時間：2022-12-19 08:17:43
開篇：寫作不僅是一種記錄，更是一種創(chuàng)造，它讓我們能夠捕捉那些稍縱即逝的靈感，將它們永久地定格在紙上。下面是小編精心整理的12篇協(xié)會組織架構(gòu)工作計劃，希望這些內(nèi)容能成為您創(chuàng)作過程中的良師益友，陪伴您不斷探索和進步。
關(guān)鍵詞：核電站；大修；項目管理模式
核電站的換料大修是一個規(guī)模龐大的、復(fù)雜的系統(tǒng)工程，如何做好核電站大修工作，必須構(gòu)建完善的項目管理模式，利用好信息化等手段，為核電站大修的高效運作提供條件。
1核電站換料大修的項目特點
根據(jù)PMBOK（項目管理知識體系ProjectManagementBodeofKnowledge，簡稱PMBOK）中的定義，所謂項目，就是為創(chuàng)造某種獨特產(chǎn)品或服務(wù)所做的一次性的努力并具有如下的一些特性即：項目都有明確的目標(biāo)，需要滿足利益相關(guān)者的期望項目具有唯一性項目必須在一定時間內(nèi)完成的核電站大修有如下鮮明的特點正體現(xiàn)了項目的特點，從而也為其成功應(yīng)用項目管理知識應(yīng)用于換料大修管理指明了方向：（1）為追求盡可能的業(yè)績與指標(biāo)，核電站都會在保證安全的前提下，盡量縮短大修工期以增加運行發(fā)電的時間。因此，保證大修安全、大修質(zhì)量和盡量縮短大修工期是每一個核電站的大修管理部門應(yīng)當(dāng)確立的目標(biāo)。（2）核電站的換料大修由于其復(fù)雜性，其一體現(xiàn)在每次換料大修工作量大，大部分的預(yù)防性維修、糾正性維修、定期試驗、在役檢查、技術(shù)改造、變更均會安排在大修期間實施。其二換料大修工作范圍幾乎覆蓋電廠的所有部門。大修期間、各專業(yè)、各工種作業(yè)往復(fù)交叉、各專業(yè)協(xié)同工作，這不可避免地造成接口繁多。因此每次換料大修均體現(xiàn)出獨一無二的特點，集中體現(xiàn)了項目唯一性的特點。（3）此外，還具備高度的計劃性特點。對于核電站大修項目工程而言，換料工作開展相對復(fù)雜，為提高大修項目質(zhì)量，必須對整個項目進行有效的協(xié)調(diào)、組織與統(tǒng)一，還要加強對施工進度的管控，保證在規(guī)定期限內(nèi)完成大修工作，這就需要構(gòu)建相配套的計劃管理系統(tǒng)。通過對特點的分析，了解到換料大修是一個系統(tǒng)性、復(fù)雜性的工程，其中涉及到的元素多，且操作流程較為繁雜。
2核電站換料大修項目管理模式的構(gòu)建
構(gòu)建完善的換料大修項目管理模式，管理的主要對象為項目的進度、造價與質(zhì)量，對這三項進行重點性管控，保證該項目應(yīng)在規(guī)定時間、地理空間與預(yù)算范圍之內(nèi)，利用好人力、物力，提高資源的利用率，以達到最終的項目管理目標(biāo)。實施項目管理工作，其主要包括五個過程，即啟動、計劃、執(zhí)行、控制和結(jié)束過程。項目管理的要素則覆蓋成本、質(zhì)量、時間、范圍四個要素展開，并互相影響、相互制衡。2.1建立專業(yè)性的項目管理團隊組織專業(yè)性的項目管理團隊是核電站大修項目管理成功的關(guān)鍵，秦山核電站首臺機組的換料大修從1994年開始首次換料大修，至2016年11月已歷經(jīng)17次換料大修。其換料大修的管理模式也得到了不斷發(fā)展完善。第一次換料大修由于是秦山核電史上首次換料大修，從組織架構(gòu)到大修準(zhǔn)備均受到高度重視，組織架構(gòu)形式則更多的體現(xiàn)項目管理的理念，成立了專門的大修指揮機構(gòu)來應(yīng)對首次換料大修的挑戰(zhàn)，第二次至第五次換料大修的組織形式基本依托現(xiàn)有行政組織架構(gòu)及結(jié)合專項小組的形式，第六次換料大修以后，通過借鑒國內(nèi)外同行經(jīng)驗，大修組織形式全面向項目組織架構(gòu)過渡，并且項目化的大修組織機構(gòu)的形式通過管理制度得到充實和明確。運用科學(xué)的管理方式來設(shè)置矩陣型機構(gòu)，并設(shè)置大修項目的專項責(zé)任人職位，有該負(fù)責(zé)人全權(quán)負(fù)責(zé)核電站大修項目的管理工作，主要從項目的前期準(zhǔn)備階段、施工階段、后期的總結(jié)等方面著手，以形成由四個層次所形成的矩陣型機構(gòu)，即指揮層、執(zhí)行層、監(jiān)督層與支持層。在此機構(gòu)中，必須對各個層面的責(zé)任人權(quán)責(zé)予以明確，并規(guī)范各自的指揮和報告方式等。此外，根據(jù)換料大修項目的實際特點，應(yīng)設(shè)置專項責(zé)任小組，項目總負(fù)責(zé)人需要對整個項目的實施狀態(tài)、執(zhí)行力度、進度等進行協(xié)調(diào)與管制。大修項目管理的實施，需要將換料檢修過程中所發(fā)生的重大操作、設(shè)施使用情況等信息進行保存。2.2組建大修計劃管理體系作為大修管理的核心，大修計劃管理體系的建立至關(guān)重要，核電站的大修計劃管理體系覆蓋如下四個方面：包括維修大綱在內(nèi)的基礎(chǔ)性數(shù)據(jù)管理、大修中長期規(guī)劃管理、大修準(zhǔn)備工作計劃的編制與執(zhí)行跟蹤管理、大修執(zhí)行計劃的編制與跟蹤管理。包括維修大綱在內(nèi)的基礎(chǔ)性數(shù)據(jù)管理、大修準(zhǔn)備工作計劃和大修執(zhí)行計劃均是大修標(biāo)準(zhǔn)化工作和優(yōu)化的重點。（1）維修大綱在內(nèi)的基礎(chǔ)性數(shù)據(jù)管理是換料大修計劃管理的源頭，它的標(biāo)準(zhǔn)化、穩(wěn)定性和優(yōu)化是大修計劃管理的基礎(chǔ)性前提，秦山核電站始終把項目計劃的標(biāo)準(zhǔn)化作為大修管理的重點來抓，并取得了很好的效果。（2）針對大修準(zhǔn)備工作計劃和大修執(zhí)行計劃，分別建立了大修參考計劃庫，計劃的標(biāo)準(zhǔn)化對于提高計劃的編制效率、方便經(jīng)驗反饋和優(yōu)化計劃窗口有著重要作用。由此分別設(shè)置了標(biāo)準(zhǔn)的大修準(zhǔn)備工作計劃里程碑和針對不同大修類型的標(biāo)準(zhǔn)大修計劃里程碑。（3）項目管理知識體系中針對計劃管理的CPM即關(guān)鍵路徑法在大修執(zhí)行計劃中得到了很好的應(yīng)用，大修執(zhí)行計劃的編制遵循以下流程：確定項目——編制、討論、確定關(guān)鍵路徑水位圖———編制主隔離窗口圖和編制大修主線計劃———編制系統(tǒng)設(shè)備停復(fù)役計劃———編制三級項目計劃。后續(xù)計劃的編制均應(yīng)服從于大修關(guān)鍵路徑這個框架計劃的要求。（4）大修中長期規(guī)劃管理同樣也是大修標(biāo)準(zhǔn)化工作的一部分，根據(jù)秦山核電站的具體特點，秦山核電站的換料大修確定了三類換料大修類型，即年度、五年度和十年度的大修，通過編制機組的十年換料大修規(guī)劃，可以平衡機組未來十年的檢修工作量、合理調(diào)配和使用人力資源，為核電站經(jīng)濟和大修預(yù)算規(guī)劃做好準(zhǔn)備。2.3有效應(yīng)用信息化手段推進大修項目管理為提升整個項目的實施效果，必須重視核電站大修項目信息的管理，構(gòu)建穩(wěn)定的數(shù)據(jù)庫系統(tǒng)，分別將先進的生產(chǎn)管理系統(tǒng)EAM、軟件P3e/c、工作票管理系統(tǒng)eSOMS等技術(shù)應(yīng)用到項目方案中去，從而為數(shù)據(jù)的管理提供保證。P3e/c可與EAM進行連接，通過系統(tǒng)接口的連接，使得大修項目管理更具完整性與整體性。借助EAM、eSOMS能將工作情況予以反饋，且在P3e/c系統(tǒng)中能自動將作業(yè)進展進行具體的呈現(xiàn)，可實現(xiàn)對整個大修項目進度的動態(tài)化管理與監(jiān)督，讓人更為系統(tǒng)、全面的控制項目的實施狀態(tài)，可適度降低大修項目的實施風(fēng)險，進而可實現(xiàn)對大修項目質(zhì)量、進度、運行成本等的控制，利于提升項目的實施質(zhì)量。
3結(jié)束語
目前，大修項目管理方法正運用在秦山核電的大修管理上，并已取得了良好的成果，大修管理的效率和質(zhì)量實現(xiàn)了質(zhì)的飛躍，推動了核電站大修管理水平的進一步提高。
參考文獻
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[2]肖和平.企業(yè)級項目管理軟件P3EC參考手冊[Z].上海普華科技發(fā)展有限公司.
