販毒人員XX人，圓滿完成XX 縣禁毒委交辦的“不新增1人”的目標(biāo)，與去年同期相比壓降了XX%。三是涉毒嚴(yán)打斗爭必嚴(yán)。深入開展“兩打兩控”、集打斗爭等行動，2020年已辦理行政案件XX起，累計查獲吸毒違法人員XX人；強(qiáng)制戒毒XX人，社區(qū)戒毒XX人，社區(qū)康復(fù)XX人；“逢嫌必檢”“出所必接”完成率XX%，強(qiáng)制隔離戒毒執(zhí)行率上升至XX%。在“堵源截流”專項行動中，我縣利用流動查緝站偵破涉毒案件XX起，抓獲涉毒嫌疑人XX人，繳獲各類XX克，超目標(biāo)任務(wù)XX%。辦理各類刑事案件XX起，刑事拘留XX人，逮捕涉毒犯罪嫌疑人XX人，移送起訴XX人，打擊團(tuán)伙犯罪人案比XX，超過目標(biāo)值XX%。破獲部督案件XX起，抓獲犯罪嫌疑人XX人，繳獲各類總計XX余克。
二、下步工作打算
1.責(zé)任再壓實。按照《XX禁毒工作責(zé)任制規(guī)定》，明確和落實好鄉(xiāng)鎮(zhèn)、成員單位主體責(zé)任，將各項工作和任務(wù)再細(xì)化、再分解。以貫徹落實中辦52號和《XX 省禁毒工作責(zé)任制規(guī)定》為抓手，深入治理突出問題，全力實施三年行動方案，堅決扭轉(zhuǎn)毒情嚴(yán)重面貌。
2.宣傳再推進(jìn)。充分發(fā)揮新聞輿論、教育文化、醫(yī)療衛(wèi)生、公安司法等職能部門的作用，從多個方面推進(jìn)禁毒預(yù)防教育宣傳；充分發(fā)揮城鎮(zhèn)街道社區(qū)、農(nóng)村和各個企業(yè)的作用，推動各類學(xué)校、流動人口、易染毒高危群體的禁毒預(yù)防教育宣傳；開展群眾喜聞樂見的教育活動，用危害的典型事例教育群眾，用禁毒斗爭的巨大成效鼓舞群眾，激發(fā)群眾參與禁毒的熱情。
3.打擊再深入。大力開展外流販毒整治，集中破獲一批重特大案件，抓獲一批XX 籍在外毒梟，堅決遏制我縣外流販毒發(fā)展勢頭，確保完成“外流毒販人數(shù)下降XX%、外省縣 抓捕并打擊的外流販毒人數(shù)達(dá)到前三年平均數(shù)XX%”的目標(biāo)任務(wù)。
關(guān)鍵詞：內(nèi)控 經(jīng)營管理 績效
一、內(nèi)部控制評價概念
內(nèi)部控制評價是指企業(yè)董事會或類似權(quán)力機(jī)構(gòu)對內(nèi)部控制的有效性進(jìn)行全面評價、形成評價結(jié)論、出具評價報告的過程。通過內(nèi)部控制評價工作，充分揭示內(nèi)部控制的設(shè)計缺陷和運行缺陷，管理層及時獲悉缺陷情況和整改進(jìn)度，相關(guān)部門跟蹤落實缺陷整改，實現(xiàn)內(nèi)部控制閉環(huán)管理，與風(fēng)險管理工作形成合力，共同推動持續(xù)改進(jìn)。
二、主要做法
供電公司以重大風(fēng)險防控作為內(nèi)控評價重點，全面整合風(fēng)險評估與內(nèi)控評價工作，通過業(yè)務(wù)部門“三參與”（參與風(fēng)險評估、參與內(nèi)控評價、參與缺陷認(rèn)定），強(qiáng)化缺陷整改分析，常態(tài)化稽核監(jiān)控等措施，深度推進(jìn)內(nèi)控評價工作，促進(jìn)各項管理的進(jìn)一步規(guī)范化、系統(tǒng)化，實現(xiàn)內(nèi)控評價閉環(huán)管理。
（一）充分梳理風(fēng)險，內(nèi)控評價有的放矢
1、梳理風(fēng)險信息
依據(jù)內(nèi)控評價相關(guān)要求，辨識與電力交易結(jié)算、核算等經(jīng)營類業(yè)務(wù)相關(guān)的風(fēng)險，梳理出本單位可能存在的業(yè)務(wù)風(fēng)險，編制形成公司規(guī)范統(tǒng)一的風(fēng)險信息庫。
2、識別重大風(fēng)險
召開風(fēng)險評估推進(jìn)會，由風(fēng)險評估與自評價工作組召集各業(yè)務(wù)部門參與風(fēng)險識別。各業(yè)務(wù)部門通過總結(jié)重大風(fēng)險防范措施執(zhí)行情況，認(rèn)真分析內(nèi)外部因素，并依照梳理形成的本單位風(fēng)險信息庫，識別確定各專業(yè)的重大風(fēng)險。
（二）加強(qiáng)專業(yè)協(xié)同，全面推進(jìn)內(nèi)控評價
1、準(zhǔn)備階段――細(xì)化方案，優(yōu)化分工
內(nèi)控自評價工作組細(xì)化評價工作方案，明確評價工作的時間安排、評價工作的目的、范圍及涉及部門，詳細(xì)列示評價工作前期準(zhǔn)備材料清單，按專業(yè)組建若干個工作小組，確定各小組所需借調(diào)的專業(yè)人員，通知各業(yè)務(wù)部門積極主動參與現(xiàn)場內(nèi)控自評價工作。根據(jù)風(fēng)險評估階段確定的重大風(fēng)險，重點對電網(wǎng)基建、招投標(biāo)采購、資金支付及費用報銷等業(yè)務(wù)領(lǐng)域進(jìn)行檢查評價。
2、評價測試階段――專業(yè)協(xié)作，全程監(jiān)督
工作小組進(jìn)駐現(xiàn)場按照各自分工開展評價工作：
（1）詢問相關(guān)業(yè)務(wù)人員崗位工作流程，并與崗位職責(zé)文件相比較，以發(fā)現(xiàn)實際流程是否與相關(guān)制度要求相符；觀察業(yè)務(wù)人員的流程操作，判斷實際流程是否與手冊記錄的流程相符。評價控制程序是否被有效且一貫執(zhí)行。
（2）對線下流程進(jìn)行穿行測試，并在穿行測試的基礎(chǔ)上，進(jìn)行控制測試，采用隨機(jī)抽樣方法，按照樣本發(fā)生頻率選取適當(dāng)數(shù)量樣本，對控制點是否依照內(nèi)部控制手冊和控制矩陣的規(guī)定持續(xù)有效的執(zhí)行情況進(jìn)行檢查；收集流程中關(guān)鍵控制點的紙質(zhì)文檔材料，檢查紙質(zhì)文檔是否完整清晰，是否經(jīng)過相關(guān)有權(quán)限人員審核批準(zhǔn)。
（3）對線上（IT）流程進(jìn)行穿行測試，并在穿行測試的基礎(chǔ)上，進(jìn)行控制測試，具體方法同線下流程抽樣測試；收集線上流程中關(guān)鍵控制點的電子文檔材料和電腦截屏，檢查電子文檔是否完整清晰，是否經(jīng)過相關(guān)有權(quán)限人員審核批準(zhǔn)。
3、匯總分析階段――系統(tǒng)輔助，記錄差異
工作小組記錄評價工作中發(fā)現(xiàn)的所有差異以及新風(fēng)險、新流程、新控制點未及時在內(nèi)控流程文檔中進(jìn)行更新的情況，并在風(fēng)控信息系統(tǒng)中填寫評價工作底稿，上報內(nèi)控自評價工作組。
（三）注重缺陷分析，促進(jìn)管理優(yōu)化提升
1、業(yè)務(wù)部門參與缺陷認(rèn)定
自評價工作組匯總各工作小組的評價記錄，組織相關(guān)業(yè)務(wù)部門召開內(nèi)控缺陷認(rèn)定及整改會議。對于發(fā)現(xiàn)的差異，與被檢查部門討論溝通，根據(jù)內(nèi)部控制缺陷的評定標(biāo)準(zhǔn)，判斷出缺陷的類型，同時判斷缺陷屬于設(shè)計缺陷還是執(zhí)行缺陷，提出內(nèi)部控制缺陷的整改意見。
2、深度分析內(nèi)控缺陷，細(xì)化內(nèi)控流程矩陣
公司內(nèi)控辦在自評價基礎(chǔ)上，充分利用內(nèi)控評價成果，深度總結(jié)分析內(nèi)控缺陷成因，細(xì)化內(nèi)控流程矩陣，進(jìn)一步完善公司內(nèi)部控制體系。
三、主要成效
（一）進(jìn)一步深化公司風(fēng)險意識和內(nèi)控理念
內(nèi)控評價開展以來，公司按照國網(wǎng)下發(fā)的風(fēng)險信息庫梳理了139個地市公司層級可能存在的風(fēng)險信息，編制形成適合地市層級公司規(guī)范的風(fēng)險信息庫。發(fā)現(xiàn)流程差異23個，認(rèn)定內(nèi)控缺陷10個，已全部按要求整改到位。
（二）進(jìn)一步提升公司業(yè)務(wù)精益化管理水平
通過實施橫向到邊、縱向到底的全面、系統(tǒng)的內(nèi)控評價，發(fā)現(xiàn)自身在公司整體和各個領(lǐng)域中存在的制度設(shè)計及制度執(zhí)行缺陷，調(diào)整和完善業(yè)務(wù)間管理界面、信息標(biāo)準(zhǔn)、管控要求，有效打通了管理壁壘。促進(jìn)內(nèi)控標(biāo)準(zhǔn)、流程標(biāo)準(zhǔn)和崗位標(biāo)準(zhǔn)落地，將控制責(zé)任細(xì)化到崗位，規(guī)范了工作程序、審批手續(xù)，有效控制各項經(jīng)營活動順利開展，防止出現(xiàn)偏差，及時糾正失誤。促進(jìn)公司各項管理的進(jìn)一步規(guī)范化、系統(tǒng)化，各項業(yè)務(wù)有規(guī)可依。
（三）進(jìn)一步降低公司經(jīng)營管控類業(yè)務(wù)風(fēng)險
在內(nèi)控流程標(biāo)準(zhǔn)實施過程，通過內(nèi)控評價檢查等監(jiān)督手段，明確了內(nèi)控流程的風(fēng)險點和關(guān)鍵控制點，配套制定風(fēng)險防范措施和有效性評價程序，嚴(yán)控風(fēng)險環(huán)節(jié)，推動業(yè)務(wù)合規(guī)，推動業(yè)務(wù)標(biāo)準(zhǔn)信息有效流轉(zhuǎn)，實現(xiàn)內(nèi)部控制對欺詐、舞弊和非法行為的事前防止、事中發(fā)現(xiàn)和事后糾正，充分體現(xiàn)了源頭控制和主動控制的理念，不斷推進(jìn)內(nèi)部控制與日常管理的有機(jī)融合，推動公司從事后監(jiān)督向過程監(jiān)督轉(zhuǎn)變，有效防范了經(jīng)營管控類業(yè)務(wù)風(fēng)險。
參考文獻(xiàn)：
[1]梁雯.內(nèi)控視角下事業(yè)單位預(yù)算績效管理體系探究[J].行政事業(yè)資產(chǎn)與財務(wù).2016（01）