復(fù)旦大學(xué)公益維權(quán)協(xié)會（以下簡稱協(xié)會）是2018年5月7日正式成立的學(xué)生公益類社團，由熱心公益、支持維權(quán)的復(fù)旦大學(xué)學(xué)生發(fā)起組織，以維護大學(xué)生作為消費者群體的合法權(quán)益和提高大學(xué)生整體消費維權(quán)意識為目標(biāo)，通過廣泛宣傳消費者權(quán)益保障法的相關(guān)知識，普及消費維權(quán)方法，并輔以法律援助的形式，幫助大學(xué)生鑒別和抵制消費侵權(quán)行為。從普法和維權(quán)兩方面著手，幫助大學(xué)生樹立理性的消費觀念和積極維權(quán)的意識，共同創(chuàng)造一個和諧安全互利共贏的消費環(huán)境。
我們將積極營造學(xué)術(shù)和實踐氛圍，借助法學(xué)院學(xué)生專業(yè)優(yōu)勢，廣泛吸納對公益維權(quán)事業(yè)充滿熱情并志趣相投的同學(xué)，并對其提供內(nèi)部培訓(xùn)和交流，宣傳相關(guān)理論知識和消費維權(quán)實踐現(xiàn)狀，對不同主題和細(xì)分專業(yè)領(lǐng)域內(nèi)的問題進行深入剖析和探討。尤其是在現(xiàn)今在我國頻發(fā)產(chǎn)品質(zhì)量危機的大背景下，為龐大的大學(xué)生消費者群體提供一個預(yù)防侵權(quán)和權(quán)益保護的平臺，對改善我國消費現(xiàn)狀具有積極的社會效果。
二、組織架構(gòu)
1、核心成員架構(gòu)
協(xié)會設(shè)會長一名，副會長兩名，下設(shè)秘書處、財務(wù)部、宣傳部、實踐部、學(xué)術(shù)部和外聯(lián)部。（參考下圖）
2、基本職能
會長：統(tǒng)一管理協(xié)會常規(guī)事務(wù)，對外代表協(xié)會；兩名副會長協(xié)助會長工作，分管協(xié)會各部。一名副會長主要負(fù)責(zé)各部門之間的溝通協(xié)調(diào)和工作分配的上傳下達，另一名以協(xié)調(diào)實踐部為工作重心，參與并監(jiān)督社團常規(guī)活動與大型主題活動的規(guī)劃與實施。
秘書處：負(fù)責(zé)管理會員檔案，會員與協(xié)會的互動溝通，及時反饋會員的意見和建議，發(fā)現(xiàn)和推薦優(yōu)秀會員參與管理層。主要負(fù)責(zé)社團活動的各項答辯。
外聯(lián)部：負(fù)責(zé)協(xié)會對外聯(lián)系，主要包括與學(xué)生會社委辦、校內(nèi)各社團、外校同類社團及各大企、事業(yè)單位的聯(lián)系，如消協(xié)、消保委、工商局等行政機關(guān)。
財務(wù)部：負(fù)責(zé)協(xié)會一切財務(wù)收支、現(xiàn)金管理和帳目記錄。嚴(yán)格遵守社委辦的相關(guān)規(guī)定。
宣傳部：負(fù)責(zé)協(xié)會宣傳工作，包括各類海報的制作、向校園媒體或各大報刊雜志投稿，協(xié)會宣傳資料的編輯以及社團主頁的制作與更新。
學(xué)術(shù)部：負(fù)責(zé)制定消費習(xí)慣、消費侵權(quán)和維權(quán)行為調(diào)查問卷，并對問卷結(jié)果進行整理、分析和總結(jié)，在指導(dǎo)教師的帶領(lǐng)下，進行相關(guān)消費維權(quán)理論的研究工作。
實踐部：負(fù)責(zé)協(xié)會活動的提出與可行性研究，向會長提交活動草案，負(fù)責(zé)協(xié)會活動（內(nèi)部交流或外部實踐）的組織安排；對會員組織進行基本知識與技能的培訓(xùn)，帶領(lǐng)會員參與公益維權(quán)的社會實踐活動。
3、社團內(nèi)建
由于公益維權(quán)協(xié)會是新近成立的，還未開展相關(guān)活動，因此調(diào)研報告將側(cè)重于對社團發(fā)展方向和演進模式進行思索，以期強化制度建設(shè)并逐步鍛造協(xié)會品牌。
步驟一：思考未來社團在運作過程中可能出現(xiàn)的問題。以下是上學(xué)期末核心成員充分交流后開展的頭腦風(fēng)暴。
宣傳部：如何實現(xiàn)有效的宣傳？以海報為例，在形式上如何建立社團品牌，使同學(xué)快速關(guān)注并記住我們這個社團；在內(nèi)容上如何吸引他們參與我們的活動，即能夠滿足受眾需求。
外聯(lián)部：如何建立并運用資源網(wǎng)是對于拓展影響力尤為關(guān)鍵的環(huán)節(jié)。我們需要考慮下有哪些現(xiàn)有資源和潛在資源，后者的探索應(yīng)該建立在前者基礎(chǔ)上，即我們能為對方提供什么，后者則在于需要對方提供什么。
實踐部：怎樣的主題活動和形式，才能贏得潛在合作方的青睞同時又保證同學(xué)的參與度？
學(xué)術(shù)部：常規(guī)活動如何開展使得同學(xué)能夠在消法和維權(quán)知識等方面獲得很大受益？如何充分運用社團前期活動的成果，開展學(xué)術(shù)研究，形成學(xué)術(shù)報告？
財務(wù)部：已有的章程制度比較粗略，在實際操作中可能會產(chǎn)生問題，而這方面又是很敏感的，所以如何細(xì)化資金管理和報銷制度并在執(zhí)行前進行必要公示是需要考慮的。
秘書部：如何有效管理和溝通會員？有關(guān)申請資金的答辯如何操作？活動檔案如何記錄和保存?
步驟二：為新學(xué)期未雨綢繆，預(yù)先制訂工作計劃和活動規(guī)劃，突出公益維權(quán)協(xié)會的優(yōu)勢項目，如："315大型消費維權(quán)咨詢活動進社區(qū)"，同時綜合考量各種客觀要素，通過對現(xiàn)實或預(yù)期情況進行判斷，保證社團工作的有效開展。其中應(yīng)當(dāng)思考的內(nèi)容包括（但不限于）確認(rèn)已掌握并可以運用的資源，考查項目實施過程中潛伏的不安因素或可預(yù)見的現(xiàn)實障礙、項目可行性分析等，希望在此過程中充分調(diào)動核心成員的主觀能動性，為社團壯大奠定各類資源的基礎(chǔ)，以期實現(xiàn)穩(wěn)步發(fā)展。
現(xiàn)舉一例進行說明。以下內(nèi)容是在上學(xué)期就已經(jīng)初步擬定的新學(xué)期工作計劃，以指導(dǎo)本學(xué)期的大規(guī)模招新。
會長：負(fù)責(zé)總結(jié)本學(xué)期工作，作出新學(xué)期社團的整體規(guī)劃，探索可用資源、建立聯(lián)系。
財務(wù)部：完善財政制度，在下學(xué)期招新前公示于社團blog。
宣傳部：宣傳平臺建設(shè)（建立bbs社團賬號等）、電腦技術(shù)人才吸納、海報等媒介宣傳中的品牌元素（logo等）。
秘書部：申請資金和答辯流程、場地等校內(nèi)資源的申請、成員通訊錄。
外聯(lián)部：完善外聯(lián)宣傳資料，考慮已有和潛在資源。
學(xué)術(shù)部：搜集熱點話題，整理出一些消費維權(quán)的小常識用于以后的傳單或書簽制作。
實踐部：各類企劃書的制作和下學(xué)期大型主題活動構(gòu)想，有思路，即主題、時間、地點、內(nèi)容等基本元素即可。
三、社團資源
1、資金
區(qū)別于其他以收取會費作為活動開展和項目支持的社團，公益維權(quán)協(xié)會一大特色在于不收取來自成員的任何費用。鑒于協(xié)會本身的獨特屬性，即強調(diào)人合性，主要以人為媒介進行交互，手段采用大眾化的教育宣傳、講座論壇、援助咨詢等形式，因此依靠學(xué)校對社團的資金扶持，是可以維持日常運作的成本費用的，如交通、復(fù)印、租用設(shè)備等支出。
2、合作伙伴
我們與"中國公益維權(quán)聯(lián)盟"建立了友好關(guān)系，這是一個與我們社團有共同志趣和目標(biāo)的民間組織，已經(jīng)成功開展了一系列主題活動并掌握了包括媒體、律師、志愿者等在內(nèi)的多元化資源，具有一定的社會影響力。通過與他們建立聯(lián)系，深層次的交互了解，核心成員對社團的文化內(nèi)核和價值理念有了更深刻的認(rèn)識，同時也豐富了對內(nèi)部團隊建設(shè)和協(xié)會品牌凝聚內(nèi)涵的理解。
通過與聯(lián)盟的外部聯(lián)誼和內(nèi)部交流，我們對各類問題進行了更全面、更深入的思索，如公益類活動如何能吸引同學(xué)們的眼球以及怎樣提升各界關(guān)注度，增強社團文化在人群中的影響力并能夠在各類優(yōu)勢社團如興趣類、經(jīng)管類協(xié)會中脫穎而出，沒有設(shè)想過的困難還有很多很多，大家意識到道阻且長，任重道遠(yuǎn)。
由于各種形式的資源，如資金、人力等對于活動開展的廣度和深度具有重要作用，因此啟動初期，我們計劃從低處著眼，立足于低成本項目實施，如舉辦講座和學(xué)術(shù)沙龍、調(diào)研實踐等。在剛剛過去的新學(xué)期大型招新中，聯(lián)盟就給我們提供了技術(shù)支持和海報模板。我們意識到資源優(yōu)勢是社團發(fā)展的第一生產(chǎn)力，在這個學(xué)期中，我們也會將觸角延伸至社會的各個層面，積極與多個企事業(yè)組織、行政主體、社區(qū)律所等建立聯(lián)系，在他們的資源支持下，共同開展多彩的活動。
四、社團活動
擬開展的協(xié)會活動
一、定期校內(nèi)宣傳；以傳單、海報等形式宣傳消法相關(guān)知識，普及消費維權(quán)方法；與《復(fù)旦人周報》、優(yōu)頻等各種校內(nèi)媒體合作，開設(shè)專欄，以法規(guī)介紹、案例分析等形式進行宣傳；
二、專題講座；針對社會消費各個細(xì)分領(lǐng)域，收集和整理各種資料、邀請相關(guān)專家或業(yè)內(nèi)人士進行深度講述，并對侵權(quán)與維權(quán)的相關(guān)話題進行深入討論；
三、不定期在校內(nèi)和周邊社區(qū)、商業(yè)區(qū)開展普及消法和提高維權(quán)意識的宣傳教育活動；四、不定期去市、區(qū)消協(xié)、消保委、工商局、質(zhì)監(jiān)局等行政機關(guān)參觀、見習(xí)，了解消費維權(quán)舉報和處理流程以及相關(guān)取證、認(rèn)證過程；
五、與法律援助中心等校內(nèi)社團合作，消費者參與訴訟；
六、參加"益暖中華-谷歌杯中國大學(xué)生公益創(chuàng)意大賽"等各類競賽；
七、撰寫學(xué)術(shù)論文和報告，進行消費維權(quán)理論的研究工作；
八、與其他高校的公益性學(xué)生社團不定期互訪，交流經(jīng)驗，增進友誼；
九、其他形式的活動（根據(jù)需要）。
人事主管的工作總結(jié)
擔(dān)任人事主管一職，在公司的人員調(diào)派，招聘，各種職位崗位職責(zé)的制定，績效考核制度的制定及執(zhí)行等方面的工作起著重要的作用。忙碌的一年過去，以下是深圳地區(qū)人事主管年終總結(jié)資料，請閱覽：
三年的時間匆匆逝去，銳奇電子有限公司的運作也已步入正軌。人力資源部在公司領(lǐng)導(dǎo)的正確領(lǐng)導(dǎo)下、在公司各部門的共同努力下，緊緊圍繞集團公司的發(fā)展目標(biāo)，較好地完成了上級和公司領(lǐng)導(dǎo)交給的各項工作任務(wù)。人力資源部的工作是以每一年度人力資源管理工作計劃為基礎(chǔ)，并配合公司的工作重心逐步開展的。現(xiàn)將三年來我部門完成的工作總結(jié)如下：
一、公司人力資源管理體系的建立和完善
1.公司組織架構(gòu)的完善及人員編制的確定
人力資源部在公司成立的第一年就劃分、明確了各部門的組織架構(gòu)，分析并制定了各部門的崗位設(shè)置及人員編制，從而初步確定了公司的定員定編，并且不斷依據(jù)實際情況和工作重點，有針對性地對各部門的定員定編進行適當(dāng)?shù)恼{(diào)整，以期使公司的人員與崗位設(shè)置情況達到最佳的配置，最大可能地發(fā)揮每一個職能部門和員工的作用。
2.公司管理制度體系的建立
我們深知嚴(yán)謹(jǐn)規(guī)范的管理對一個公司的生存和發(fā)展具有極其重要的意義，所以人力資源部一直致力于建立完善的公司內(nèi)部管理體系。具體而言，規(guī)劃組織編制了三套內(nèi)部基礎(chǔ)管理的規(guī)范性文件——《公司崗位職責(zé)》、《公司人力資源管理制度》、《公司績效考核制度》。
3.人事管理體系的確立
人力資源部在致力于建立完善公司基礎(chǔ)管理體系的同時，也不忘人力資源部自身規(guī)范管理體系的建立工作。制定了新的薪酬制度體系，并且為了系統(tǒng)配合公司新的薪酬制度，制定了公司績效考評制度草案，并不斷進行調(diào)整和完善。
二、職工人數(shù)的.確定
三年的經(jīng)營中，我深深感到確定職工人數(shù)是人力資源部重中之重的工作。人力資源部，是一個“管人”的部門，只有確切知道公司公司的職工數(shù)量信息，接下來計算工資、個人所得稅、福利費等其他工作才能順利進行。假如職工人數(shù)有誤，那接下來所作的都將會是無用功，而且還會為公司帶來災(zāi)，請保留此標(biāo)記難性得損失。而公司在每年都會跟隨市場變化而不斷調(diào)整生產(chǎn)計劃，生產(chǎn)線、直接工人、管理人員等都在變動，因此職工人數(shù)的確定的工作顯得相當(dāng)繁重。
三、公司人員招聘工作
第一年是公司高速發(fā)展的一年，是公司人員流動較為頻繁的一年，也是公司人員招聘工作任務(wù)繁重的一年。在這一年里，公司的空缺崗位多，人員需求多，要求員工到崗時間緊迫，故人力資源部在招聘工作中花費了較多的時間和精力。
四、培訓(xùn)工作
職工培訓(xùn)主要體現(xiàn)在培訓(xùn)費的提齲因為產(chǎn)品的合格率、ISO都與培訓(xùn)有直接關(guān)系，所以職工培訓(xùn)與生產(chǎn)休戚相關(guān)。為了能申請到ISO9000，公司生產(chǎn)產(chǎn)品合格率必須達到90%以上，因此每年都得投入培訓(xùn)費來保持90%的合格率。然而，培訓(xùn)會提升職工級別，經(jīng)過一年培訓(xùn)，原本公司要求級別的工人級別提升，就會出現(xiàn)職工級別過高的情況，給公司帶來沒必要的工資支出。這時，裁減高級別的職工，再聘請低級別的工人會是最好的選擇。因此，在進行培訓(xùn)費用提取時，還應(yīng)做好來年裁減多余高級工人的賠償金。
人事主管的工作總結(jié)
伴隨著新年鐘聲的敲響，又迎來了嶄新的、布滿期待的20XX年。回看20XX年度的工作生活，感遭到公司及身邊的人這一年來發(fā)生的巨大變化，我們的品牌在快速提升著，身邊的同事也都在不斷進步著，朝著同一個目標(biāo)奮斗著。新的一年到來了，也帶來了新的挑戰(zhàn)，在我們預(yù)備以全新的面貌來迎接新年的到來時，也不忘往返顧和總結(jié)過往一年來所做的努力。
行政人事部自成立到當(dāng)今已一年半時間了，很榮幸本人參與了行政人事部成長的歷程，從無到有，從當(dāng)初的不完善，漸漸成長到今天的成熟。自20XX年以來，行政人事部的隊伍在漸漸壯大，引進了專業(yè)人才，專業(yè)水平得到了很大的進步，人力資源建設(shè)正在逐漸走向規(guī)范，職能作用也在逐步得到體現(xiàn)。
公司領(lǐng)導(dǎo)對行政人事部的建設(shè)極其關(guān)心，這對行政人事部同事來講無疑是最大的強心劑。過往，大家可能對“人力資源”這個詞語感到有點陌生，不知公司設(shè)如此部分真實的意圖在哪里。通過今年大家的同心協(xié)力，已漸漸獲得了公司各部分盡大多數(shù)人的認(rèn)可與支持。
上半年因部分人手緊缺，使得一些工作沒法真正展開，一直在做著基礎(chǔ)工作，今年上半年莫總監(jiān)任職以來，對行政人事部工作進行了整理，明確了每一個人的工作職責(zé)，使分工更加細(xì)致化，現(xiàn)對今年的工作總結(jié)以下：
一、對公司員工的人事檔案及其他資料進行搜集及管理，使其更加完善化，保持公司檔案的完全性，為保證往后的分析工作提供更正確的信息。因檔案內(nèi)容觸及公司有關(guān)機密，期間我保持著極高的警惕性和很強的守舊意識。協(xié)助上級把握人力資源狀態(tài)；填制和分析各類人事統(tǒng)計報表。為人力資源規(guī)劃工作提借正確的信息。
二、負(fù)責(zé)勞動合同，辦理勞動用工及相干手續(xù)；到目前為止，勞動合同的簽屬工作展開的不是特別的順利，主要由于市場推廣部業(yè)務(wù)職員較散，集中的機會較少，常常都是來往匆匆，導(dǎo)致部份業(yè)務(wù)職員至今未能簽署勞動合同。計劃爭取過年這個機會，把合同簽署工作完成好。
三、結(jié)合公司制度及國家規(guī)定工考勤和請休假管理，按月正確出具考勤報表。其中員工考勤又是一個難點，公司實行上班刷卡辦法已一年半時間了，由于部分員工一直未能適應(yīng)新的考勤辦法所以效果一直不太好。今年行政人事部特地為此題目進行了考勤重申，并與綜合管理部技術(shù)職員討論后改善了考勤系統(tǒng)，但因公司很多工作崗位性質(zhì)的不同，員工工作時間常常需要彈性化管理，還是不能很好的交上使人滿意的考勤數(shù)據(jù)，但為了避免有些員工“夸大其詞”，照成考勤不公的結(jié)束，考勤系統(tǒng)還需更加完善。
四、執(zhí)行各項公司規(guī)章制度，處理員工賞罰事宜；對有些員工不遵守公司規(guī)章制度，導(dǎo)致工作上出現(xiàn)較大失誤或較大錯誤，行政人事部通過周到調(diào)查以后，給予了公道公正的行政處罰，并對當(dāng)事人進行了思想教育。本年度共有約十人左右人接受了公司不同程度的行政處罰，均熟悉到了本身的錯誤。
五、今年以來，公司充分斟酌員工的福利，各項福利制度正逐步開始實施。比如以往只有市場推廣部職員才享有的品牌推廣用煙，在本部也得以實現(xiàn)；每個月協(xié)助行政部職員進行生日活動的策劃及實施工作，豐富了員工的業(yè)余生活；斟酌到員工的安全保障題目，公司也已為全部員工購買了平安團體意外險及醫(yī)療險等險種，保險期間有一員工不慎摔傷，我們及時與保險公司獲得了聯(lián)系，并申請了相應(yīng)的理培，解決了員工的`后顧之憂。等等這些都大大調(diào)動了員工的工作積極性，從而起到了鼓勵員工的作用。
六、進行促銷職員的管理工作。自今年9月份以來，行政人事部正接手促銷職員的管理工作，通過資料搜集分析，發(fā)現(xiàn)固然制定了相應(yīng)的管理制度，但是發(fā)現(xiàn)很多市場并沒有嚴(yán)格依照制度來執(zhí)行，隨便性較強，職員增長率太高。促銷職員是五葉神市場的重要組成部分，加強促銷隊伍的管理燃眉之急。下一季度計劃盡快重新制定促銷職員管理制度，并嚴(yán)格依照規(guī)章制度辦事。控制好職員的增長速度及進步整體素質(zhì)水平，為公司的將來儲備更多的業(yè)務(wù)人才。
七、協(xié)助做好招聘與任用的具體事務(wù)性工作，包括發(fā)放招聘啟事、搜集和匯總應(yīng)聘資料、安排口試職員、跟蹤落實口試職員的情況等；
八、幫助建立積極的員工關(guān)系，調(diào)和員工與管理層的關(guān)系，協(xié)助組織員工的各類活動；另外，在部分領(lǐng)導(dǎo)的指導(dǎo)幫助下，對員工考勤制度、勞動合同管理辦法等相干的人事制度進行了修改工作，使其更加人性化，公道化，符合了公司“以人為本”的人才理念。
對個人來說下一步重要應(yīng)當(dāng)在認(rèn)真工作之余加強學(xué)習(xí)，不斷進步本身專業(yè)素質(zhì)，才能面對更大的挑戰(zhàn)，也才不會被時代的潮流所淘汰。珍惜來之不容易的機會，扎扎實實做好每份工作。20XX年行政人事部的責(zé)任將更加沉重，行政人事部一定安排并實施好新的一年的工作計劃，用實際的工作業(yè)績來講話。
最后，祝賀公司在新年里風(fēng)平浪靜，一年更比一年好！
人事主管的工作總結(jié)
時光飛逝，轉(zhuǎn)眼間在xx新能源汽車工作已八個多月了。在緊張、忙碌而又充實的工作中，在公司領(lǐng)導(dǎo)和同事的幫助下，我邊學(xué)習(xí)邊工作，有進步也有不足。回望20xx年度的工作生活，感受到公司及身邊的人這一年來發(fā)生的巨大變化，我們的品牌在快速提升著，身邊的同事也都在不斷進步著，朝著同一個目標(biāo)奮斗著。 新的一年到來了，也帶來了新的挑戰(zhàn)，在我們準(zhǔn)備以全新的面貌來迎接新年的到來時，也不忘來回顧和總結(jié)過去一年來所做的努力。現(xiàn)簡要回顧總結(jié)如下：
一. 招聘工作
1、了解各部門新增崗位的管理及各部門人員需求狀況。
2、根據(jù)各部門人員的實際需求，有針對性、合理性招聘員工已配備各崗位。通過采取一系列切實措施：網(wǎng)上招聘(智聯(lián)招聘網(wǎng)、浙江人才網(wǎng)、中國汽車人才網(wǎng)、杭州高新人才網(wǎng))、人才市場(高新區(qū)人才市場、浙江省人才市場、杭州人才市場)、校園招聘(浙江理工大學(xué)、杭州電子科技大學(xué)、浙江交通職業(yè)技術(shù)學(xué)院、杭州科技職業(yè)技術(shù)學(xué)院、杭州汽車高級技工學(xué)校)、中介公司(北斗星人力資源有限公司)、內(nèi)部推薦和張貼廣告等各種途徑招聘人才，卓有成效，研發(fā)部技術(shù)人員也在緊張的招聘中，想盡一切辦法，通過能想到的一切渠道來滿足對技術(shù)人員的需求。
二.人事信息檔案的管理、勞動合同的管理
1、人事信息檔案的管理：
(1)材料定期及時整理、確保材料完善;
(2)了解材料安放位置，能在最短的時間內(nèi)找到所需材料。
2、勞動合同管理
負(fù)責(zé)管理員工勞動合同，辦理勞動用工及相關(guān)手續(xù);對新進員工勞動合同的簽定、老員工續(xù)簽勞動合同的簽訂及離職員工的相關(guān)手續(xù)等事宜。
三.員工入職、轉(zhuǎn)正、離職手續(xù)辦理 同步更新：
1、花名冊、考勤表
2、工作牌辦理
3、員工流動性統(tǒng)計
4、考勤指紋的錄入
5、考勤系統(tǒng)增加、更改、刪除 以下是20xx年眾泰新能源汽車入離職人員統(tǒng)計：
以上表格數(shù)據(jù)分析，20xx年以來入職37人，離職52人，20xx年底比20xx年初竟然少了十幾個人，可見我司員工離職率較高!針對這個問題我也做了一定的分析：工作環(huán)境不合適，無法施展自己的才能;工作效果不明顯導(dǎo)致工資待遇不能滿足要求;晉升機制不夠明確!
四.培訓(xùn)方面
1、培訓(xùn)工作分析
(1)及時完成了職員工新入職培訓(xùn)，指導(dǎo)新入職員工了解了公司企業(yè)文化、規(guī)章制度;
(2)根據(jù)員工崗位需求、技能需求由公司技術(shù)人員對員工進行技能培訓(xùn)，增強員工崗位適應(yīng)能力;
(3)為了建立完善培訓(xùn)體系，盡量豐富培訓(xùn)內(nèi)容，使培訓(xùn)形式多樣化，我們結(jié)合公司實際時常關(guān)注外部培訓(xùn)消息，聯(lián)系濱江區(qū)工會和杭州市經(jīng)濟管理培訓(xùn)中心，每月都會組織部分員工參加工會和培訓(xùn)中心舉行的一系列免費培訓(xùn)!
2、培訓(xùn)效果評估
(1)通過入職培訓(xùn)，能讓每一位新進員工了解公司的結(jié)構(gòu)、公司文化以及公司的歷史與未來發(fā)展，從而使員工能更快的滲入工作。
(2)通過內(nèi)部培訓(xùn)，增加員工知識面，提高員工工作技能。 (3)通過外部培訓(xùn)，豐富培訓(xùn)內(nèi)容，是培訓(xùn)多樣化。
3、培訓(xùn)匯總
20xx年公司內(nèi)部培訓(xùn)進行39場，包括新員工入職培訓(xùn)9場、技術(shù)培訓(xùn)19場、崗位培訓(xùn)5場、職場培訓(xùn)6場;公司外部免費培訓(xùn)進行17場，包括杭州市經(jīng)濟管理培訓(xùn)中心13場、杭州是汽車協(xié)會3場、杭州市質(zhì)量管理協(xié)會1場、濱江區(qū)法律培訓(xùn)中心1場。通過培訓(xùn)評估，大多數(shù)培訓(xùn)都達到了一定的效果并且得到了員工的一致好評!