【關(guān)鍵詞】風(fēng)險管理;電力;安全管理
一、前言
風(fēng)險管理是電力安全管理中一項重要的管理手段，在管理的過程中我們要根據(jù)管理的需要采取必要的措施，提升管理的水平。
二、電力生產(chǎn)管理中的風(fēng)險控制
風(fēng)險控制，是指在電力生產(chǎn)過程中對其實施安全管理的措施，是對一系列的風(fēng)險進(jìn)行有效的預(yù)測，控制不安全因素，消除風(fēng)險的過程。
電力生產(chǎn)管理，是在電力生產(chǎn)過程對整體的設(shè)備、全體工作人員進(jìn)行實時的管理，一旦發(fā)現(xiàn)安全隱患后及時處理，將安全隱患遏制在搖籃中。電力生產(chǎn)管理特別強(qiáng)調(diào)事前的預(yù)防工作，合理運用風(fēng)險控制方法，使電力行業(yè)在生產(chǎn)管理的過程中得到高效的發(fā)展。
三、風(fēng)險控制在電力生產(chǎn)管理中的重要作用
風(fēng)險控制在運行過程中具有動態(tài)性特點，對電力生產(chǎn)管理過程中出現(xiàn)的危險因素進(jìn)行整合和評價，及時發(fā)現(xiàn)事故并進(jìn)行修復(fù)處理，對電力生產(chǎn)活動起到良好的調(diào)節(jié)作用。在風(fēng)險控制的過程中，對整個電力生產(chǎn)進(jìn)行有效的安全保護(hù)，降低了生產(chǎn)過程的危險系數(shù)。風(fēng)險控制在電力生產(chǎn)過程中進(jìn)行有效的監(jiān)控，對事故的狀況進(jìn)行分析和評估，能夠及時的對突發(fā)事故進(jìn)行有效的預(yù)防。風(fēng)險管理指導(dǎo)著電力生產(chǎn)的整個流程，同時能夠更好的滿足電力生產(chǎn)部門的需要，促進(jìn)電力行業(yè)的穩(wěn)步發(fā)展。在進(jìn)行風(fēng)險控制的時候，電力部門制定詳細(xì)的計劃列表，并委派總負(fù)責(zé)人，總負(fù)責(zé)人可以委任下級部署，經(jīng)過層層的安全管理與控制，提高了電力生產(chǎn)的效率。電力部門在進(jìn)行風(fēng)險控制的時候，也可以建立風(fēng)險控制的平臺，這樣電力生產(chǎn)的可靠性可以大大的改善，也保障了電力生產(chǎn)的安全性。
四、風(fēng)險管理內(nèi)容及特點
1.風(fēng)險管理的內(nèi)容
風(fēng)險管理的內(nèi)容主要有風(fēng)險辨識、風(fēng)險控制和風(fēng)險評估。
風(fēng)險辨識是針對企業(yè)生產(chǎn)過程中常見的事故類型，列舉分析可能存在的危險因素、需要注意的問題和典型事故案例，用于辨識和防范現(xiàn)場作業(yè)過程中可能存在的安全風(fēng)險。
風(fēng)險控制是企業(yè)安全生產(chǎn)工作開展過程中，結(jié)合工作實際和專業(yè)特點，針對施工作業(yè)進(jìn)行計劃、布置、準(zhǔn)備、實施的全過程，辨識作業(yè)中可能存在的風(fēng)險，有針對性地落實預(yù)防措施，保障作業(yè)的安全實施。
風(fēng)險評估是以防止人身傷害和人為責(zé)任事故為主線，評估企業(yè)安全管理和安全控制狀況，評判企業(yè)安全風(fēng)險程度。
2.風(fēng)險管理的特點
風(fēng)險辨識、風(fēng)險控制和風(fēng)險評估作為風(fēng)險管理的重要組成部分，一方面注重對物、環(huán)境和安全管理工作的評估，反映企事業(yè)單位安全生產(chǎn)管理基本狀況;另一方面重視作業(yè)過程和具體作業(yè)行為的安全風(fēng)險控制，反映企業(yè)安全生產(chǎn)過程的受控程度。
風(fēng)險評估堅持“以人為本”的理念，引入了對“人”的安全風(fēng)險管理，在人員素質(zhì)評估方面，不但強(qiáng)調(diào)了作業(yè)和管理人員安全知識和技能，還提出了生理、心理等安全適應(yīng)性問題;在作業(yè)行為評估方面，強(qiáng)調(diào)人的不安全行為，以及在事故當(dāng)中表現(xiàn)出的人為因素。
五、風(fēng)險管理在供電企業(yè)安全管理中的應(yīng)用
早在2008年，國家電網(wǎng)公司就在借鑒和吸收國際先進(jìn)安全管理理念和方法的基礎(chǔ)上，將現(xiàn)代風(fēng)險管理理論和電網(wǎng)企業(yè)實際相結(jié)合，組織編制了《供電企業(yè)安全風(fēng)險評估規(guī)范》和《供電企業(yè)作業(yè)安全風(fēng)險辨識防范手冊》。其基本內(nèi)容和特點為：
1.編制風(fēng)險預(yù)控實施計劃
認(rèn)真總結(jié)和借鑒企業(yè)安全風(fēng)險評估試點工作經(jīng)驗，研究確定開展作業(yè)安全風(fēng)險預(yù)控的主要內(nèi)容及專業(yè)范圍，組織制定推進(jìn)計劃和工作方案，參照制定企業(yè)安全風(fēng)險評估標(biāo)準(zhǔn)、作業(yè)安全風(fēng)險辨識防范手冊，為推進(jìn)作業(yè)安全風(fēng)險預(yù)控建立基礎(chǔ)。
2.開展風(fēng)險管理教育培訓(xùn)
以作業(yè)安全風(fēng)險辨識防范手冊為重點，認(rèn)真開展基層員工安全風(fēng)險管理教育培訓(xùn)。結(jié)合崗位實際，利用班組安全活動、集中授課、事故案例學(xué)習(xí)、作業(yè)實訓(xùn)等多種形式，使員工全面掌握作業(yè)項目安全風(fēng)險辨識內(nèi)容和方法，提高作業(yè)安全風(fēng)險意識和崗位安全風(fēng)險辨識防范能力。
3.開展靜態(tài)安全風(fēng)險辨識
參照企業(yè)安全風(fēng)險評估標(biāo)準(zhǔn)，利用春秋季檢修預(yù)試、日常巡視檢查、專項巡視檢查等，系統(tǒng)查找和識別設(shè)備、環(huán)境、工器具、勞動防護(hù)以及物料等存在的靜態(tài)安全風(fēng)險，逐條制定針對性防范措施，建立企業(yè)安全風(fēng)險數(shù)據(jù)庫，并做好日常完善與維護(hù)工作。
4.實施作業(yè)安全風(fēng)險控制
各實施班組（工區(qū)）作業(yè)前，應(yīng)依據(jù)靜態(tài)安全風(fēng)險庫，并參照作業(yè)安全風(fēng)險辨識防范手冊，確定作業(yè)靜態(tài)安全風(fēng)險，同時對本次作業(yè)的特殊危險點、作業(yè)對象、作業(yè)環(huán)境、作業(yè)方法、工作量、進(jìn)度要求、人員組成等進(jìn)行分析，查找出本次作業(yè)特有的危險因素，評估風(fēng)險等級，制定控制措施，通過填寫安全風(fēng)險預(yù)控卡或與作業(yè)指導(dǎo)書相結(jié)合的方式，使其在作業(yè)過程中嚴(yán)格落實，保障作業(yè)全過程的安全。
5.改進(jìn)作業(yè)安全風(fēng)險預(yù)控
結(jié)合靜態(tài)安全風(fēng)險辨識和作業(yè)安全風(fēng)險控制推進(jìn)情況，以及作業(yè)實施中暴露的危險因素和安全風(fēng)險，補(bǔ)充完善本單位安全風(fēng)險數(shù)據(jù)庫、企業(yè)安全風(fēng)險評估標(biāo)準(zhǔn)、作業(yè)安全風(fēng)險辨識防范手冊等，促進(jìn)作業(yè)安全風(fēng)險防范和控制的持續(xù)改進(jìn)。
六、電力系統(tǒng)中引入風(fēng)險管理的基本步驟
在電力系統(tǒng)生產(chǎn)管理過程中進(jìn)行風(fēng)險管理要遵守一定的流程，要對相關(guān)的電力系統(tǒng)知識進(jìn)行培訓(xùn)，這樣在操作的時候才能避免出現(xiàn)更多問題，同時也能更好的保證電力企業(yè)工作人員能夠在思想和認(rèn)識方面保持一致。在進(jìn)行培訓(xùn)的時候，要對其風(fēng)險識別能力和控制能力進(jìn)行培訓(xùn)，這樣能夠更好的提高安全風(fēng)險防范意識。
在電力系統(tǒng)風(fēng)險識別方面，進(jìn)行識別的目的就是在風(fēng)險發(fā)生之前采取必要的措施進(jìn)行預(yù)防，同時在進(jìn)行控制前要對導(dǎo)致問題出現(xiàn)的因素進(jìn)行必要的掌握，這樣能夠有效降低風(fēng)險的發(fā)生。
在對風(fēng)險進(jìn)行識別的時候，對風(fēng)險事故出現(xiàn)的種類也進(jìn)行必要分析，對可能會發(fā)生的風(fēng)險采取預(yù)防控制措施，這樣能夠更好的解決問題。
在電力系統(tǒng)運行過程中，風(fēng)險衡量也非常必要，而且，在進(jìn)行風(fēng)險衡量的時候，對可能出現(xiàn)的概率以及損失大小進(jìn)行分析，這樣能夠更好地在電力系統(tǒng)運行過程中對出現(xiàn)的問題進(jìn)行解決。在電力系統(tǒng)運行過程中可以利用先進(jìn)的計算機(jī)技術(shù)進(jìn)行計算，同時也可以依靠風(fēng)險管理工作人員的直覺和經(jīng)驗進(jìn)行判斷。
在對電力系統(tǒng)風(fēng)險控制方面，進(jìn)行風(fēng)險控制的時候主要針對的是已經(jīng)出現(xiàn)的風(fēng)險，因此，在對風(fēng)險進(jìn)行識別和衡量的時候，風(fēng)險管理人員要根據(jù)實際情況按照上述要點引入風(fēng)險管理，制定切實可行的風(fēng)險評估方案，將可預(yù)期的風(fēng)險進(jìn)行控制，將風(fēng)險的發(fā)生概率降到最低。
七、結(jié)束語
在當(dāng)前電力安全生產(chǎn)管理的過程中我們要采用風(fēng)險管理的方法來提升管理水平，促進(jìn)電力事業(yè)更好的持續(xù)健康發(fā)展。
參考文獻(xiàn)
[1]周耀財.如何建立供電企業(yè)現(xiàn)代安全管理體系[J].廣東科技，2010，5（03）：55-56.