五.社會統(tǒng)籌保險方面
(1)已給新進員工及時辦理社保;
(2)離職人員辦理停保;
(3)辦理異地社保轉(zhuǎn)移;
(4)辦理員工工傷的認(rèn)定、理賠;
(5)辦理員工住房公積金繳納、停繳及提取;
(6)辦理檔案轉(zhuǎn)移;
(7)辦理員工戶口遷移;
六.存在不足以及改進措施
綜上所述20xx年我的工作任務(wù)基本上已完成，總結(jié)過去的一年也存存如下不足之處：
1、 我的專業(yè)知識有待提高，須積極學(xué)習(xí)有關(guān)專業(yè)知識，豐富工作經(jīng)驗。積極學(xué)習(xí)各項勞動法規(guī)以及當(dāng)?shù)卣摺?/p>
2、 工作過程中不夠嚴(yán)謹(jǐn)、不夠細(xì)心，自覺開展工作的力度、深度不夠，主動性較差。須時刻提醒自己，給自己敲警鐘“馬上就辦、辦就辦好”。
3、 工作作風(fēng)和工作方法尚待進一步改善和提高。由于缺乏經(jīng)驗，很多工作缺乏多途徑處理方法，應(yīng)該加強學(xué)習(xí)，提高自己的職業(yè)道德，端正工作態(tài)度，努力積累工作經(jīng)驗，向更高的工作高度挑戰(zhàn)。
七.20xx年工作展望
1、人力資源招聘
1)在招聘過程中用人部門需要有明晰的用人需求：在確定招聘人員的時候，首先確定被招聘人的錄用資格條件，使招聘效果最佳化。
2)及時地信息溝通：用人部門和綜合管理辦公室將會對新進員工進行初試和復(fù)試的過程，考察基本素質(zhì)以及業(yè)務(wù)能力，是否能適應(yīng)公司的發(fā)展以便提高招聘的有效性。
3)招聘簡歷的及時收集整理：每次面試人員信息及時整理、登記，分部門、分崗位、分類別歸檔。
2、員工培訓(xùn)
1)完善公司培訓(xùn)體系，根據(jù)各部門實際情況做好培訓(xùn)計劃。
2)培訓(xùn)宣傳工作到位，讓員工都能了解到相關(guān)培訓(xùn)信息。
3)及時與外界溝通，根據(jù)員工需求組織較多的外部培訓(xùn)，豐富員工培訓(xùn)知識。
【關(guān)鍵詞】ITSSIT運維 IT服務(wù) 整體運維
1 引言
隨著國家電網(wǎng)“十二五”信息化建設(shè)落幕，其信息化建設(shè)核心是致力于打造新一代集團企業(yè)級信息系統(tǒng)，推動信息化與工業(yè)化融合發(fā)展，最終建成信息化企業(yè)。整個“十二五”期間，信息化建設(shè)朝著“覆蓋面更廣、集成度更深、智能化更高、安全性更強、互動性更好和可視化更優(yōu)”的方向上闊步向前。整整5年的信息化大建設(shè)后，留給我們更多需要思考的是“如何有效的利用信息化建設(shè)的成果，如何讓這些成果保值、增值？”。處于大建設(shè)向大運維轉(zhuǎn)變階段，我們只有把所購買的設(shè)備，搭建的應(yīng)用系統(tǒng)管理好、維護好，確保其安全穩(wěn)定的運行，才能保障建設(shè)成果保值、增效。鑒于此，引進和吸收科學(xué)、先進的IT運維方法論，并構(gòu)建合理、有效的適用于電力行業(yè)的IT運維體系顯得尤為重要。
ITSS（Information Technology Service Standard，信息技術(shù)服務(wù)標(biāo)準(zhǔn)）是我國自主研發(fā)的IT服務(wù)標(biāo)準(zhǔn)庫，它借鑒了ITIL、ISO20000、COBIT等國外各種先進的IT服務(wù)管理理論，集合我國各類IT服務(wù)企業(yè)的最佳實踐和資深I(lǐng)T服務(wù)專家的智慧，覆蓋IT服務(wù)咨詢評估、系統(tǒng)集成、運行維護和服務(wù)運營等各類IT服務(wù)類型，是充分適合我國IT發(fā)展現(xiàn)狀的先進IT服務(wù)管理理論。實踐證明，ITSS理論的良好應(yīng)用可以幫助企業(yè)對IT服務(wù)的人員、資源、技術(shù)和過程等服務(wù)要素進行良好的規(guī)劃和管理，不僅有利于企業(yè)提供規(guī)范和優(yōu)質(zhì)的服務(wù)，進而提高客戶滿意度，還有利于企業(yè)規(guī)范服務(wù)工作流程，降低IT服務(wù)成本，提高經(jīng)濟效益，有效提升IT服務(wù)人員的工作能力，從而提高企業(yè)和個人IT服務(wù)的綜合能力。
本文將詳細(xì)介紹ITSS在某電力企業(yè)整體運維中的應(yīng)用，闡述了ITSS與整體運維模式有效結(jié)合所產(chǎn)生的“火花”效應(yīng)。
2 當(dāng)前電力企業(yè)ITSS的應(yīng)用情況
ITSS―信息技術(shù)服務(wù)標(biāo)準(zhǔn)，是在國家工業(yè)和信息化部、國家標(biāo)準(zhǔn)化委的領(lǐng)導(dǎo)和支持下，由中國電子工業(yè)標(biāo)準(zhǔn)化技術(shù)協(xié)會信息技術(shù)服務(wù)分會（簡稱：ITSS分會）研制的一套IT服務(wù)領(lǐng)域的標(biāo)準(zhǔn)庫和一套提供IT服務(wù)的方法論。2013年全國開始開展《信息技術(shù)服務(wù)運行維護第1部分：通用要求》符合性評估工作，并于當(dāng)年7月19日公布第一批通過符合性評估的企業(yè)名單。截止到當(dāng)前，全國共有230家企業(yè)獲得符合性評估證書。
2014年，隨著國家電網(wǎng)公司對信息服務(wù)廠商服務(wù)能力的重視，致力于服務(wù)國家電網(wǎng)公司信息化運維的企業(yè)也不斷通過各種途徑提升自己IT服務(wù)能力，被業(yè)界普遍認(rèn)可的ITSS標(biāo)準(zhǔn)無疑是制勝法寶。國家電網(wǎng)重要IT服務(wù)廠商東軟集團、國網(wǎng)信通億力科技、湖北華中電力科技公司、安徽南瑞繼遠(yuǎn)軟件和山東魯能軟件技術(shù)等多家企業(yè)先后通過了ITSS認(rèn)證。實施并獲得ITSS認(rèn)證的企業(yè)均指出：ITSS是符合我國國情的IT服務(wù)標(biāo)準(zhǔn)方法論，通過實施ITSS，有助于企業(yè)提升IT服務(wù)質(zhì)量、優(yōu)化IT服務(wù)成本、強化IT效能，以及降低IT服務(wù)風(fēng)險等。
3 基于ITSS的整體運維體系建設(shè)
本文以國內(nèi)一家致力于服務(wù)電力企業(yè)的IT公司為例，集中闡述ITSS體系的整體建設(shè)過程及應(yīng)用情況。
3.1 案例背景
2011年，該公司開始為電力行業(yè)用戶提供運行維護服務(wù)。目前承擔(dān)了某網(wǎng)、省電力公司IT整體運維服務(wù)業(yè)務(wù)，服務(wù)對象涵蓋直屬單位和地市電力公司，服務(wù)內(nèi)容包括基礎(chǔ)環(huán)境、應(yīng)用系統(tǒng)、桌面和服務(wù)臺、網(wǎng)絡(luò)、主機、存儲、數(shù)據(jù)庫、安全和整體運維管理，以及通過基礎(chǔ)服務(wù)衍生出的增值服務(wù)、個性化服務(wù)等。隨著運維服務(wù)業(yè)務(wù)的飛速發(fā)展和業(yè)主單位對服務(wù)的要求不斷提高，該公司也意識到提升運維服務(wù)能力的重要性。
2012年底，該公司開始組織學(xué)習(xí)ITSS，2013年7月正式導(dǎo)入ITSS服務(wù)管理體系，2014年11月通過現(xiàn)場符合性評估，2015年12月答辯，2015年1月獲得ITSS符合性證書。
3.2 體系建設(shè)目標(biāo)
建立基于ITSS的整體運維體系，探索集中的IT服務(wù)及管理模式，梳理、規(guī)范運維服務(wù)流程，優(yōu)化資源配置和運維服務(wù)隊伍，強化整體運維經(jīng)濟優(yōu)勢。
3.3 建設(shè)過程
ITSS《通用要求》實施前，該公司特別成立了領(lǐng)導(dǎo)小組和實施小組，領(lǐng)導(dǎo)小組組長由公司總經(jīng)理擔(dān)任，實施小組組長由運維業(yè)務(wù)分管領(lǐng)導(dǎo)擔(dān)任。領(lǐng)導(dǎo)小組主要負(fù)責(zé)決策指導(dǎo)、資源協(xié)調(diào)、成果評估、檢查和考核等。實施小組主要負(fù)責(zé)ITSS體系建設(shè)、實施和完善等。
實施分四個階段，分別是現(xiàn)狀評估和需求調(diào)研、規(guī)劃設(shè)計、建設(shè)實施和優(yōu)化改進。
3.3.1 現(xiàn)狀評估和需求調(diào)研
ITSS體系建設(shè)、實施小組首先通過問卷調(diào)查、訪談、材料分析以及管理體系評估等方式對公司IT服務(wù)管理體系現(xiàn)狀進行調(diào)研，除此之外，小組還就相似的外部單位相關(guān)成功案例進行分析，總結(jié)出具有參考價值的經(jīng)驗。其次是對公司IT服務(wù)管理現(xiàn)狀評估結(jié)果進行分析和評價，對比最佳實踐和國際標(biāo)準(zhǔn)，從人員、資源、技術(shù)和過程四個方面提出相應(yīng)的改進建議。同時，根據(jù)業(yè)務(wù)需求，在診斷報告中還對各改進項進行優(yōu)先級排序，對改進方法和成本績效進行說明，作為管理決策和總體規(guī)劃的參考。
3.3.2 規(guī)劃設(shè)計
規(guī)劃設(shè)計前，組織各參與體系建設(shè)方開展ITSS理論和最佳實踐專項培訓(xùn)，確保有關(guān)各方對ITSS標(biāo)準(zhǔn)足夠認(rèn)知和理解，為整體規(guī)劃設(shè)計的成功奠定基礎(chǔ)。規(guī)劃設(shè)計階段主要包括人員管理、資源管理、技術(shù)管理、過程管理等程序流程和整體運維模型設(shè)計。
3.3.3 建設(shè)實施
本過程首先制定詳細(xì)實施計劃，建立運維體系組織架構(gòu)并確定職責(zé)，其次是制定體系文件，體系文件建立主要包括以下幾個方面：
（1）整體運維服務(wù)能力管理。編制整體運維服務(wù)管理手冊，對服務(wù)能力進行整體策劃；制定年度IT整體運維服務(wù)管理計劃，要求每個季度對年度計劃進行跟蹤，形成季度報告，對不符合項提出整改計劃和措施，納入下一季度工作計劃，持續(xù)改進；
（2）人員管理。制定人員管理、崗位結(jié)構(gòu)和人員的知識、技能、經(jīng)驗、安全意識等方面的管理機制，以確保公司提供運行維護服務(wù)的人員具備應(yīng)有的能力，確保故障響應(yīng)、問題解決和成果交付可控；
（3）資源管理。整合資源，搭建IT整體運維管理平臺，建立集中式服務(wù)臺、知識庫和備件庫；
（4）技術(shù)管理。通過制定運維技術(shù)管理制度，確保公司能根據(jù)客戶要求或技術(shù)發(fā)展趨勢，具備發(fā)現(xiàn)和解決問題、風(fēng)險控制、技術(shù)儲備以及研發(fā)、應(yīng)用新技術(shù)和前沿技術(shù)的能力；
（5）過程管理。建立服務(wù)級別管理策略和流程，并根據(jù)服務(wù)類型制定標(biāo)準(zhǔn)服務(wù)級別協(xié)議模版（SLA、UC、OLA），建立事件、問題、配置、變更、和信息安全管理策略與流程，定義相關(guān)代碼，制定各類模版。
3.3.4 優(yōu)化改進
通過對體系建設(shè)成果進行3個月的試運行，對新體系的執(zhí)行效果和標(biāo)準(zhǔn)符合性進行驗證，通過內(nèi)部審核和管理評審發(fā)現(xiàn)不符合項，采用PDCA的持續(xù)改進方法，對發(fā)現(xiàn)的不符合項進行持續(xù)改進。如圖1所示。
4 應(yīng)用成效
4.1 轉(zhuǎn)變服務(wù)模式，分散式向集中、整體運維的轉(zhuǎn)變
搭建基于ITSS整體運維模型，將基礎(chǔ)環(huán)境、設(shè)備、安全和軟件運行維護整體按照統(tǒng)一的制度、規(guī)范和流程進行管理；研發(fā)IT整體運維管理平臺，將事件、問題、變更等過程納入統(tǒng)一化管理，并建立集中式服務(wù)臺，知識庫和兩級備品備件庫和運維人才專家?guī)欤喜?yōu)化資源配置，同時，運維業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)的集中更便于對整體運維服務(wù)指標(biāo)的分析，從而完成由粗放管理向精細(xì)管理、從單項優(yōu)勢向整體優(yōu)勢、從運行管理向全生命周期管理的轉(zhuǎn)變，為用戶提供了“管家式”服務(wù)。如圖2所示。
4.2 提升了IT服務(wù)質(zhì)量，提高了客戶滿意度
制定56個過程文件，涵蓋服務(wù)級別管理、服務(wù)報告、事件管理、問題管理、配置管理、變更管理、管理、信息安全管理等八個方面，固化過程，規(guī)范做事，并借助運維服務(wù)工具實現(xiàn)過程管理流程化、可視化，服務(wù)質(zhì)量的提升得到了有力的保障，從而提高了客戶滿意度。如圖3所示。
4.3 優(yōu)化資源配置，提高資源利用率
建立集中式服務(wù)臺，實現(xiàn)服務(wù)需求統(tǒng)一響應(yīng)、服務(wù)任務(wù)統(tǒng)一分配、服務(wù)資源統(tǒng)一調(diào)度、服務(wù)質(zhì)量統(tǒng)一監(jiān)控。搭建兩級備件庫、知識庫和運維人才專家?guī)欤F(xiàn)場級和公司級備件庫很好的支撐了備品備件更換和硬件故障處理效率，節(jié)約了運維成本；知識庫共入庫條目2246條，2014年總訪問量已超過10000次；專家人才庫的建立，有效拓寬了用人選人視野，防止人才斷層，提高了資源利用率。
4.4 提高了運維服務(wù)團隊的能力和水平
人員方面，從人員管理制度建設(shè)、人員崗位設(shè)定、人員的知識、技能、績效考核等對團隊進行全方位管理。每年年初制定人員儲備機制，關(guān)鍵崗位設(shè)立AB崗（AB崗互備），建設(shè)崗位與運維崗位輪崗；培訓(xùn)方面，按照培訓(xùn)計劃有針對性的開展培訓(xùn)工作，培訓(xùn)內(nèi)容覆蓋ITSS整體運維體系架構(gòu)、專業(yè)技能、服務(wù)能力提升、工具使用等。
4.5 推動了運維技術(shù)的研發(fā)和應(yīng)用
IT整體運維管理平臺的研發(fā)和應(yīng)用，提高了運維實施的工作效率和質(zhì)量，大大降低了運維成本。運維管理平臺研發(fā)的投入產(chǎn)出，極大地鼓舞了IT運維服務(wù)組織，推動其投入人力和技術(shù)力量，做好運維服務(wù)新技術(shù)的研發(fā)和應(yīng)用，使運維服務(wù)技術(shù)要素逐步實現(xiàn)體系化和規(guī)范化。
5 結(jié)語
隨著國家電網(wǎng)公司“十三五”信息規(guī)劃工作的開展，電力企業(yè)信息化建設(shè)將進一步加快步伐。系統(tǒng)智能化、大數(shù)據(jù)和云的使用，對信息運維服務(wù)工作提出了更高的要求，建設(shè)具有電力企業(yè)特色的、滿足電力企業(yè)信息運維管理需要的運維服務(wù)體系，是電力企業(yè)實現(xiàn)戰(zhàn)略發(fā)展的必由之路，具有很高的現(xiàn)實意義和深遠(yuǎn)的影響。為了和國際接軌，為了向國家標(biāo)準(zhǔn)靠攏，我們要走的路還很遠(yuǎn)、很遠(yuǎn)。
參考文獻
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作者簡介
宋藍(lán)云（1973-），女，湖北潛江人，工程師，計算機軟件開發(fā)及應(yīng)用專業(yè)，從事電力行業(yè)IT運維服務(wù)相關(guān)工作，1998年至今任職于湖北華中電力科技開發(fā)有限責(zé)任公司。
吳傳強（1984-），男，湖北武漢人，高級項目經(jīng)理，計算機軟件開發(fā)及應(yīng)用專業(yè)，目前從事電力行業(yè)IT運維服務(wù)相關(guān)工作，2008年至今任職于湖北華中電力科技開發(fā)有限責(zé)任公司。
關(guān)鍵詞:商業(yè)銀行內(nèi)部控制評價控制自我評估
近年來，內(nèi)部控制對于一個企業(yè)持續(xù)健康發(fā)展的重要性已日益得到重視，商業(yè)銀行作為國家經(jīng)濟運行和金融體系的主要支柱，完善的內(nèi)部控制有利于防范金融風(fēng)險、保障安全穩(wěn)健運行，也是衡量經(jīng)營管理水平高低的重要標(biāo)志。而內(nèi)部控制有效性究竟如何，需要進行客觀、準(zhǔn)確評價，才能促進進一步完善提高。在我國關(guān)于企業(yè)內(nèi)部控制和內(nèi)部控制評價有關(guān)監(jiān)管要求陸續(xù)特別是2010年《企業(yè)內(nèi)部控制配套指引》出臺后，如何有效實施內(nèi)部控制評價顯得尤為重要。
一、我國商業(yè)銀行內(nèi)部控制評價實施現(xiàn)狀
按照監(jiān)管要求，各商業(yè)銀行應(yīng)開展內(nèi)部控制評價，但在具體實施程度和方式方法方面存在差異。從國內(nèi)看，JS銀行實施內(nèi)部控制評價起步較早，在我國商業(yè)銀行中具有一定代表性，以下以JS銀行為例，對其實施內(nèi)部控制評價的操作方式進行介紹、分析。
(一)內(nèi)部控制評價實施操作模式
1、由內(nèi)部審計機構(gòu)獨立實施的內(nèi)部控制審計評價
2004年以來，內(nèi)審機構(gòu)在《內(nèi)部控制評價準(zhǔn)則》、《內(nèi)部控制評價體系》的總體要求下開展內(nèi)部控制評價工作。
從實施方式看，采取分層級進行內(nèi)控評價。一級分行內(nèi)控評價，自2005年以來每年均制定年度評價方案指導(dǎo)實施；二級行內(nèi)控評價，目前尚無統(tǒng)一的操作模式，由各審計機構(gòu)根據(jù)一級分行需求和自身審計資源等情況自行組織實施，評價方式較為靈活，或結(jié)合其他審計項目及綜合全年發(fā)現(xiàn)以非現(xiàn)場方式完成，或作為單獨的審計項目，評價內(nèi)容、標(biāo)準(zhǔn)等基本參照一級分行內(nèi)控評價有關(guān)要求。
從評價內(nèi)容看，主要圍繞內(nèi)控五要素進行，并將內(nèi)部控制措施要素按銀行業(yè)務(wù)細(xì)分為20個業(yè)務(wù)單元，在各內(nèi)控要素和各業(yè)務(wù)單元下再設(shè)置若干關(guān)鍵環(huán)節(jié)內(nèi)控測試點。
從評價方法看，包括信息更新法、詢問法、書面文檔檢查法、觀察法、穿行測試法等，并綜合運用一系列工具，如內(nèi)控評價穩(wěn)定工具、內(nèi)控測試工具、內(nèi)控校正工具、內(nèi)控轉(zhuǎn)換工具、業(yè)務(wù)單元評價工具等。評價采取以定性為主，與定量相結(jié)合。
2、由業(yè)務(wù)部門具體實施的操作風(fēng)險與內(nèi)部控制自評估
自2007年起，各業(yè)務(wù)條線開始實施操作風(fēng)險與內(nèi)部控制自評估工作。
從自評方式看，主要分層級、按業(yè)務(wù)條線組織實施。該項工作以業(yè)務(wù)條線為主，由業(yè)務(wù)部門具體組織實施，并負(fù)責(zé)條線自評工作的質(zhì)量和效果；風(fēng)險管理部門負(fù)責(zé)協(xié)調(diào)、推動相關(guān)業(yè)務(wù)部門落實自評估工作計劃。具體分為參與上級行組織實施項目和自行開展自評工作。原則上，每半年至少組織或參加一次自評。
從自評范圍看，自評對象為需要進行自評的工作流程、系統(tǒng)、產(chǎn)品或經(jīng)營管理活動等。根據(jù)上級行要求或本條線（部門）、本機構(gòu)的管理需要，以及轄內(nèi)分支機構(gòu)的風(fēng)險狀況、風(fēng)險管理與內(nèi)部控制能力、業(yè)務(wù)量等因素，針對性地選擇參加自評的項目對象和機構(gòu)范圍。
從自評方法看，主要采取流程分析法、情景模擬法、引導(dǎo)會議法、德爾菲法（專家預(yù)測法）、調(diào)查問卷法等。評價主要采取定性評價。
3、由內(nèi)控管理辦公室組織實施的內(nèi)部控制有效性評價
2011年4月起，由總行內(nèi)控辦（風(fēng)險管理部）牽頭，成立內(nèi)控規(guī)范實施項目管理團隊，在本級各部門開展內(nèi)部控制設(shè)計有效性的梳理評價工作基礎(chǔ)上，在全行范圍內(nèi)組織開展內(nèi)部控制執(zhí)行有效性梳理評價，該項工作持續(xù)到2012年3月。
從評價方式看，具體由一級分行成立內(nèi)控規(guī)范實施工作領(lǐng)導(dǎo)小組，下設(shè)項目管理辦公室，組織本級及二級行開展內(nèi)控執(zhí)行有效性評價工作。
從評價內(nèi)容看，主要在對流程、制度、職責(zé)梳理的基礎(chǔ)上，按部門（條線）流程進行風(fēng)險識別和風(fēng)險評價、控制有效性評價，認(rèn)定控制缺陷，制定、落實整改計劃和方案。
從評價方法看，主要是運用一系列梳理評價工具，如關(guān)鍵風(fēng)險點及控制點注冊表、業(yè)務(wù)流程關(guān)聯(lián)矩陣等。
(二)現(xiàn)行內(nèi)部控制評價操作模式存在的不足
從前述介紹可以看出，目前，JS銀行采取的是由不同條線獨立開展內(nèi)部控制評估評價活動的方式。筆者認(rèn)為，該種操作模式存在以下不足：
1、評價的有效性受到制約
內(nèi)審機構(gòu)獨立實施內(nèi)控評價，受主客觀因素制約，開展評價所需信息存在一定局限，同時，對照《商業(yè)銀行內(nèi)控評價試行辦法》看，評價內(nèi)容更多側(cè)重于過程評價，對結(jié)果評價有所忽略，與外部監(jiān)管要求銜接不夠。而由業(yè)務(wù)條線自行進行內(nèi)控評估，因自評工作質(zhì)量缺乏第三方測試驗證，執(zhí)行者更多是將其作為一項需要完成的工作，評價的有效性、充分性無法得到保障，且較多為一次性、階段性工作，評估的持續(xù)性不足。
2、資源利用效率較低
內(nèi)審機構(gòu)開展一級分行年度內(nèi)控評價時，前后持續(xù)時間較長，并投入大量的審計資源，時效性和靈活性不足。而各層級開展操作風(fēng)險與內(nèi)部控制自評估，一方面，每年涉及的自評內(nèi)容有限；另一方面，自評情況通過層層實施、層層匯總報送，資源利用效率較低。由于各條線獨立實施評價工作，對彼此的情況關(guān)注不夠，使一些有價值的信息未能得到充分共享和利用。
3、評價結(jié)果利用存在障礙
各條線在實施內(nèi)控評價時，都各自建立有一套評價體系，評價的目標(biāo)和原理、方法類似，但評價標(biāo)準(zhǔn)、評價工具、評價內(nèi)容存在一定差別。同屬于內(nèi)控評價，多重實施，既耗費資源，又形成多重結(jié)果，可能出現(xiàn)結(jié)果出現(xiàn)較大偏差的情況，不能客觀、合理反映內(nèi)部控制實際情況。