[2]趙明.如何做好電力安全生產(chǎn)管理工作[J].科海故事博覽，2011，5（12）：15-16.
為全面辨識、管控礦井在生產(chǎn)過程中各系統(tǒng)、各環(huán)節(jié)可能存在的安全風(fēng)險、危害因素以及重大危險源，將風(fēng)險控制在隱患形成之前，把可能導(dǎo)致的后果限制在可防、可控范圍之內(nèi)，提升安全保障能力，根據(jù)榆安委辦發(fā)[2018]9號文件（榆林市安全生產(chǎn)委員會辦公室關(guān)于進(jìn)一步加快實施安全生產(chǎn)風(fēng)險分級管控和隱患排查治理雙重預(yù)防機(jī)制建設(shè)工作的通知）和米工貿(mào)字[2018]38號文件精神，特制定本制度。
一、總則
安全風(fēng)險分級管控是指在安全生產(chǎn)過程中，針對各系統(tǒng)、各環(huán)節(jié)可能存在的安全風(fēng)險、危害因素以及重大危險源，進(jìn)行超前辨識、分析評估、分級管控的管理措施。
各單位主要負(fù)責(zé)人是本單位安全風(fēng)險分級管控工作實施的責(zé)任主體,各業(yè)務(wù)科室是本專業(yè)系統(tǒng)的安全風(fēng)險分級管控工作實施的責(zé)任主體。
二、“安全風(fēng)險分級管控”組織機(jī)構(gòu)
（一）成立“風(fēng)險分級管控”工作領(lǐng)導(dǎo)組：
組
長：礦
長
常務(wù)副組長：安全副礦長
副
組
長：總工程師
生產(chǎn)副礦長
機(jī)電副礦長
成
員:
生產(chǎn)部部長
安質(zhì)部部長
動力部部長
調(diào)度室主任
通風(fēng)科科長
培訓(xùn)科科長
環(huán)保科科長
辦公室主任
綜采隊隊長
巷修隊隊長
運輸隊隊長
財務(wù)科科長
應(yīng)急救援科科長
職業(yè)病危害防治科科長
領(lǐng)導(dǎo)組下設(shè)辦公室，辦公室設(shè)在安質(zhì)部。
（二）領(lǐng)導(dǎo)組成員職責(zé)
1.礦長是安全風(fēng)險分級管控第一責(zé)任人，對安全風(fēng)險管控全面負(fù)責(zé)。
2.安全副礦長負(fù)責(zé)對安全風(fēng)險分級管控實施的監(jiān)督、管理、考核。
3.各副礦長具體負(fù)責(zé)實施分管系統(tǒng)范圍內(nèi)的安全風(fēng)險分級管控工作。
4.專業(yè)副總工程師及業(yè)務(wù)科室負(fù)責(zé)具體實施專業(yè)系統(tǒng)的安全風(fēng)險辨識、評估分級、控制管理、公告警示等工作。
5.區(qū)隊負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)本作業(yè)區(qū)域和工藝工序的安全風(fēng)險管控工作。
6.班組長負(fù)責(zé)本作業(yè)區(qū)域的安全風(fēng)險辨識管控，崗位人員負(fù)責(zé)本崗位的安全風(fēng)險辨識管控。
（三）辦公室職責(zé)
“安全風(fēng)險分級管控”辦公室負(fù)責(zé)檢查、督促
“安全風(fēng)險分級管控”工作的實施情況，具體職責(zé)如下：
1.制定“安全風(fēng)險分級管控”工作制度，制定實施方案，明確辨識程序、評估方法、管控措施以及層級責(zé)任、考核獎懲等內(nèi)容。
2.制定安全風(fēng)險辨識的程序和方法（通過對系統(tǒng)的分析、危險源的調(diào)查、危險區(qū)域的界定、存在條件及觸發(fā)因素的分析、潛在危險性分析）。
3.指導(dǎo)、督促各科室、區(qū)（隊）開展“安全風(fēng)險分級管控”工作。
4.組織相關(guān)人員對全礦“安全風(fēng)險分級管控”實施情況進(jìn)行檢查、考核。
5.承辦上級部門和礦“安全風(fēng)險分級管控”工作領(lǐng)導(dǎo)組交辦的其他工作。
三、安全風(fēng)險分級管控的辨識程序、評估方法
（一）綜合辨識程序
1.年度辨識評估
每年由礦長親自組織，制定年度安全風(fēng)險辨識評估工作方案，抽調(diào)各系統(tǒng)技術(shù)人員和專家，圍繞人的不安全行為、物的不安全狀態(tài)、環(huán)境的不良因素和管理上的缺陷等要素，結(jié)合我礦生產(chǎn)系統(tǒng)、設(shè)備設(shè)施、作業(yè)場所等部位和環(huán)節(jié)，進(jìn)行一次全面、系統(tǒng)的安全風(fēng)險辨識評估，并對辨識出的各類安全風(fēng)險進(jìn)行分類梳理，綜合考慮作業(yè)場所、受威脅人數(shù)、起因物、引起事故的誘導(dǎo)性原因、致害物、傷害方式等，通過對系統(tǒng)的分析、危險源的調(diào)查、危險區(qū)域的界定、存在條件及觸發(fā)因素的分析、潛在危險性分析，確定安全風(fēng)險類別。
2.月度辨識評估
每月由各分管副礦長牽頭組織相關(guān)業(yè)務(wù)部門進(jìn)行一次本專業(yè)系統(tǒng)的安全風(fēng)險辨識及隱患排查，各分管副礦長組織本系統(tǒng)骨干精英，召開本系統(tǒng)安全風(fēng)險分級管控工作會，結(jié)合本系統(tǒng)重點區(qū)域、重點場所、重點環(huán)節(jié)以及操作行為、職業(yè)健康、環(huán)境條件、安全管理等，進(jìn)行一次專業(yè)系統(tǒng)的安全風(fēng)險辨識。
3.周辨識評估
區(qū)隊負(fù)責(zé)人每周組織本單位人員，對本單位作業(yè)區(qū)域開展全面的安全風(fēng)險辨識，由本單位技術(shù)主管根據(jù)辨識情況編寫作業(yè)區(qū)域安全風(fēng)險綜合評估報告，明確辨識的時間和區(qū)域、存在的風(fēng)險和等級、管控措施和建議等內(nèi)容，做到“誰辨識、誰簽字、誰負(fù)責(zé)”，存檔備查。
4.日辨識評估
上崗干部、班組長每班交接班前組織本班組崗位員工對重點工序進(jìn)行安全風(fēng)險辨識評估。并嚴(yán)格按照《班組、崗位安全管控現(xiàn)場檢查考核表》現(xiàn)場監(jiān)管，全面掌控作業(yè)現(xiàn)場班組、崗位人員的風(fēng)險辨識情況；崗位員工上崗前嚴(yán)格按照《安全確認(rèn)單》對上崗區(qū)域內(nèi)的環(huán)境、設(shè)備、設(shè)施、勞動防護(hù)進(jìn)行安全風(fēng)險辨識，發(fā)現(xiàn)安全風(fēng)險后及時向當(dāng)班上崗干部、班組長匯報，若發(fā)現(xiàn)存在不符合項應(yīng)立即處理，處理不了的及時匯報本班班組長及跟班干部，由上崗干部組織人員處理并匯報單位值班室。值班人員在崗位工種值班日志中記錄，本單位處理不了的報礦“安全風(fēng)險分級管控”辦公室。
（二）專項辨識程序
1.全國其他煤礦發(fā)生重特大事故后或礦發(fā)生涉險事故、出現(xiàn)重大非傷亡事故隱患，由礦長組織分管副礦長、副總工程師和業(yè)務(wù)科室、區(qū)隊，從汲取事故教訓(xùn)和消除事故隱患的角度，開展一次針對性的專項辨識，辨識評估結(jié)果用于識別之前的安全風(fēng)險辨識結(jié)果及管控措施是否存在漏洞、盲區(qū)，指導(dǎo)修訂完善設(shè)計方案、作業(yè)規(guī)程、操作規(guī)程、安全技術(shù)措施等。
2.新水平、新采（盤）區(qū)、新工作面設(shè)計前，由總工程師組織相關(guān)副總工程師、業(yè)務(wù)科室，重點對地質(zhì)條件和隱蔽致災(zāi)因素等方面存在的安全風(fēng)險進(jìn)行一次專項辨識，辨識評估結(jié)果用于完善設(shè)計方案，指導(dǎo)生產(chǎn)工藝選擇、生產(chǎn)系統(tǒng)布置、設(shè)備選型、勞動組織確定等。
3.在生產(chǎn)系統(tǒng)、生產(chǎn)工藝、主要設(shè)施設(shè)備、隱蔽致災(zāi)因素等發(fā)生重大變化時，由分管副礦長組織相關(guān)副總工程師、業(yè)務(wù)科室、區(qū)隊，點對作業(yè)環(huán)境、生產(chǎn)過程、隱蔽致災(zāi)因素和設(shè)施設(shè)備運行等方面存在的安全風(fēng)險進(jìn)行一次專項評估，辨識評估結(jié)果用于指導(dǎo)重新編制或修訂完善作業(yè)規(guī)程、操作規(guī)程。
4.啟封火區(qū)、排放瓦斯及石門揭煤等高危作業(yè)實施前，新技術(shù)、新材料試驗或推廣新應(yīng)用前的風(fēng)險辨識，由分管副礦長組織相關(guān)副總工程師、業(yè)務(wù)科室、區(qū)隊，重點對作業(yè)環(huán)境、工程技術(shù)、設(shè)備設(shè)施、現(xiàn)場操作等方面存在的安全風(fēng)險進(jìn)行一次專項評估，辨識評估結(jié)果作為安全技術(shù)措施編制依據(jù)。
（三）風(fēng)險辨識評估方法
1.安全風(fēng)險等級標(biāo)準(zhǔn)
由礦長牽頭組織，在“煤礦安全風(fēng)險預(yù)控”辨識標(biāo)準(zhǔn)的基礎(chǔ)上，依據(jù)國家標(biāo)準(zhǔn)、規(guī)范以及集團(tuán)公司煤礦專業(yè)委員會確定的重大安全風(fēng)險辨識、評估、分級標(biāo)準(zhǔn)，結(jié)合我礦實際，制定安全風(fēng)險等級評估標(biāo)準(zhǔn)，從高到低，劃分為重大風(fēng)險、較大風(fēng)險、一般風(fēng)險和低風(fēng)險，分別用紅、橙、黃、藍(lán)四種顏色標(biāo)識。其中：
重大風(fēng)險：是指可能造成人員傷亡和主要系統(tǒng)損壞的。
較大風(fēng)險：是指可能造成人員傷害，但不會降低主要系統(tǒng)性能或損壞的。
一般風(fēng)險：是指不會造成人員傷害，但會降低主要系統(tǒng)性能或損壞的。
低風(fēng)險：是指不會造成人員傷害和主要系統(tǒng)損壞的。
2.安全風(fēng)險評估
（1）礦各專業(yè)系統(tǒng)每次風(fēng)險辨識結(jié)束后，分別由礦長、各分管副礦長組織，針對各系統(tǒng)安全風(fēng)險和安全隱患，按照礦制定的安全風(fēng)險等級評定標(biāo)準(zhǔn)，建立一整套安全風(fēng)險數(shù)據(jù)庫、重大安全風(fēng)險清單、繪制“紅橙黃藍(lán)”四色安全風(fēng)險空間分布圖，匯總造冊。要完善本系統(tǒng)安全風(fēng)險檔案，明確級別、管理狀況、責(zé)任人、管控能力等基本情況，實行“一風(fēng)險一檔案”，并按照風(fēng)險等級，用紅、橙、黃、藍(lán)等色彩對檔案進(jìn)行分類管理。對現(xiàn)場辨識出現(xiàn)的不同類別安全風(fēng)險，必須明確應(yīng)急處置程序和措施，經(jīng)評估存在不可控風(fēng)險的，必須立即停止區(qū)域作業(yè)或停止設(shè)備運行，撤出危險區(qū)域人員，督促責(zé)任單位制定措施進(jìn)行整改，整改完畢后再重新進(jìn)行評估并進(jìn)行實時監(jiān)控。
（2）礦各專業(yè)系統(tǒng)每次安全風(fēng)險辨識、評估、定級結(jié)束后，要組織編寫安全風(fēng)險綜合評估書，明確辨識的時間和區(qū)域、存在的風(fēng)險和等級、管控措施和建議等內(nèi)容，做到“誰辨識、誰簽字、誰負(fù)責(zé)”，存檔備查。
四、安全風(fēng)險分級管控
1.根據(jù)安全風(fēng)險評估，針對安全風(fēng)險類型和等級，從高到低，分為“礦、區(qū)隊、班組、崗位”四級，逐級分解落實到每級崗位和管理、作業(yè)員工身上，確保每一項風(fēng)險都有人管理，有人監(jiān)控，有人負(fù)責(zé)。
2.礦長親自組織實施，針對重大、較大安全風(fēng)險，采取設(shè)計、替代、轉(zhuǎn)移、隔離等技術(shù)、工程、管理手段，制定管控措施和工作方案，人員、資金要有保障，并在劃定的重大、較大安全風(fēng)險區(qū)域設(shè)定作業(yè)人數(shù)上限。
3.礦長牽頭組織召開專題會，每月對評估出的重大安全風(fēng)險管控措施落實情況和管控效果進(jìn)行檢查分析，識別安全風(fēng)險辨識結(jié)果及管控措施是否存在漏洞、盲區(qū)，針對管控過程中出現(xiàn)的問題調(diào)整完善管控措施，并結(jié)合季度和專項安全風(fēng)險辨識評估結(jié)果，布置下一月度安全風(fēng)險管控重點。
4.分管副礦長牽頭組織召開專題會，每周各專業(yè)系統(tǒng)針對本系統(tǒng)存在的每一項安全風(fēng)險，從制度、管理、措施、裝備、應(yīng)急、責(zé)任、考核等方面逐一落實管控措施，組織對月度安全風(fēng)險重點管控區(qū)域措施實施情況進(jìn)行一次檢查分析，落實管控措施是否符合現(xiàn)場實際，不斷完善改進(jìn)管控措施。
5.安全副礦長牽頭，“安全風(fēng)險分級管控”辦公室負(fù)責(zé)嚴(yán)格對照每一項安全風(fēng)險的管控措施，抓好日常監(jiān)督檢查，確保管控措施嚴(yán)格落實到位。
6.礦領(lǐng)導(dǎo)帶班上崗過程中，嚴(yán)格按照“三走到、三必到”原則，跟蹤安全風(fēng)險管控措施落實情況，發(fā)現(xiàn)問題及時督促整改。
7.各業(yè)務(wù)部門要突出管控重點，對重大危險源和存在重大安全風(fēng)險的生產(chǎn)系統(tǒng)、生產(chǎn)區(qū)域、崗位實行重點管控，有針對性地開展監(jiān)督檢查等日常管控工作。
8.實時動態(tài)調(diào)整，高度關(guān)注生產(chǎn)狀況和危險源變化后的風(fēng)險狀況，動態(tài)評估、調(diào)險等級和管控措施，實時分析風(fēng)險的管控能力變化，準(zhǔn)確掌握實際存在的風(fēng)險狀況等級，并隨著風(fēng)險變化而隨時升降等級，防止出現(xiàn)評級“終身制”，確保安全風(fēng)險始終處于受控范圍內(nèi)。
五、安全風(fēng)險公告警示及培訓(xùn)
1.完善安全風(fēng)險公告制度，全礦要在井口或存在重大安全風(fēng)險區(qū)域的顯著位置，公告存在的重大安全風(fēng)險、管控責(zé)任人和主要管控措施。制作崗位安全風(fēng)險告知卡，標(biāo)明主要安全風(fēng)險、可能引發(fā)事故隱患類別、事故后果、管控措施、應(yīng)急措施及報告方式等內(nèi)容。安監(jiān)站負(fù)責(zé)做好日常監(jiān)督檢查。
2.加強(qiáng)風(fēng)險教育和技能培訓(xùn)，培訓(xùn)科每半年至少組織安全風(fēng)險辨識評估技術(shù)人員進(jìn)行辨識評估專項培訓(xùn)；每年對全礦所有入井人員進(jìn)行以年度、綜合、專項安全風(fēng)險辨識評估結(jié)果、與本崗位相關(guān)的重大安全風(fēng)險管控措施為主的教育培訓(xùn)，確保每名員工都能熟練掌握本崗位安全風(fēng)險的基本特征及防范、應(yīng)急措施。
3.各業(yè)務(wù)部門要探索采用信息化管理手段，實現(xiàn)對安全風(fēng)險的記錄、跟蹤、統(tǒng)計、監(jiān)測和預(yù)警等全過程的信息化管理。加強(qiáng)信息共享和協(xié)調(diào)聯(lián)動，由安監(jiān)站及時將安全風(fēng)險區(qū)域的有關(guān)信息及應(yīng)急處置措施告知受風(fēng)險危害的相鄰作業(yè)區(qū)域區(qū)隊、班組、崗位。
六、考核辦法
1.未按規(guī)定進(jìn)行安全風(fēng)險辨識活動的單位，罰單位主要負(fù)責(zé)人500元；風(fēng)險辨識不認(rèn)真，辨識內(nèi)容不清晰的，罰主要責(zé)任人300元。
2.各系統(tǒng)針對安全風(fēng)險和安全隱患，未按規(guī)定建立安全風(fēng)險數(shù)據(jù)庫、重大安全風(fēng)險清單、繪制“紅橙黃藍(lán)”四色安全風(fēng)險空間分布圖并匯總造冊的單位，罰單位主要負(fù)責(zé)人各500元；編制內(nèi)容不全，編制不合格的，罰單位主要責(zé)任人200元。
3.各系統(tǒng)未按規(guī)定編寫系統(tǒng)安全風(fēng)險綜合評估書的單位，罰單位主要負(fù)責(zé)人500元；編制內(nèi)容不全，編制不合格的，罰單位主要責(zé)任人200元。
4.本單位作業(yè)區(qū)域安全風(fēng)險評估報告編制不認(rèn)真或弄虛作假的，罰單位主要負(fù)責(zé)人500元，罰主要責(zé)任人200元。
5.上崗干部、班組長每班交接班前未組織本班組崗位員工對重點工序進(jìn)行安全風(fēng)險辨識評估或未嚴(yán)格按照《班組、崗位安全管控現(xiàn)場檢查考核表》現(xiàn)場監(jiān)管的，罰跟班干部、班組長各200元。
6.崗位員工上崗前未嚴(yán)格按照《安全確認(rèn)單》對上崗區(qū)域進(jìn)行安全風(fēng)險辨識的，罰責(zé)任人100元；凡發(fā)現(xiàn)安全風(fēng)險未及時處理并匯報的，罰責(zé)任人100元。
7.崗位員工匯報的安全風(fēng)險值班人員未在崗位工種值班日志中記錄的罰當(dāng)班值班干部100元。
8.各業(yè)務(wù)部門對安全風(fēng)險辨識評估的結(jié)果未按要求進(jìn)行跟蹤落實閉合管理的，罰責(zé)任單位正職各500元。
9.各相關(guān)單位未按規(guī)定在井口或存在重大安全風(fēng)險區(qū)域的顯著位置，公告存在的重大安全風(fēng)險、管控責(zé)任人和主要管控措施的，罰責(zé)任單位負(fù)債人200元。
xxxxxxxxxxx礦井
二〇一八年六月一日
—
關(guān)鍵詞：內(nèi)部審計；內(nèi)部控制；關(guān)系
中圖分類號：F423 文獻(xiàn)標(biāo)識碼：A doi:10.3969/j.issn.1672-3309（x）.2012.03.22 文章編號：1672-3309（2012）03-47-03
一、企業(yè)內(nèi)部審計與內(nèi)部控制工作的現(xiàn)狀
從企業(yè)內(nèi)部審計與內(nèi)部控制工作內(nèi)容上分析，可以看出，兩者都是依照可靠的信息、經(jīng)濟(jì)政策、戰(zhàn)略發(fā)展計劃、企業(yè)管理程序、以及相關(guān)的法律法規(guī)，最大限度的確保企業(yè)資金的平穩(wěn)運轉(zhuǎn)，資源的合理分配以及有效利用，并且最終促使企業(yè)的戰(zhàn)略發(fā)展目標(biāo)得以順利實施和完成。但是在內(nèi)部審計與內(nèi)部管理的過程中，無論是從機(jī)構(gòu)的設(shè)置，審計和控制內(nèi)容的深度以及廣度，審計和控制政策以及規(guī)范等方面往往容易混淆，無法正常發(fā)揮企業(yè)內(nèi)部審計與內(nèi)部控制所應(yīng)有的功效，所以不能給企業(yè)的內(nèi)部管理提供足夠的支持，無法實現(xiàn)現(xiàn)代企業(yè)建立系統(tǒng)、完善的內(nèi)部審計與內(nèi)部控制制度的要求。以下對企業(yè)內(nèi)部審計與內(nèi)部控制工作的現(xiàn)狀進(jìn)行簡要分析。
（一）內(nèi)部審計與內(nèi)部控制工作缺乏獨立性
企業(yè)常常把內(nèi)部審計與內(nèi)部控制工作混為一談。在一些企業(yè)中，上級部門要求的內(nèi)部控制工作以及相關(guān)的資料，往往都推給審計部門。而且大多數(shù)情況下，企業(yè)的上級領(lǐng)導(dǎo)所強(qiáng)調(diào)的加強(qiáng)內(nèi)部控制管理工作，只是停留在條文規(guī)定，并沒有提出一些切實可行的建議和意見。再加上工作人員對內(nèi)部控制的具體細(xì)則和工作職責(zé)不太清楚，對具體的工作方向和工作內(nèi)容不了解；更有甚者，對于內(nèi)部控制工作所需要的資料都是通過現(xiàn)場編造的，極大地降低了內(nèi)部控制工作的實際效果。