除上述內(nèi)部控制評價外，JS銀行各級行還實施有風(fēng)險管理評價、操作風(fēng)險管理評價等，因內(nèi)控評價與風(fēng)險評估密不可分，從另一角度看，實質(zhì)也是對內(nèi)部控制的評價。雖然通過評價，可以多側(cè)面反映各級機構(gòu)在內(nèi)部控制和風(fēng)險管理方面的狀況，但同類評價并非越多越好，在評價體系和標(biāo)準(zhǔn)不一的情況下，其結(jié)果利用存在一定障礙。
二、內(nèi)部控制評價實施改進建議
筆者認(rèn)為，內(nèi)部審計機構(gòu)與業(yè)務(wù)管理部門同處于內(nèi)部控制體系中，整合評價方式，嘗試開展由內(nèi)部審計機構(gòu)參與的控制自我評估（簡稱CSA），既可實現(xiàn)優(yōu)勢互補、提高資源利用效率，又可加強相互溝通、提高內(nèi)控評價效果。
CSA是公司管理人員和內(nèi)部審計師合作評價內(nèi)部控制有效性的一種方法，它將運行和維持內(nèi)部控制的主要責(zé)任賦予管理層，同時使員工、內(nèi)部審計師和管理層一道承擔(dān)對內(nèi)部控制評估的責(zé)任。由于參與者自身擁有這種結(jié)果，對控制的責(zé)任與評價控制充分性的責(zé)任相匹配，使風(fēng)險更易于發(fā)現(xiàn)和監(jiān)控、糾正措施更易于落實，內(nèi)部審計師的角色是推動者以及風(fēng)險和控制理念的傳授者，負(fù)有保證自我評估質(zhì)量的職責(zé)。同時，CSA提供審計人員與審計對象共同交流的平臺，可快速、直接、大量獲取有價值的信息，共同關(guān)注業(yè)務(wù)需改善的環(huán)節(jié)和風(fēng)險漏洞，有助于提高審計效率和節(jié)約審計資源。
(一)完善評估工作組織架構(gòu)，整合、規(guī)范評估體系。
一是搭建CSA組織體系，明確評估工作中管理層、內(nèi)部審計機構(gòu)、員工等不同參與者的角色定位和職責(zé)分工；二是對相關(guān)評價體系進行梳理、整合，結(jié)合外部監(jiān)管要求和國際先進實務(wù)，建立統(tǒng)一的評估體系，同時，完善現(xiàn)有的評估標(biāo)準(zhǔn)、評估方法，明確評估程序、范圍、頻率、組織方式等。
(二)充分運用信息技術(shù)，搭建評估工作管理控制平臺
一是建立統(tǒng)一的數(shù)據(jù)及信息平臺，形成信息充分共享，盡量減少評估者信息不對稱的情況，為共同開展評估工作提供支持；二是充分運用IT技術(shù)來控制評估工作過程，如流程、制度的梳理，相關(guān)數(shù)據(jù)的統(tǒng)計分析等；三是運用系統(tǒng)控制，整合、固化內(nèi)部控制的實務(wù)標(biāo)準(zhǔn)，以標(biāo)準(zhǔn)化方法管理內(nèi)控評估工作，盡量減少人為因素所導(dǎo)致的差異，提高評估工作效率和效果。
(三)培育積極的企業(yè)文化，營造全員參與的評估工作氛圍
CSA的成功與員工的有效參與直接相關(guān)，因此，各級管理層應(yīng)注重評估的環(huán)境建設(shè)和理念傳導(dǎo)，積極營造參與式、開放式的內(nèi)控環(huán)境，采取多種措施不斷提升全行的風(fēng)險意識和內(nèi)部控制意識。并引導(dǎo)全行員工采取形式多樣的控制自我評估方法，從中收集有效且豐富的信息來不斷改善全行的內(nèi)部控制工作。同時，著力打造專家型工作團隊，有效推動實施自我評估工作。
總結(jié)是對某一特定時間段內(nèi)的學(xué)習(xí)和工作生活等表現(xiàn)情況加以回顧和分析的一種書面材料，它可以使我們更有效率，為此要我們寫一份總結(jié)。你所見過的總結(jié)應(yīng)該是什么樣的?下面是小編收集整理的工程部年終工作總結(jié)范文合集，歡迎大家分享。
工程部年終工作總結(jié)范文一
時光飛逝，新年的鐘聲已經(jīng)到來，在這辭舊迎新之際，我們對過往的一年做深刻的總結(jié)。20xx年工程部在公司領(lǐng)導(dǎo)的關(guān)懷指導(dǎo)下，在公司各級業(yè)務(wù)部門的密切配合下，部門各位員工全身心地投入。作為公司工程建設(shè)專業(yè)的核心職能部門，我們牢記公司領(lǐng)導(dǎo)的教誨和囑托，從部門職能出發(fā)，從項目的技術(shù)特點和開發(fā)要求著手，突出自身的技術(shù)優(yōu)勢和專業(yè)特長，充分發(fā)揮部門在工程技術(shù)管理上的核心作用，嚴(yán)格控制工程質(zhì)量及工程進度，完成了公司領(lǐng)導(dǎo)安排的各項任務(wù)。工程部形成一個專業(yè)配套齊全，崗位職責(zé)分明的團結(jié)奮進、有很強戰(zhàn)斗力的集體。 工程部在總經(jīng)理正確領(lǐng)導(dǎo)和部門同事的共同努力下，截至20xx年12月底，我們已先后完成了5個套房、3個店面、1個酒吧共9個項目，總產(chǎn)值427萬元，在建工程8個套房估計20xx年4月底全部竣工、本著回顧過去，總結(jié)經(jīng)驗，找出不足，進而豐富和改善自己的原則，為此，我們就在工程部20xx年的工作情況在以下幾個方面改進在項目的實施中，我們得到了一些經(jīng)驗、教訓(xùn)，在這里，需要進行總結(jié)，以便今后加以借鑒和學(xué)習(xí)。
一、項目標(biāo)準(zhǔn)化
從部門成立開始，公司就一直強調(diào)標(biāo)準(zhǔn)化、流程化管理，我們做項目不是為了僅僅是完成某一個項目，而是要總結(jié)出一定的標(biāo)準(zhǔn)和流程，這樣我們將來才能更容易的完成更多的項目、面對更多的不同的客戶。緊跟著領(lǐng)導(dǎo)的指示，我們建立了公司項目實施流程、項目設(shè)計施工規(guī)范，最后通過與各部門配合，逐步制訂了公司材料品牌標(biāo)準(zhǔn)化圖集。這樣的標(biāo)準(zhǔn)為以后項目的實施提供了依據(jù)，同時也減少了施工時間，甚至從各方面降低了成本。通過公司項目對標(biāo)準(zhǔn)的研究，今后對于其他品牌，我們也要按照同樣的方法和步驟來建立標(biāo)準(zhǔn)。
但是在建立標(biāo)準(zhǔn)的過程中，由于公司沒有自己的標(biāo)準(zhǔn)，所以很多設(shè)計依據(jù)都是經(jīng)過現(xiàn)有材料品牌、或是參照客戶提供的來下結(jié)論的。
二、項目制度化
對于一個公司、一個部門，制度的建立與執(zhí)行是維系發(fā)展的命脈，員工的工作、施工隊的實施都必須要有一個完善的制度來加以管理。
部門成立開始，面對現(xiàn)場施工管理也是有一定的管理制度和標(biāo)準(zhǔn)的，由于培訓(xùn)沒有到位，這些管理標(biāo)準(zhǔn)并未加以細(xì)化、實施。為了更加嚴(yán)格的控制施工的質(zhì)量和進度，從現(xiàn)在開始，要深化施工現(xiàn)場質(zhì)量、安全等管理制度，在今后的項目實施中加以應(yīng)用，以避免出現(xiàn)一些質(zhì)量問題。
對于我們部門的工作人員，也需要通過一些制度來進行管理，特別是材料采購費用等涉及項目成本的地方，都需要有一個規(guī)定，減少盲目的，無目的的花費。
三、責(zé)任明確化
由于部門處于剛成長階段，不是所有專業(yè)人員都已經(jīng)配備齊全。這樣就需要某些員工做一些更細(xì)的工作，比如材料員：我們還是要逐步的建立材料庫，聯(lián)系材料供應(yīng)商，以獲取最新的材料信息和價格。又比如工程監(jiān)理，我們也要履行自己的職責(zé)的同時，還要抱著不斷開展新業(yè)務(wù)的想法，去接觸一些新的客戶。
最主要的是目前我們公司缺少采購部熟悉材料成本，因此，對于成本的控制與計算還只能處于估價的方式去處理問題，這樣就導(dǎo)致了項目實施前，不知道準(zhǔn)確的施工成本預(yù)算，當(dāng)項目結(jié)束時，又無法準(zhǔn)確的計算出施工的實際成本。如果有一位裝修采購員那熟悉材料成本，那么憑著他和預(yù)算員的經(jīng)驗和專業(yè)知識，將能更加準(zhǔn)確的計算出工程量和承包價格，以控制施工的成本和監(jiān)督施工的完成情況。
有的工作，我們還是需要共同承擔(dān)，以彌補人員上的不足。但是有些關(guān)鍵崗位上的工作，最好要有專人來進行管理，以免出現(xiàn)分工與責(zé)任的不明確，最后由于管理意識的不同或是不專業(yè)，導(dǎo)致一些不必要的工作失誤。
四、績效考核
由于去年時間緊、人員配置不足，對于績效考核制度的建立還不是很完善。 今年，對于部門員工的工作要給予考核，要有一定的績效制度，對公司做出突出貢 獻的要給予獎勵，違反了公司制度或是對項目造成了損失的要追究責(zé)任，給予處 罰。這些制度的制訂還需要我們公司其他部門給予支持和決策。
五、20xx年工作初步設(shè)想
（一）20xx年項目管理的工作重點設(shè)想：
針對以上提到的問題和薄弱環(huán)節(jié)，20xx年對項目管理工作初步設(shè)想主要 “調(diào)整、完善、規(guī)范、落實”等幾個方面來開展。
1、調(diào)整：主要是結(jié)合合作項目負(fù)責(zé)人責(zé)任書的制度，做到權(quán)責(zé)到人的工作制 度，工程部責(zé)任制，材料員責(zé)任制，分管項目經(jīng)理責(zé)任制，分管項目現(xiàn)場距理責(zé)任 制的建立及完善，調(diào)整合作項目的管理方式，修改完善相關(guān)管理制度；
2、完善：細(xì)化每個項目管理工作，將管理制度深入到項目管理的所有階段和 環(huán)節(jié)，形成一套完整的從項目策劃到項目考評的項目管理流程；
3、規(guī)范：結(jié)合實際要求，對上述項目管理流程的各環(huán)節(jié)進行規(guī)范管理，細(xì)化和落實項目管理臺帳，做到各環(huán)節(jié)有計劃、有制度、有實施、有檢查、有改進，并 形成相關(guān)記錄；
4、落實：加大檢查監(jiān)督力度，結(jié)合績效考核制度和項目考評制度，加強執(zhí)行 力，強化獎罰的及時性和有效性，提高項目管理人員的責(zé)任心，使各項規(guī)章制度落 到實處。
（二）、人才隊伍建設(shè)
20xx年是公司各部門完善管理的一年，也是工程部成長最快的一年，在職人 員工作主動性不夠等原因，針對這些現(xiàn)象20xx年人才建設(shè)提出新的要求：
1、加強在職人員的培養(yǎng)力度，努力提高人才隊伍的素質(zhì)，在職人員要加大自 我學(xué)力度，并組織到其他管理好的工地學(xué)習(xí)觀摩，參加有關(guān)工程管理培訓(xùn)。
2、加大引進人才力度，積極引進高層次人才20xx年公司旗下的項目會更 多，現(xiàn)場距理人員技術(shù)不夠成熟，部門需要一支強有力是工程管理隊伍，關(guān)系到公 司的持續(xù)壯大的發(fā)展，公司將面對招聘人員組建強有力的工程人員。
3、現(xiàn)場管理、溝通協(xié)調(diào)方面：工程管理是一個系統(tǒng)工程，現(xiàn)場施工就是一 個大兵團作戰(zhàn)，僅搞好工程部自身建設(shè)是遠(yuǎn)遠(yuǎn)不夠的。工程部要想充分發(fā)揮承上啟 下的同時，必須積極協(xié)調(diào)公司內(nèi)外各部門各單位的工作。既要著眼于維護客戶穩(wěn) 定、又要堅定維護公司利益的原則不能動搖：