（二）企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)的重視程度不夠
由于內(nèi)部審計工作人員的自身能力以及專業(yè)知識有限，再加上企業(yè)沒有開展過系統(tǒng)的專業(yè)知識培訓(xùn)和輔導(dǎo)工作，使得內(nèi)部審計與內(nèi)部控制工作的分工不明確，業(yè)務(wù)開展較為單一，大多數(shù)情況下僅僅開展一些簡單的財務(wù)審計、內(nèi)部管理以及控制工作，使得審計和控制內(nèi)容的深度以及廣度嚴(yán)重受到限制，無法將具體責(zé)任落到實處，這就使得內(nèi)部審計與內(nèi)部控制工作形同虛設(shè)。時間久了工作人員也疲于應(yīng)付，更加降低了內(nèi)部審計與內(nèi)部控制工作的權(quán)威性。
（三）內(nèi)部審計與內(nèi)部控制工作的效果不明顯
企業(yè)內(nèi)部審計與內(nèi)部控制工作缺乏系統(tǒng)性、科學(xué)性以及合理性。工作人員由于分工不明確，使其在實際工作當(dāng)中隨心所欲，而且傳統(tǒng)的規(guī)章制度不能及時的進(jìn)行優(yōu)化升級，大量的規(guī)章制度流于形式，起不到應(yīng)有的作用。這樣一來，就形成了監(jiān)督力度不夠、審計和控制工作生硬以及與企業(yè)發(fā)展不協(xié)調(diào)等問題，嚴(yán)重制約了企業(yè)的進(jìn)一步發(fā)展。通過以上對企業(yè)內(nèi)部審計與內(nèi)部控制工作的現(xiàn)狀進(jìn)行分析可以看出，內(nèi)部審計與內(nèi)部控制工作存在的問題，對企業(yè)的管理有著非常惡劣的影響，使企業(yè)在日趨激烈的市場競爭中無法獲得有利地位，因此必須要區(qū)分內(nèi)審與內(nèi)控的工作及責(zé)任。
二、企業(yè)內(nèi)部審計與內(nèi)部控制工作之間的關(guān)系
我國內(nèi)部審計協(xié)會頒發(fā)的《內(nèi)部審計準(zhǔn)則》，對企業(yè)內(nèi)部審計做出如下定義：“內(nèi)部審計是指企業(yè)內(nèi)部的一種獨立客觀的監(jiān)督和評價活動，它通過審查和評價經(jīng)營活動以內(nèi)部控制的適當(dāng)性、合法性和有效性來促進(jìn)組織目標(biāo)的實現(xiàn)。”從概念中可以看出，內(nèi)部審計的主要職能，是對項目實施的適當(dāng)性、合法性以及有效性進(jìn)行監(jiān)督，并且對資源的使用狀況和項目總體目標(biāo)實現(xiàn)情況做出客觀評價。內(nèi)部控制則是企業(yè)在經(jīng)濟(jì)活動中建立一種相互制約的業(yè)務(wù)組織以及職責(zé)分工制度。企業(yè)進(jìn)行內(nèi)部控制的最終目的是優(yōu)化管理水平、提升企業(yè)的核心競爭力，以便為其創(chuàng)造出更多的經(jīng)濟(jì)效益。內(nèi)部控制的主要內(nèi)容包括，環(huán)境因素、風(fēng)險評估、經(jīng)濟(jì)活動、信息交流以及監(jiān)控等。通過有效地組織起內(nèi)部的經(jīng)營活動，以及各職能部門之間的相互制約、協(xié)調(diào)以及考核等措施，進(jìn)一步實現(xiàn)企業(yè)的戰(zhàn)略管理目標(biāo)。以下對企業(yè)內(nèi)部審計與內(nèi)部控制工作之間的關(guān)系進(jìn)行具體分析。
（一）企業(yè)的內(nèi)部審計是內(nèi)部控制工作的重要組成部分
企業(yè)的內(nèi)部審計是內(nèi)部控制工作的一個重要的組成部分，在企業(yè)管理當(dāng)中，內(nèi)部審計與內(nèi)部控制都有著非常特殊的作用。所謂的特殊性是指企業(yè)內(nèi)部審計和內(nèi)部控制工作彼此間并不干預(yù)企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營活動，或者是對企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營活動產(chǎn)生較小影響的情況下，通過內(nèi)部審計對企業(yè)內(nèi)部管理以及控制制度的建立與實施，及其運行的實際情況進(jìn)行實時監(jiān)督，能夠確保在第一時間發(fā)現(xiàn)企業(yè)管理以及控制制度在運行過程中出現(xiàn)的問題。并及時的采取補(bǔ)救措施。此外，還能通過內(nèi)部審計，對企業(yè)管理體制當(dāng)中的一些薄弱環(huán)節(jié)、失控問題、失控程度以及潛在風(fēng)險等各種影響因素，進(jìn)行有效的預(yù)判，并且對內(nèi)部控制具體實施過程中的執(zhí)行度，進(jìn)行客觀的分析與評價。然后將這些意見和建議直接反饋給企業(yè)的最高決策者。由此可見，企業(yè)的內(nèi)部審計是對企業(yè)內(nèi)部控制程序的順利實施以及運行的一種重要的保障措施。
（二）企業(yè)內(nèi)部審計是對內(nèi)部控制工作的再控制
企業(yè)的內(nèi)部審計不僅是內(nèi)部控制的重要組成部分，而且還是對內(nèi)部控制工作的再控制。即企業(yè)的內(nèi)部審計既具有內(nèi)部控制工作的共性，同時還包含其他不同于內(nèi)部控制工作的相對獨立的要素，而這種相對獨立的要素，主要是指企業(yè)的內(nèi)部審計肩負(fù)著對內(nèi)部控制工作的一種再控制的職責(zé)。具體內(nèi)容包括企業(yè)通過內(nèi)部審計，對內(nèi)部控制工作的籌劃與執(zhí)行過程進(jìn)行客觀性評價，并且與其他管理部門協(xié)同配合，共同監(jiān)督內(nèi)部控制工作的政策以及工作流程的可行性、有效性，通過強(qiáng)有力的監(jiān)督措施，為企業(yè)的發(fā)展提供一個良好的內(nèi)部環(huán)境。通過內(nèi)部控制的完善以及不斷發(fā)展，促使內(nèi)部審計的工作內(nèi)容以及工作范圍的不斷延伸和變化，這些都必將進(jìn)一步提升企業(yè)內(nèi)部審計的權(quán)威性和實效性。
三、企業(yè)內(nèi)部審計與內(nèi)部控制工作的實施研究
在企業(yè)內(nèi)部管理當(dāng)中，審計與控制工作通常需要共同參與一些重大戰(zhàn)略決策的制定與修訂，這其中內(nèi)部審計無疑起著關(guān)鍵性的作用。它不僅需要提供企業(yè)內(nèi)部管理的咨詢服務(wù)，而且還需要對內(nèi)部控制工作的執(zhí)行過程進(jìn)行有效監(jiān)督。總之，內(nèi)部審計就是通過對這一系列的措施以及手段來強(qiáng)化內(nèi)部控制工作的實施效果。以下對企業(yè)內(nèi)部審計與內(nèi)部控制工作的重要性進(jìn)行具體分析。
（一）確定審計重點，編制內(nèi)部控制工作計劃
如何確定審計重點，并以此為依據(jù)編制內(nèi)部控制工作計劃，是審計部門所面臨的首要問題。首先，需要根據(jù)企業(yè)的戰(zhàn)略目標(biāo)以及發(fā)展方向，提出內(nèi)部控制工作的實質(zhì)性內(nèi)容以及重點審核環(huán)節(jié)，并且以此為依據(jù)，編制季度、年度內(nèi)部控制工作計劃，然后審計部門需要根據(jù)工作計劃實際運行過程中所表現(xiàn)出來的一些情況以及一些新問題，進(jìn)行及時調(diào)整、修改以及補(bǔ)充，從而確保工作計劃順利實施。此外，還需要配合企業(yè)上級部門以及有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)制定一些專項內(nèi)部控制工作計劃。
（二）組建內(nèi)部控制工作小組
根據(jù)制定完成的企業(yè)內(nèi)部控制工作計劃的內(nèi)容、難度以及時間進(jìn)度，結(jié)合企業(yè)上級部門以及有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)對內(nèi)部控制工作所設(shè)立的一些特殊要求和規(guī)避原則，組織具備專業(yè)知識以及技能的審計人員以及聘請有關(guān)學(xué)者，組建內(nèi)部控制工作小組。本著公平、公正、公開的原則，選出工作小組的組長。組長的主要工作任務(wù)，是對小組工作人員下達(dá)內(nèi)部控制的具體任務(wù)、工作量、完成時間以及其他一些注意事項等。負(fù)責(zé)對小組內(nèi)部的工作人員進(jìn)行一些相關(guān)的法律法規(guī)和主要業(yè)務(wù)技能的培訓(xùn)，為日后內(nèi)部控制工作的順利實施打下堅實的基礎(chǔ)。
（三）編制內(nèi)部控制工作方案
內(nèi)部控制方案的編制工作，主要是由內(nèi)部控制工作小組的組長負(fù)責(zé)。內(nèi)部控制工作方案的主要內(nèi)容包括，內(nèi)部審計與內(nèi)部控制工作的最終目標(biāo)、審計與控制工作的具體時間、范圍、工作方式、工作內(nèi)容以及小組成員的職能分工等。編制內(nèi)部控制工作方案主要是為了給內(nèi)部審計提供一個工作依據(jù)，使內(nèi)部控制工作到達(dá)預(yù)期的目標(biāo)。由于企業(yè)在運行和發(fā)展過程中，經(jīng)常會受到一些客觀條件以及各種風(fēng)險因素的制約，如果在面對這些突況時不能作出準(zhǔn)確的預(yù)判，并有效地控制風(fēng)險因素的進(jìn)一步擴(kuò)散，則會給企業(yè)帶來巨大的經(jīng)濟(jì)損失。其中內(nèi)部審計與內(nèi)部控制工作是應(yīng)對突發(fā)事件、強(qiáng)化企業(yè)風(fēng)險管理的重要措施。通過內(nèi)部審計與內(nèi)部控制工作，可以對各種潛在的風(fēng)險因素進(jìn)行有效識別以及評估，并且根據(jù)風(fēng)險類型以及影響程度采取針對性的預(yù)防措施，建立風(fēng)險控制體系轉(zhuǎn)化風(fēng)險因素，為企業(yè)的發(fā)展提供一個安全、穩(wěn)定的環(huán)境。