現(xiàn)場管理人員對施工單位，在安全、質(zhì)量、工程量核算等原則問題上嚴(yán)格把 關(guān)、決不含糊，現(xiàn)場積極溝通、動態(tài)管理，利用我們的專業(yè)技能、工作經(jīng)驗靈活解 決。這樣才能樹立我們的威信，保證工程順利高效地進行，最終達到公司利益的最 大化、公司形象標(biāo)準(zhǔn)化。
隨著20xx年的到來，我們公司正邁著堅實的步伐，以人為本，關(guān)注并認(rèn)真 落實顧客各階段的需求思想，進一步提升公司綜合管理平臺，公司開發(fā)規(guī)模不斷擴 大，開發(fā)產(chǎn)品結(jié)構(gòu)不斷優(yōu)化，經(jīng)濟效益、綜合實力不斷增強。面對公司發(fā)展，工程 部將積極推進以項目精細(xì)管理為核心的工作體制，將“精心”是態(tài)度、“精細(xì)”是過程、“精品”是結(jié)果融入到項目管理中。展望未來，工程部人員正以飽滿的精神、昂 揚的斗志、十足的信心去迎接公司更新的發(fā)展與挑戰(zhàn)！
工程部年終工作總結(jié)范文二
本人于20xx年12月10日入職公司工程管理部，崗位為工程管理部經(jīng)理。入職以后，通過學(xué)習(xí)公司各項規(guī)章制度，熟悉了公司基本工作流程。通過調(diào)取各項目的技術(shù)管理文件和施工管理文件及現(xiàn)場實際調(diào)查研究，基本了解了各項目部的項目管理特點及項目管理水平。通過一系列的施工管理活動，希望能夠找到再提高項目管理水平的突破口，實現(xiàn)項目管理的標(biāo)準(zhǔn)化及規(guī)范化。現(xiàn)將20xx年工作總結(jié)如下：
一、各項工作完成情況
（一）工程進度
（二）工程質(zhì)量、安全文明施工、資料管理工作
1、進行了對相關(guān)的合同和技術(shù)文件、報告進行審閱工作。如圖紙是否完備，有無錯漏空缺，各個設(shè)計文件之間有無矛盾之處，技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)是否齊全等等；
2、審閱各專項施工方案及技術(shù)交底；
3、初步建立了資料管理制度；
3、對項目進行日常跟蹤檢查工作，發(fā)現(xiàn)問題隨時解決；
4、組織每月的項目管理情況月檢工作并形成文字資料。
二、存在的主要問題
（一）項目管理水平有待提高
1、質(zhì)量控制方法、手段需要改進
質(zhì)量是公司發(fā)展的基礎(chǔ)，在過去的時間中質(zhì)量控制還存在許多不足，主要是項目部的質(zhì)量控制思路不清晰，質(zhì)量控制措施制定的不完善或措施制定后只停留在書面上，沒有徹底執(zhí)行；
另外，質(zhì)量檢查工作做得不夠，沒有側(cè)重點，過于形式化，質(zhì)量檢查內(nèi)容局限于對質(zhì)量資料的檢查，而現(xiàn)場實物質(zhì)量檢查頻次比較少。并且在每個項目的基礎(chǔ)、主體等分部工程中間驗收前，各項目部未能通過認(rèn)真的自檢后進行公司級的驗收和檢查，從而使問題日益積累導(dǎo)致中間驗收或竣工驗收時暴露的問題比較多；
2、施工組織設(shè)計或施工方案編制水平及現(xiàn)場應(yīng)用水平有待提高
從施工組織設(shè)計或施工方案編制情況來看，針對性和指導(dǎo)性不強，照搬照抄，有些方案只是為了通過上級公司的審查而做，不能為施工活動起到指導(dǎo)、服務(wù)的作用；
3、進度控制計劃需要提前謀劃
一個科學(xué)合理的進度計劃是實現(xiàn)項目計劃工期目標(biāo)的基本條件。必須通過詳細(xì)學(xué)習(xí)施工設(shè)計文件，了解影響工期目標(biāo)的各方面因素，才能做出真正指導(dǎo)施工的進度計劃。而且進度計劃做為施工指導(dǎo)性文件，在施工前要得到公司及監(jiān)理、業(yè)主的批準(zhǔn)，所以，進度計劃必須得提前準(zhǔn)備，考慮周全，在施工過程中及時調(diào)整，保證總工期目標(biāo)的實現(xiàn)；
4、安全文明施工管理
安全管理力度薄弱，項目部部分管理人員的安全生產(chǎn)責(zé)任意識有待增強；安全生產(chǎn)責(zé)任制沒有真正得到落實，分包單位、勞務(wù)班組安全生產(chǎn)管理意識薄弱，農(nóng)民工的教育效果流于形式，安全防護不夠規(guī)范，事故隱患整改存在不足。
（二）工程部管理職能應(yīng)加強
1、制度建設(shè)及規(guī)范化管理推進水平不高
員工對公司制度的了解和執(zhí)行程度距離公司的要求還有一定差距。同時公司各方面管理制度還不健全，這需要工程部結(jié)合公司的實際情況制定和完善施工管理制度，用統(tǒng)一的標(biāo)準(zhǔn)指導(dǎo)各項工作；
2、員工業(yè)務(wù)水平、監(jiān)督檢查、指導(dǎo)力度需要提高
部分現(xiàn)場管理人員年紀(jì)輕、管理經(jīng)驗不足，對于過程中出現(xiàn)的問題沒有及時發(fā)現(xiàn)。這需要員工不斷加強業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)，提高工作水平，以便能夠做到及時發(fā)現(xiàn)和解決問題；
3、及時增補人員，強化崗位責(zé)任制
工程部工程管理人員相對較少，管理崗位人員不健全，導(dǎo)致很多工作難以細(xì)致開展，這需要工程部及時增補人員，建立健全崗位責(zé)任制，責(zé)任到人，分工明確，便于更好地開展各項工作。
第二部分 20xx年工作計劃
20xx年工程管理部將面臨嚴(yán)峻的挑戰(zhàn)。諸多問題要求工程部“早謀劃、嚴(yán)要求；堅決執(zhí)行、及時總結(jié)”， 極力推進工程管理部的工作進展。
一、主要工作思路
在20xx年的工作中，工程管理部將“以公司經(jīng)營管理目標(biāo)為導(dǎo)向，以項目管理為重點，以加強工程部職能建設(shè)為保障，確保公司工程管理目標(biāo)的實現(xiàn)”為主要工作思路。
二、主要管理目標(biāo)
1、工程質(zhì)量合格率100%；
2、進度控制目標(biāo)，關(guān)鍵節(jié)點按時完成率95%以上，竣工目標(biāo)實現(xiàn)率100%；
3、安全文明施工目標(biāo)，現(xiàn)場保持市級文明工地標(biāo)準(zhǔn)，全年安全生產(chǎn)零傷亡；
4、員工培訓(xùn)目標(biāo)，不低于1次/月；
5、工程管理部聯(lián)合公司其他部檢查不少于1次/月、過程檢查不少于2次/周。
三、確保年度目標(biāo)實現(xiàn)的措施
（一）以項目管理為重點，全面做好各項控制
1、建立健全項目部各項管理制度
（1）健全項目部《崗位責(zé)任制》及各崗位管理人員《績效考核表》制度；
（2）健全項目部技術(shù)管理制度；
（3）健全項目月檢查量化評分制度；
2、加強質(zhì)量控制；
質(zhì)量控制是公司工程管理的重點，特別是質(zhì)量通病防治要嚴(yán)格控制，計劃推行《建筑工程質(zhì)
量獎罰制度》；
3、做好安全文明施工管理
每周及每月組織對項目的定期和不定期檢查，計劃推行《安全生產(chǎn)文明施工管理細(xì)則》；
4、強化進度管理
工程管理部在開工前組織項目部編制進度控制計劃。并且在施工過程中將年度計劃分解到月度計劃、周計劃，并嚴(yán)格監(jiān)督項目部的執(zhí)行情況。在計劃的執(zhí)行過程中提高預(yù)見性，及時預(yù)見影響工程進度的因素。出現(xiàn)施工進度滯后時，要求項目部確定趕工措施，確保總計劃工期的實現(xiàn)；
5、認(rèn)真落實合同管理
在合同審批過程中，認(rèn)真審核技術(shù)要求，并對質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)和工期要求全面考慮；主要合同簽訂后應(yīng)對合同進行交底，使項目管理人員對合同的內(nèi)容做到全面了解；合同的執(zhí)行過程中要及時掌握合同履行情況，保證合同能及時全面履行；
6、做好信息管理
對于和合作單位的信息溝通，建立書面的形式，中間發(fā)生的重大事項的信息來往要詳細(xì)登記，并建立臺帳和收發(fā)文登記，為合同的履約評價及避免合同糾紛做好準(zhǔn)備工作；
7、做好溝通協(xié)調(diào)工作
與建設(shè)單位、監(jiān)理單位、其他各參建單位及分包單位保持良好的溝通，在維護公司利益的前提下積極協(xié)推進工作的進展。
（二）加強工程部職能建設(shè)、進一步提高工程部員工素質(zhì)及管理水平
1、合理調(diào)整組織架構(gòu)、明確崗位職責(zé)及工作目標(biāo)
酷合項目的情況及時調(diào)整工程部組織架構(gòu)，并明確各個崗位職責(zé)，制定工程部崗位責(zé)任制度，使每個人知道工作的目標(biāo)，便于推進工作的開展；
2、推進管理制度建設(shè)和規(guī)范化管理工作、提高工作效率
根據(jù)公司制度，結(jié)合施工現(xiàn)場實際情況，進一步建立并完善工程部對項目管理制度、工程部員工考核制度，定期組織項目管理人員進行管理制度和專業(yè)知識的培訓(xùn)，使員工知道工作如何開展，并通過定期檢查，及時掌握制度的執(zhí)行情況。
20xx年中，工程管理部全體員工應(yīng)以項目管理為重點，嚴(yán)把工程質(zhì)量控制關(guān)，竭盡全力，迅速執(zhí)行，全面推進工程管理部各項工作的開展，確保公司年度經(jīng)營管理目標(biāo)的實現(xiàn)，為公司遞交一份滿意的答卷。
工程部年終工作總結(jié)范文三
眶張而又忙碌的20xx年已經(jīng)過去，新的一年已經(jīng)開始，在這個歲末年初的時刻，總結(jié)并梳理了20xx年工作，借此機會向各位領(lǐng)導(dǎo)及同事匯報一下工程部20xx年工作總結(jié)及20xx年的工作思路。
一、20xx年度工作總結(jié)
（一）安全方面
1、編制完善了安全資料內(nèi)所需要的制度，完善了公司級各項安全技術(shù)交底工作；
2、檢查督促完成了技校實訓(xùn)樓、裕升國際花園8#樓項目的省徑文明工地驗收；
3、組織完成企業(yè)三類人員安全證書的延期考核，完成企業(yè)特殊作業(yè)人員證件的年審；
4、組織對各項目進行安全日檢、周檢及月度檢查，對所查出的問題下發(fā)隱患通知并監(jiān)督整改落實；
5、按照公司計劃對安全員、項目經(jīng)理進行安全培訓(xùn)18班次，極大地提高了管理人員的安全意識；
6、組織對各項目的塔吊等施工機具進行專項檢查，提出整改意見并組織落實整改；
7、參加市建委組織的安全月宣傳活動、市安監(jiān)站組織的安康杯安全演講比賽，并取得個人三等獎的好成績，參加全市安全拉網(wǎng)大檢查；
8、對各項目夏季防臺防汛專項安全大檢查，組織對各項目冬季施工進行交底、監(jiān)控及檢查，提出問題并監(jiān)督落實整改；
9、對新建項目的施工組織設(shè)計、專項方案組織審批，組織各項目木工班組去培訓(xùn)基地學(xué)習(xí)；
10、學(xué)習(xí)并傳達了市組織的建筑安全生產(chǎn)法規(guī)宣貫會議，并在公司范圍推廣實施；
11、對****、****兩項目立體交叉施工安全交底并監(jiān)督落實；
12、落實推進安全生產(chǎn)標(biāo)準(zhǔn)化施工，并順利通過省市領(lǐng)導(dǎo)檢查。
（二）質(zhì)量方面
1、組織QC質(zhì)量小組課題研發(fā)，取得了一二三等獎各一名的好成績，促進了廣大員工們參與QC質(zhì)量活動的積極性，提高了工程實際質(zhì)量；