（四）熟悉企業(yè)經(jīng)營管理過程和內(nèi)部控制程序有效識別風(fēng)險
在進(jìn)行內(nèi)部審計與內(nèi)部控制工作過程中，首先需要對企業(yè)的管理內(nèi)容以及工作流程進(jìn)行詳細(xì)的了解，確保能夠有效的掌握誘發(fā)風(fēng)險的一切因素。信息的深度以及廣度是決定風(fēng)險預(yù)測成功與否的關(guān)鍵因素。通過預(yù)算管理制度以及績效考核制度、用人激勵機(jī)制，將一些潛在的重大風(fēng)險因素進(jìn)行分離或者分散，實施各種有效的風(fēng)險控制。同時需要內(nèi)部審計以及內(nèi)部控制工作人員具備較高的職業(yè)素養(yǎng)和專業(yè)技能，能夠準(zhǔn)確、客觀的識別主要風(fēng)險，并且主動回避一些可能會給企業(yè)帶來巨大損失的風(fēng)險。例如籌資風(fēng)險、企業(yè)管理風(fēng)險、人才培養(yǎng)與績效考核風(fēng)險等，對于這些風(fēng)險需要有關(guān)工作人員及時、準(zhǔn)確有效的進(jìn)行分析和評價，提出科學(xué)、合理的預(yù)防措施，督促制定風(fēng)險防范工作計劃，最大限度的降低風(fēng)險給企業(yè)帶來的危害。
（五）以風(fēng)險評估為基礎(chǔ)優(yōu)選審計項目
企業(yè)的內(nèi)部審計與內(nèi)部控制的工作范圍主要包括評價籌資以及進(jìn)行投資管理，確保企業(yè)資金的正常運行以及在會計核算等過程中的內(nèi)部控制的作用和效果。企業(yè)內(nèi)部審計的工作計劃以及項目的制定，應(yīng)該以風(fēng)險評估的結(jié)果進(jìn)行最終確定。只要存在風(fēng)險，不管風(fēng)險所表現(xiàn)的內(nèi)容是工作計劃的偏離程度、企業(yè)資產(chǎn)的潛在損失，還是會計核算信息的真實性，都應(yīng)該視為重點的審計對象。此外，績效考核與會計核算的差距較大、企業(yè)的資產(chǎn)或者投資額度較大、內(nèi)部審計的工作時間較長、企業(yè)內(nèi)部管理人員的變動、變更經(jīng)營預(yù)算或者業(yè)務(wù)流程等都可以歸結(jié)到內(nèi)部審計工作內(nèi)容當(dāng)中。
（六）重點進(jìn)行管理過程的內(nèi)部審計與內(nèi)部控制
企業(yè)的內(nèi)部審計工作應(yīng)該是以有效識別風(fēng)險因素為主要任務(wù)，相應(yīng)調(diào)整企業(yè)的戰(zhàn)略決策和強(qiáng)化內(nèi)部管理體系，制定出科學(xué)、合理的風(fēng)險應(yīng)對措施。而企業(yè)的內(nèi)部控制工作則是確保企業(yè)實現(xiàn)戰(zhàn)略發(fā)展目標(biāo)的必要手段，在制定內(nèi)部控制工作計劃的過程中，應(yīng)該以風(fēng)險評估結(jié)果為主要依據(jù)，包括環(huán)境控制、風(fēng)險評價以及信息交流等內(nèi)容。企業(yè)最高決策者應(yīng)該根據(jù)內(nèi)部控制工作的具體內(nèi)容，設(shè)立職能機(jī)構(gòu)、崗位劃分以及運行機(jī)制，通過各種控制機(jī)構(gòu)、崗位職責(zé)進(jìn)行彼此協(xié)調(diào)配合以及互相監(jiān)督，防止企業(yè)員工在履行職責(zé)的過程中出現(xiàn)一些重大的違規(guī)行為，確保企業(yè)利益的安全性和完整性。此外，企業(yè)最高決策者通過內(nèi)部控制工作，還能夠及時的掌握戰(zhàn)略發(fā)展目標(biāo)的實施情況，對于在發(fā)展過程中出現(xiàn)的任何偏差能夠進(jìn)行及時糾正，確保企業(yè)運轉(zhuǎn)的各個過程以及各個環(huán)節(jié)的操作行為符合預(yù)期的目標(biāo)。
企業(yè)的內(nèi)部審計工作還能夠促進(jìn)最高決策者不斷的完善自身建設(shè)，優(yōu)化管理體系，實現(xiàn)科學(xué)管理，合理分配資源，減少不必要的損失和浪費，提高企業(yè)經(jīng)營以及管理的水平。系統(tǒng)完善的內(nèi)部審計工作可以有效地防止企業(yè)在經(jīng)營過程中所出現(xiàn)的一些不合理現(xiàn)象，促進(jìn)企業(yè)的經(jīng)營與管理，最大限度的提升企業(yè)的社會效益和經(jīng)濟(jì)效益。企業(yè)的內(nèi)部審計要檢查內(nèi)部控制程序的合理性、執(zhí)行情況以及控制效果，將投資、資金以及預(yù)算管理控制內(nèi)容作為企業(yè)內(nèi)部審計的工作重點。
四、結(jié)束語
綜上所述，企業(yè)的內(nèi)部審計與內(nèi)部管理是相互協(xié)調(diào)、相互配合的整體，但是由于一些企業(yè)將內(nèi)部審計內(nèi)部控制工作混為一談，導(dǎo)致內(nèi)部分工不明確，無法將具體的工作細(xì)則落到實處，因此有必要區(qū)分內(nèi)部審計與內(nèi)部控制的工作及責(zé)任。本文主要對內(nèi)部審計與內(nèi)部控制間的關(guān)系進(jìn)行詳細(xì)說明，并且闡述了內(nèi)部審計與內(nèi)部控制的重要性，從風(fēng)險識別的角度強(qiáng)調(diào)了內(nèi)部審計與內(nèi)部控制工作的主要責(zé)任，通過內(nèi)部審計與內(nèi)部控制的相互配合，提升企業(yè)管理水平，規(guī)避風(fēng)險因素，實現(xiàn)企業(yè)利益的最大化。
參考文獻(xiàn)：
[1] 瞿曲.基于受托責(zé)任理論的內(nèi)部審計若干問題研究[D].廈門大學(xué)，2006.
[2] 李小青.公司治理結(jié)構(gòu)對內(nèi)部控制的影響[J].商業(yè)研究，2007，（01）.
[3] 楊雄勝.內(nèi)部控制發(fā)展問題研究[D].東北財經(jīng)大學(xué)，2005.
一、工作目標(biāo)
以推進(jìn)執(zhí)法規(guī)范化為抓手，以打擊涉黑涉惡涉亂等違法犯罪為核心，對重點地區(qū)、重點領(lǐng)域、重點行業(yè)進(jìn)行專項整治，著力解決危害我鎮(zhèn)投資環(huán)境的突出問題，優(yōu)化營商環(huán)境，為“富麗XX”建設(shè)提供法治保障。
二、整治工作內(nèi)容
1.嚴(yán)厲打擊干擾企業(yè)經(jīng)營行為。對破壞企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營、組織策劃鬧事、惡意干擾企業(yè)正常經(jīng)營的違法行為，依法嚴(yán)肅處理;對企業(yè)封門堵路、斷水?dāng)嚯姟め呑淌拢鞣菫榈葠阂庾韫ぁ?yán)重?fù)p害發(fā)展環(huán)境的行為，以及強(qiáng)買強(qiáng)賣、強(qiáng)裝強(qiáng)卸、強(qiáng)攬工程、敲詐勒索、盜搶企業(yè)物資等不法行為快速出動，嚴(yán)厲打擊，嚴(yán)厲懲處，為企業(yè)發(fā)展撐腰壯膽，為項目建設(shè)提供保障;對黑惡勢力組織犯罪要堅持打早、打小、露頭就打的原則，決不讓其形成氣候;對侵犯企業(yè)及其管理人員的重大經(jīng)濟(jì)犯罪案件，快偵快結(jié)，最大限度地為企業(yè)挽回經(jīng)濟(jì)損失；積極參加整頓和規(guī)范市場經(jīng)濟(jì)秩序，堅決打擊各種經(jīng)濟(jì)違法犯罪活動，為經(jīng)濟(jì)的發(fā)展創(chuàng)造公開、公平、有序的市場環(huán)境。
責(zé)任單位:??鎮(zhèn)掃黑辦、派出所
責(zé)任人?:XX、XX
2.加強(qiáng)企業(yè)周邊治安整治。結(jié)合治安突出問題整治活動，突出抓好工業(yè)園區(qū)、企業(yè)周邊治安秩序整治，加強(qiáng)對工程周邊區(qū)域的巡邏防控，密切關(guān)注重點人員的動態(tài)，預(yù)防各類影響工程建設(shè)案件的發(fā)生。探索建立警企共建聯(lián)動制度、一村一警走訪聯(lián)系和治安通報制度、治安刑事案件回訪制度、報警求助第一時間響應(yīng)制度、園區(qū)和企業(yè)周邊重點巡防制度，最大限度地預(yù)防和減少違法犯罪行為的發(fā)生，努力營造讓企業(yè)滿意、讓投資者放心的良好治安環(huán)境。
責(zé)任單位:鎮(zhèn)綜治中心、派出所
責(zé)任人:XX、XX
3.規(guī)范涉企司法行為。重點整治公安司法機(jī)關(guān)涉及調(diào)處企業(yè)矛盾糾紛，應(yīng)當(dāng)依法予以受理、立案或執(zhí)行而不予受理、不予立案、不予執(zhí)行的;對辦而不結(jié)、拖而不決、超越時限的;對辦關(guān)系案、人情案、金錢案的;對利用職權(quán)與他人串謀等方式坑害企業(yè)謀利的;因司法不當(dāng)，導(dǎo)致企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營受到嚴(yán)重干擾的公安司法機(jī)關(guān)負(fù)責(zé)人和直接責(zé)任人要依法依紀(jì)予以追責(zé)，切實維護(hù)企業(yè)利益。
責(zé)任單位:鎮(zhèn)綜治中心、鎮(zhèn)紀(jì)委、派出所、司法所
責(zé)任人:XX、XX、XX、XX
4.開展各類市場經(jīng)營秩序整治。加強(qiáng)全鎮(zhèn)各類市場監(jiān)管，嚴(yán)厲打擊占道經(jīng)營、無證照經(jīng)營、售假制假、欺行霸市、壟斷市場、哄抬物價等違法違規(guī)行為，營造合法公平經(jīng)營環(huán)境。
責(zé)任單位:木鎮(zhèn)市場監(jiān)管所、鎮(zhèn)市容中隊
責(zé)任人:XX、XX、XX
5.進(jìn)一步規(guī)范招投標(biāo)行為。加強(qiáng)各類工程建設(shè)項目招投標(biāo)管理，嚴(yán)格招標(biāo)公告和招標(biāo)文件備案制度、中標(biāo)公示制度與合同備案等制度，嚴(yán)厲打擊招投標(biāo)活動中圍標(biāo)、串標(biāo)等行為。綜合治理轉(zhuǎn)包、違法分包等問題，為企業(yè)和群眾提供公開透明、高效便捷、優(yōu)質(zhì)規(guī)范的服務(wù)，不斷提高招投標(biāo)市場建設(shè)制度化、規(guī)范化和法治化水平。
責(zé)任單位:鎮(zhèn)經(jīng)委、財政分局
責(zé)任人:XX、XX
6.全面推行社會穩(wěn)定風(fēng)險評估機(jī)制。對涉及群眾切身利益的重大項目和重大決策，建立風(fēng)險評估先行、防范化解聯(lián)動的工作模式。加強(qiáng)對社會穩(wěn)定風(fēng)險評估工作的組織領(lǐng)導(dǎo)，把穩(wěn)定風(fēng)險評估作為統(tǒng)籌發(fā)展與穩(wěn)定關(guān)系的重要結(jié)合點，作為超前防范風(fēng)險的重要手段，全面組織實施，確保落到實處，特別是對重點項目建設(shè)，定期分析形勢，提前采取應(yīng)對措施，把矛盾糾紛消除在初始萌芽狀態(tài)，最大限度的預(yù)防和減少各類群體性糾紛和案(事)件的發(fā)生。
責(zé)任單位:鎮(zhèn)綜治中心、司法所
責(zé)任人:XX、XX
7.開展多種形式的法律服務(wù)。采取送法進(jìn)企等多種方式，積極參與企業(yè)發(fā)展的決策論證，提供法律意見和咨詢服務(wù);幫助其建立注重事前防范的企業(yè)法律防范體系，制定危機(jī)處理法律預(yù)案，提高企業(yè)防范經(jīng)營風(fēng)險的意識和能力;積極協(xié)助大中型企業(yè)建立完善人民調(diào)解組織，指導(dǎo)企業(yè)調(diào)解委員會充分發(fā)揮作用
責(zé)任單位:司法所
責(zé)任人:XX
8.建立健全政法口工作人員聯(lián)系企業(yè)機(jī)制。嚴(yán)格落實政法口工作人員聯(lián)系企業(yè)制度，加強(qiáng)對我鎮(zhèn)企業(yè)尤其是重點企業(yè)、重點項目的聯(lián)系，以聯(lián)系促了解，以了解促支持，以支持促發(fā)展。聯(lián)系企業(yè)的政法口工作人員每季度至少到所聯(lián)系企業(yè)開展一次調(diào)研，了解掌握情況，及時解決問題。鎮(zhèn)政法委將不定期召開有關(guān)部門、企業(yè)代表聯(lián)席會，交流、匯集各方信息，解決治安、法律和服務(wù)方面存在的問題，共謀企業(yè)發(fā)展大計。
責(zé)任單位:鎮(zhèn)綜治中心、派出所、司法所
責(zé)任人:XX、XX、XX、XX
三、階段任務(wù)劃分
第一階段:摸排自查(7月)
各村各單位按照統(tǒng)一安排，根據(jù)屬地管理、分級管理的原則，結(jié)合各自職責(zé)，對照整治內(nèi)容及責(zé)任分工制定具體實施方案和具有可操作性的工作措施，及時啟動整治工作。
第二階段:集中整治階段(8月-11月)
各村各單位在前期摸底排查基礎(chǔ)上，認(rèn)真查找存在的問題，逐項分析研究問題出現(xiàn)的原因，有針對性制定改進(jìn)措施，廣這征求企業(yè)意見，逐條逐項地抓好落實，建立標(biāo)準(zhǔn)高、反應(yīng)快、工作實的整治機(jī)制。在集中整治階段，要提前制定維護(hù)穩(wěn)定工作預(yù)案，正確處理好依法行政、維護(hù)穩(wěn)定和推動發(fā)展的關(guān)系，確保全鎮(zhèn)經(jīng)濟(jì)社會穩(wěn)定。
第三階段:鞏固提高階段(11月一12月)
各村各單位對整治工作認(rèn)真梳理歸納，總結(jié)投資環(huán)境重點領(lǐng)域整治活動中的好經(jīng)驗、好做法，及時修訂完善相關(guān)制度,??建立健全長效管理機(jī)制，鞏固整治成果，促進(jìn)環(huán)境保障工作走上長效化、規(guī)范化的軌道，努力營造重商親商安商暖商的社會氛圍。
四、有關(guān)要求
（一）加強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)，明確責(zé)任
開展投資環(huán)境整治工作是今年黨委政府的重大工作部署，各村各單位要結(jié)合掃黑除惡專項斗爭，把優(yōu)化投資環(huán)境、營商化解工作擺上重要議事日程，切實加強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)，牢固樹立“投資環(huán)境就是生產(chǎn)力、就是競爭力”的觀念，健全工作機(jī)制，落實保障措施。各村各單位主要負(fù)責(zé)人要對投資環(huán)境整治工作負(fù)總責(zé)、親自抓，認(rèn)真解決工作中出現(xiàn)的問題。
(二)暢通渠道，形成合力
各村各單位要暢通渠道，及時受理相關(guān)投訴，完善招商引資投訴案件處理協(xié)調(diào)機(jī)制和責(zé)任追究制度，形成工作合力，依法快速查處重點投訴案件。鎮(zhèn)掃黑辦加強(qiáng)工作調(diào)度和協(xié)調(diào)，不定期地組織召開工作推進(jìn)會，共同推進(jìn)各項整治工作落實到位。
【關(guān)鍵詞】供電企業(yè)；安全生產(chǎn)；風(fēng)險控制；危險源識別；預(yù)防為主；技術(shù)創(chuàng)新；制度建設(shè)
0 引言
供電企業(yè)生產(chǎn)作業(yè)過程中的風(fēng)險是客觀存在的，且風(fēng)險發(fā)生的可能性較大，產(chǎn)生的后果比較嚴(yán)重，但是可以通過采取適當(dāng)?shù)姆椒ê图夹g(shù)控制風(fēng)險，減小風(fēng)險發(fā)生的概率及其導(dǎo)致不利影響的程度。
1 供電企業(yè)的安全風(fēng)險控制
1.1 建立分層次的風(fēng)險防控體系
按照各自管理職責(zé)和工作特點，不同管理層次負(fù)責(zé)控制不同程度和類型的安全風(fēng)險，逐級落實安全責(zé)任。具體來說，國家電網(wǎng)公司、網(wǎng)省公司、大中城市供電企業(yè)以防止電網(wǎng)大面積停電事故作為首要任務(wù)，重點防控大面積停電風(fēng)險；供電企業(yè)、發(fā)電企業(yè)、基建施工單位以提高員工安全意識和風(fēng)險防范能力為目標(biāo)。
1.2 建立分專業(yè)的風(fēng)險防控體系
合理利用發(fā)揮安全保證體系、安全監(jiān)督體系、安全責(zé)任體系這三個組織體系的作用，將其協(xié)調(diào)配合，共同作用，從而形成有效的安全風(fēng)險的預(yù)防控制機(jī)制。進(jìn)行風(fēng)險管理，各級安全監(jiān)督部門要積極制定合理的風(fēng)險管理總體方案，并且要制定相應(yīng)的工作計劃，在員工進(jìn)行安全宣傳和培訓(xùn)。同時，還有對風(fēng)險預(yù)防和控制措施的落實進(jìn)行監(jiān)督，責(zé)任到人，各司其職。
1.3 構(gòu)建作業(yè)全過程的安全控制機(jī)制
根據(jù)當(dāng)前企業(yè)合理有效的作業(yè)安全防控方法和措施手段，采用相應(yīng)的風(fēng)險管理方式和方法，保證生產(chǎn)作業(yè)流程的順利、有序開展，同時采用簡單實用的風(fēng)險控制手段對生產(chǎn)作業(yè)全過程的關(guān)鍵環(huán)節(jié)進(jìn)行控制，從而實現(xiàn)生產(chǎn)作業(yè)安全風(fēng)險的降低。
1.4 開展標(biāo)準(zhǔn)化安全監(jiān)督檢查和反違章工作
制定系統(tǒng)的監(jiān)督檢查事項，分若干作業(yè)類型制定標(biāo)準(zhǔn)化監(jiān)督檢查表，供各級領(lǐng)導(dǎo)和管理人員實施分級監(jiān)督檢查時應(yīng)用，對作業(yè)現(xiàn)場的違章情況實施有效控制。各級監(jiān)督檢查的結(jié)果作為風(fēng)險評估的數(shù)據(jù)來源之一。
1.5 持續(xù)改進(jìn)
建立持續(xù)改進(jìn)的工作機(jī)制。建立完善有效的安全風(fēng)險管理體系，關(guān)鍵在于持之以恒、常抓不懈、不斷改進(jìn)。要按照 PDCA 循環(huán)模式，認(rèn)真組織制定各階段工作計劃和實施方案（Plan），嚴(yán)格按照計劃和方案開展工作（Do），注重加強(qiáng)過程監(jiān)督和偏差糾正（Check），在總結(jié)提煉的基礎(chǔ)上，采取切實有效措施，實現(xiàn)下一輪工作的持續(xù)改進(jìn)（Action），不斷提高企業(yè)安全管理水平。
2 生產(chǎn)作業(yè)過程的安全風(fēng)險控制
2.1 計劃編制階段的安全風(fēng)險控制
（1）在編制工作計劃時，應(yīng)充分考慮調(diào)度部門和運行部門的交接班時間等因素的影響，合理安排計劃工作開始時間。此外，還應(yīng)綜合考慮運行部門人員的數(shù)量、到達(dá)現(xiàn)場的時間，檢修部門的作業(yè)能力，以及供電可靠性要求等因素，合理安排同一供電小區(qū)（區(qū)域監(jiān)控中心所轄各站）內(nèi)的檢修、試驗工作。
（2）市、縣公司的工作計劃要實現(xiàn)有效銜接。市公司計劃編制部門應(yīng)提前將主網(wǎng)檢修工作計劃方案主動告知縣公司；縣公司計劃編制部門應(yīng)積極與市公司相關(guān)部門溝通，提前了解掌握主網(wǎng)檢修工作相關(guān)信息。雙方密切聯(lián)系，按照“農(nóng)網(wǎng)配合主網(wǎng)”的原則，編制本單位工作計劃。
（3）公司運行部門和檢修部門應(yīng)根據(jù)各自實際作業(yè)情況，分別確定本單位典型作業(yè)的標(biāo)準(zhǔn)化操作時間和標(biāo)準(zhǔn)化檢修時間，并逐步優(yōu)化。在計劃編制階段，應(yīng)按照標(biāo)準(zhǔn)化操作時間和標(biāo)準(zhǔn)化檢修時間，綜合確定計劃工作時間（計劃停電的起止時間）和計劃開、竣工時間（計劃許可開始工作時間和計劃工作終結(jié)時間）。
2.2 作業(yè)組織階段的安全風(fēng)險控制
這一階段的風(fēng)險主要是任務(wù)安排不合理、人員安排不合適、組織協(xié)調(diào)不力、方案措施不全面、安全教育不充分等。
（1）任務(wù)安排不合理風(fēng)險。任務(wù)安排要嚴(yán)格執(zhí)行落實月、周工作計劃，系統(tǒng)思考人、材、物的合理調(diào)配，綜合分析時間與進(jìn)度、質(zhì)量、安全的關(guān)系，合理布置日工作任務(wù)，保證工作順利完成。
（2）人員安排不合理風(fēng)險。人員安排要開展班組承載力分析，合理安排作業(yè)力量。工作負(fù)責(zé)人勝任工作任務(wù)，作業(yè)人員技能符合工作需要，管理人員到崗到位。
（3）組織協(xié)調(diào)不力風(fēng)險。組織協(xié)調(diào)停電手續(xù)辦理，落實動態(tài)風(fēng)險預(yù)警措施，做好外協(xié)單位或需要其他配合單位的聯(lián)系工作。資源調(diào)配滿足現(xiàn)場工作需要，提供必要的設(shè)備材料、備品備件、車輛、機(jī)械、作業(yè)機(jī)具以及安全工器具等。開展現(xiàn)場勘察，填寫現(xiàn)場勘察單，明確需要停電的范圍、保留的帶電部位、作業(yè)現(xiàn)場的條件、環(huán)境及其他作業(yè)風(fēng)險。
（4）方案措施不全面風(fēng)險。方案制定要科學(xué)嚴(yán)謹(jǐn)。根據(jù)現(xiàn)場勘察情況組織制訂施工“三措”、作業(yè)指導(dǎo)書，有針對性和可操作性。危險性、復(fù)雜性和困難程度較大的作業(yè)項目工作方案，應(yīng)經(jīng)本單位分管生產(chǎn)領(lǐng)導(dǎo)（總工程師）批準(zhǔn)后結(jié)合現(xiàn)場實際執(zhí)行。
（5）安全教育不充分風(fēng)險。可以利用班組安全活動、集中授課、開展作業(yè)實訓(xùn)活動、考試考核等方式定期開展風(fēng)險教育培訓(xùn)。領(lǐng)導(dǎo)層側(cè)重安全風(fēng)險管理知識及有關(guān)制度培訓(xùn)，提高自身安全風(fēng)險管理責(zé)任意識和組織能力；管理層側(cè)重安全風(fēng)險評估規(guī)范、風(fēng)險辨識手冊及其使用方法的培訓(xùn)，結(jié)合實際制定實施方案并加以落實；執(zhí)行層側(cè)重安全風(fēng)險意識、安規(guī)等基本制度和現(xiàn)場風(fēng)險辨識、控制能力的培訓(xùn)，在實際工作中有效運用風(fēng)險管理手段，保護(hù)自身和他人安全。
2.3 現(xiàn)場實施階段的安全風(fēng)險控制
（1）作業(yè)前，應(yīng)組織召開開工會，交代工作內(nèi)容、人員分工、帶電部位和現(xiàn)場安全措施，告知危險點及防控措施。作業(yè)人員必須經(jīng)過交底并掌握方案。危險性、復(fù)雜性和困難程度較大的作業(yè)項目，作業(yè)前必須開展現(xiàn)場勘察，填寫現(xiàn)場勘察單，明確工作內(nèi)容、工作條件和注意事項。還應(yīng)對安全工器具、作業(yè)機(jī)具、施工機(jī)械進(jìn)行檢測，經(jīng)檢測合格后，方可使用。特種作業(yè)人員及特種設(shè)備操作人員持證上崗。
（2）作業(yè)實施過程中，要嚴(yán)格執(zhí)行操作票制度。解鎖操作應(yīng)嚴(yán)格履行審批手續(xù)，并實行專人監(jiān)護(hù)。接地線編號與操作票、工作票一致。工作許可人應(yīng)根據(jù)工作票的要求在工作地點或帶電設(shè)備四周設(shè)置遮欄（圍欄），將停電設(shè)備與帶電設(shè)備隔開，并懸掛安全警示標(biāo)示牌。嚴(yán)格執(zhí)行工作票制度，正確使用工作票、動火工作票、二次安全措施票和事故應(yīng)急搶修單。對多專業(yè)配合工作要明確總工作協(xié)調(diào)人，負(fù)責(zé)多班組各專業(yè)工作協(xié)調(diào)；復(fù)雜作業(yè)、交叉作業(yè)、危險地段、有觸電危險等風(fēng)險較大的工作要設(shè)立專責(zé)監(jiān)護(hù)人員。
（3）作業(yè)完畢后，拆除臨時接地線、個人保安接地線，恢復(fù)工作許可前設(shè)備狀態(tài)。根據(jù)具體工作任務(wù)和風(fēng)險度高低，相關(guān)生產(chǎn)現(xiàn)場領(lǐng)導(dǎo)干部和管理人員到崗到位。
3 結(jié)束語
總之，電網(wǎng)安全是社會公共安全的重要組成部分，關(guān)系到國家安全與社會穩(wěn)定，搞好電力安全生產(chǎn)工作，保障電網(wǎng)安全穩(wěn)定運行，是貫徹落實科學(xué)發(fā)展觀、實現(xiàn)安全發(fā)展的必然要求，是促進(jìn)社會和諧的必然要求，是公司上下共同承擔(dān)的社會責(zé)任和政治責(zé)任，也是每一個企業(yè)生存和發(fā)展的基本條件。
【參考文獻(xiàn)】
一、指導(dǎo)思想和工作目標(biāo)
指導(dǎo)思想：以科學(xué)發(fā)展觀為指導(dǎo)，堅持“安全第一、預(yù)防為主、綜合治理”的方針，落實安全生產(chǎn)的兩個主體責(zé)任，消除液氨制冷企業(yè)的安全隱患，強(qiáng)化應(yīng)急救援措施，建立安全生產(chǎn)長效機(jī)制，提高液氨制冷企業(yè)本質(zhì)安全水平，有效遏制重、特大事故的發(fā)生。
工作目標(biāo)：年內(nèi)全區(qū)液氨制冷企業(yè)完成安全隱患整治工作。
二、方法步驟及時間安排
專項整治工作，從今年開始至結(jié)束，分三個階段進(jìn)行。
第一階段：隱患認(rèn)定階段
各單位要按照專項整治工作方案的內(nèi)容和要求，制定本區(qū)域、本單位《液氨制冷企業(yè)專項整治工作方案》，對本區(qū)域、本單位液氨制冷企業(yè)開展自查自糾，發(fā)現(xiàn)存在的隱患和問題。
第二階段：整改落實階段
督促企業(yè)委托具備資質(zhì)的安全評價機(jī)構(gòu)對企業(yè)進(jìn)行安全現(xiàn)狀評估，落實整改責(zé)任、資金和整改措施等工作，限期整改存在的安全隱患及補(bǔ)辦有關(guān)資料、手續(xù)等工作。
第三階段：評審驗收階段
各相關(guān)企業(yè)要在隱患整改結(jié)束后，經(jīng)安全評價機(jī)構(gòu)確認(rèn)。對未按要求整改的企業(yè)，區(qū)安監(jiān)、工商、環(huán)保、質(zhì)監(jiān)、消防等部門要按各自職責(zé)責(zé)令企業(yè)停產(chǎn)、停業(yè)整頓或限期整改。對未按期整改的企業(yè)，要依法予以處罰或關(guān)閉；對按規(guī)定完成改造并通過驗收的企業(yè)，報區(qū)安委會辦公室備案。
三、工作要求
開展液氨制冷企業(yè)專項整治工作是做好安全監(jiān)管的一項重大舉措。各有關(guān)單位要高度重視、認(rèn)真研究、精心安排，確保整治工作取得實效。
（一）加強(qiáng)組織領(lǐng)導(dǎo)。為切實做好液氨制冷企業(yè)專項整治工作，區(qū)政府成立液氨制冷企業(yè)專項整治工作領(lǐng)導(dǎo)小組，具體負(fù)責(zé)各項專項整治工作的開展。各有關(guān)部門和相關(guān)街辦要認(rèn)真履行職責(zé)，安排專人負(fù)責(zé)此事，要根據(jù)專項整治工作的進(jìn)度安排，加強(qiáng)協(xié)作，及時溝通，督促企業(yè)認(rèn)真落實安全生產(chǎn)主體責(zé)任，加大安全投入，認(rèn)真整改安全隱患，確保圓滿完成專項整治工作。
（二）明確職責(zé)、分工負(fù)責(zé)。此次專項整治工作按照“屬地管理”和“誰主管、誰負(fù)責(zé)”的原則開展。各有關(guān)部門和主要任務(wù)單位任務(wù)分工如下：
1、區(qū)安監(jiān)局：
（1）督促相關(guān)企業(yè)安裝液氨泄漏報警儀、配置事故柜和防護(hù)用品以及對機(jī)房控制室和人員值班室的改造工作；
（2）聯(lián)系市安委會辦公室對市屬液氨制冷企業(yè)進(jìn)行安全評估；
（3）負(fù)責(zé)企業(yè)負(fù)責(zé)人和安全管理員人員的培訓(xùn)工作。
2、區(qū)工商分局：
（1）加強(qiáng)市場巡查，發(fā)現(xiàn)企業(yè)有無許可證生產(chǎn)經(jīng)營行為的立即向許可審批部門通報，協(xié)助許可審批部門予以查處取締；
（2）按照所屬管理職責(zé)，對未完成整改工作的企業(yè)進(jìn)行查處，違法情節(jié)嚴(yán)重的，依法吊銷其營業(yè)執(zhí)照。
3、區(qū)環(huán)保分局：
（1）負(fù)責(zé)液氨制冷企業(yè)環(huán)境風(fēng)險評估的審批和驗收工作；
（2）加強(qiáng)監(jiān)督檢查力度，負(fù)責(zé)液氨制冷企業(yè)環(huán)境事故應(yīng)急預(yù)案審查和驗收工作。
4、區(qū)質(zhì)監(jiān)分局：
（1）負(fù)責(zé)協(xié)調(diào)壓力容器、管道、安全閥、壓力表等相關(guān)設(shè)備的檢驗工作；
（2）負(fù)責(zé)特種設(shè)備操作人員的培訓(xùn)工作。
5、區(qū)消防大隊：
負(fù)責(zé)企業(yè)消防備案情況、消防器材配備和消防通道暢通等工作的檢查、督促和整改驗收。
6、廿里堡街道辦事處：
（1）負(fù)責(zé)聘請相關(guān)專家對轄區(qū)內(nèi)相關(guān)企業(yè)進(jìn)行安全評估；