2、定期與不定期的對公司在建工程進行了質(zhì)量檢查及監(jiān)控，主要通過日檢、周檢等手段。組織了在建工程的主體分部等各項驗收，真正做到了所有工程報驗質(zhì)監(jiān)站前，均經(jīng)過工程部驗收，工程部全過程參與驗收活動，積累了驗收經(jīng)驗；
3、編寫公司級“質(zhì)量、安全獎懲處理辦法暫行規(guī)定”，并在工程實施過程中加以完善，使公司的質(zhì)量安全生產(chǎn)有法可依，獎罰分明，極大地促進了工程質(zhì)量的提高，施工安全得到了保障；
4、編制公司級技術(shù)交底并下發(fā)到各項目部，使每一分項工程均做到了事前交底、事中控制、事后總結(jié)的“三控”；
5、編制出臺了公司級施工組織設(shè)計編制指南，使公司各在
卡工程的施工組織設(shè)計編制有據(jù)可依；
6、積極響應(yīng)公司培訓(xùn)計劃，組織各項目部相關(guān)人員參加質(zhì)量技術(shù)相關(guān)技術(shù)培訓(xùn)**班次，提高了各級管理人員專業(yè)技能，為公司日后發(fā)展儲備了技術(shù)力量；
7、積極組織了公司級月度大檢查，對檢查中發(fā)現(xiàn)的問題、隱患及時跟進，監(jiān)督各項目部整改；
8、組織并落實人員參加市建委組織的技術(shù)比武，取得瓦工第*、鑲貼工第*，總分第*的好成績，受到了建委主管部門的表揚；
9、對技校食堂等項目資料收集并整理，并順利完成備案事宜；
10、積極參加標(biāo)準(zhǔn)化協(xié)會組織的冬季施工相關(guān)培訓(xùn)，********培訓(xùn)學(xué)習(xí)，提高了公司專業(yè)部門的執(zhí)業(yè)水平；
11、及時對工程售后維修進行跟蹤服務(wù)。
（三）進度及其它方面
1、參與*******等項目進度工期控制，積極提供合理化建議并監(jiān)督其整改實施，使上述工程順利交工驗收。尤其對****項目工期較緊的現(xiàn)狀，按公司新制定的工期目標(biāo)，配合指導(dǎo)項目部重新制定各分項工程完成節(jié)點日期，并依據(jù)進行跟蹤檢查，分析延期原因。使該項目于*月*日順利初驗，*月*日順利通過復(fù)查驗收，*月*日順利完成備案。
2、對****項目工期進度召開現(xiàn)場會并監(jiān)督其實施。
3、協(xié)助各新建項目辦理施工許可證辦理等前期工作。
二、存在的問題與不足
1、沒有及時有效的展開工作，在開展工作時思想上存在顧慮；
2、實際工作中缺乏前期引導(dǎo)及事中控制；
3、質(zhì)量安全方面的監(jiān)管細(xì)度不足；
4、工作時執(zhí)行力不夠，在獎懲方面手段偏軟；
5、責(zé)任心及執(zhí)行力有待繼續(xù)增強；
6、與相關(guān)單位的溝通交流不及時；
三、20xx年工作思路
20xx年已來臨，根據(jù)公司新的工作部署，新的一年的工作思路主要以總工崗位展開部署。
1、引導(dǎo)質(zhì)檢部、各項目做好QC質(zhì)量小組活動開展及深化；
2、引導(dǎo)質(zhì)檢部、各項目做好每年一度的建筑職業(yè)技能技術(shù)比武；
3、對公司所有施工工程質(zhì)量和技術(shù)工作的總體控制管理負(fù)責(zé)；
4、組織貫徹執(zhí)行有關(guān)規(guī)范、規(guī)則和技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)，不斷提高工程質(zhì)量和施工技術(shù)水平；
5、積極開展合理化建議工作，負(fù)責(zé)新技術(shù)、新工藝、新設(shè)備、新材料及先進科技成果的推廣和應(yīng)用；
6、負(fù)責(zé)技術(shù)管理基礎(chǔ)工作，結(jié)合施工生產(chǎn)，組織開展科研攻關(guān)活動，主持或參加有關(guān)科學(xué)技術(shù)、技術(shù)合作事宜；
7、監(jiān)督項目做好圖紙會審及與設(shè)計部門的聯(lián)絡(luò)與溝通，對工程技術(shù)文件進行審核；
8、審查施工方案的研討、分析工作，監(jiān)督、檢查和指導(dǎo)、
庫決有關(guān)技術(shù)問題和協(xié)調(diào)內(nèi)外關(guān)系；
9、負(fù)責(zé)對工程項目《施工組織設(shè)計》的修改和審批；負(fù)責(zé)塔吊、腳手架、高大模板、深基坑等施工方案技術(shù)內(nèi)容的修改和方案審批；
10、不定期對施工現(xiàn)場盔行檢查，隨時監(jiān)控工程質(zhì)量和安全，發(fā)現(xiàn)問題及時召集相關(guān)部門負(fù)責(zé)人進行處理。
關(guān)鍵詞：內(nèi)部審計；審計資源；審計重心；審計有效性
一、引言
國際內(nèi)部審計師協(xié)會（InstituteofInternalAuditors，簡稱IIA）自1941年成立以來，先后七次發(fā)表了關(guān)于內(nèi)部審計職能的定義，這些定義的修改和發(fā)展，記錄了內(nèi)部審計職能前進、變化的足跡，標(biāo)志著內(nèi)部審計隨著外部環(huán)境、工作方式的不斷變化，其職能定位也在不斷調(diào)整、創(chuàng)新，以適應(yīng)時展變化的需要。內(nèi)部審計的工作目標(biāo)已從原來的查弊、防錯，提升轉(zhuǎn)變?yōu)閹椭髽I(yè)實現(xiàn)價值增值上來。當(dāng)前，商業(yè)銀行面對的是復(fù)雜多變的經(jīng)濟環(huán)境、外部監(jiān)管壓力的日益增長、股東回報的期望不斷加強以及日益加劇的產(chǎn)品、市場和技術(shù)競爭，無論是董事會，還是管理層，都對內(nèi)部審計提出更高的要求，除傳統(tǒng)的監(jiān)督、檢查之外，應(yīng)更多地體現(xiàn)“咨詢”、“服務(wù)”等角色定位，探究商業(yè)銀行內(nèi)部審計工作優(yōu)質(zhì)與否的標(biāo)準(zhǔn)應(yīng)是其是否為銀行增加價值。
二、商業(yè)銀行內(nèi)部審計的主要問題
目前大多數(shù)銀行的內(nèi)部審計部，人力、財力和物力從形式上看，“集約化”管理的“集”，已經(jīng)做到了；但從實質(zhì)上看，各種任務(wù)依然處于分散管理、各種資源依然處于分散配置的狀態(tài)，無法形成真正合力，有效性不高。
（一）管理有效性不足
在專業(yè)指導(dǎo)和管理方面，多數(shù)銀行，特別是大型銀行的內(nèi)部審計的組織架構(gòu)主要按照行政管理職能設(shè)置，尚未形成對各業(yè)務(wù)條線的專業(yè)分工，人員參與的項目五花八門，難以在專業(yè)領(lǐng)域成為審計專才。在立項管理方面，缺乏立項調(diào)研與分析，主要依賴外部監(jiān)管要求、領(lǐng)導(dǎo)意志采用從上至下的安排，通常只起到事后監(jiān)督的效果，缺乏前瞻性，立項的有效性有待商榷。在現(xiàn)場審計項目結(jié)束后，審計人員往往處于等待下一項目狀態(tài)，并無方向進行專業(yè)分析，難以在專業(yè)領(lǐng)域取得突破。有時，現(xiàn)場檢查項目頻繁更換檢查人員，責(zé)權(quán)不夠明確，審計工作難以保證延續(xù)性和風(fēng)險挖掘性，不利于揭示問題的內(nèi)在聯(lián)系和提出有效建議。
（二）審計方法和工具的不足
現(xiàn)行的檢查方法仍停留在傳統(tǒng)的查缺補漏式審計，仍然依賴過往檢查的方式方法，審計觀念上未能實現(xiàn)從合規(guī)性審計到風(fēng)險性審計的過渡；檢查思路上仍未能跳脫出老舊的思維定式和框架，多為對照制度檢查操作流程，真正發(fā)現(xiàn)的風(fēng)險性問題不多。審計過程中還存在疑點數(shù)據(jù)依靠手工逐筆篩查的情況，沒有有效利用“大數(shù)據(jù)”、“信息系統(tǒng)”等手段提高審計工作效率和效果。
（三）人員培養(yǎng)與考核的不足
對審計人員的培訓(xùn)不夠系統(tǒng)，由于歷史原因各大商業(yè)銀行從事內(nèi)部審計的人員業(yè)務(wù)水平和專業(yè)知識參差不齊，而課程材料卻普遍欠缺針對性，無法滿足不同層級人員的需要。這可能導(dǎo)致對業(yè)務(wù)理解不夠透，不能有效識別風(fēng)險。“什么都知道一點、什么都不精通”是影響審計效率和效果的頑疾。提高審計人員專業(yè)水平，有利于提高資源的配置效率和投入產(chǎn)出比率，有利于提升審計附加價值。現(xiàn)場審計執(zhí)行情況的考核以主觀打分為主，缺乏對工作成果的客觀評定標(biāo)準(zhǔn)，項目成果評分僅以報告數(shù)量和時效性作為打分依據(jù)，缺乏統(tǒng)一的對報告質(zhì)量的評分標(biāo)準(zhǔn)，也未將被審計對象和報告使用者的反饋列入評分。由于缺乏科學(xué)的、量化的評價審計質(zhì)量的標(biāo)準(zhǔn)，審計機構(gòu)多是以工作量的高低、查處問題的多少來考量內(nèi)部審計工作效果與成績的優(yōu)劣，完全忽略了內(nèi)審工作對商業(yè)銀行風(fēng)險預(yù)警的貢獻。
（四）審計作業(yè)流程的質(zhì)量控制不足
很多商業(yè)銀行在實際操作中，高素質(zhì)高水平的審計人員都配備于一線審計崗位，承擔(dān)較多的審計任務(wù)，而由業(yè)務(wù)水平一般的審計人員兼職從事質(zhì)量控制工作，因此難以勝任督導(dǎo)任務(wù)，無法有效的控制審計風(fēng)險。同時，對審計項目的復(fù)核、指導(dǎo)、監(jiān)督不夠重視，在具體審計項目過程中重查賬，輕督導(dǎo)，往往在出現(xiàn)問題后才予以督查；缺乏對審計執(zhí)行情況及其效果進行適時監(jiān)督和檢查；沒有建立分級督導(dǎo)、復(fù)核制度；缺少必要的審前培訓(xùn)和審后總結(jié)；審計報告階段對審計工作底稿也未實行多級復(fù)核。目前，各銀行的審計工作施行的是項目組制度，項目完成后項目組宣告解散，審計人員紛紛參與新的項目，除主審?fù)鉄o人再負(fù)責(zé)項目的后續(xù)工作，而主審人往往也因為要擔(dān)負(fù)新的審計任務(wù)，沒有精力持續(xù)關(guān)注被審計對象的持續(xù)整改狀況，如果項目規(guī)模較大，主審人更是力不從心。
三、“四大”的審計管理經(jīng)驗
本文所說的“四大”是指國際著名的四個會計師事務(wù)所，即普華永道、德勤、畢馬威以及安永，“四大”在審計實務(wù)界一直處于領(lǐng)先地位，其科學(xué)、嚴(yán)格、高效的審計項目管理經(jīng)驗，值得我國商業(yè)銀行內(nèi)部審計很好的借鑒。
（一）審計項目的管理
“四大”的項目管理過程體現(xiàn)了高度的自動化，從項目承接到最后出具報告的過程均通過系統(tǒng)完成。在承接項目時，由完全獨立的風(fēng)險評估部門對接洽的項目進行風(fēng)險審核，使項目的收益和風(fēng)險匹配；正式立項后，項目經(jīng)理利用可視化的人員統(tǒng)籌系統(tǒng)來安排項目組成員，每位員工通過在系統(tǒng)中查詢“預(yù)訂”情況，可以清晰的了解需要參與的項目及時間安排；進入現(xiàn)場審計階段，首先通過訪談了解并記錄內(nèi)控流程基本情況，然后選取一個樣本進行“穿行測試”，驗證實際流程與了解的情況是否一致，最后應(yīng)用抽樣模板選取樣本對關(guān)鍵控制點進行測試并得出結(jié)論；項目經(jīng)理通過復(fù)核底稿來把握審計風(fēng)險，并根據(jù)報告模板出具報告。這種流程化的項目管理方法可以保證“四大”在忙季均勻分配資源，提高審計工作效率。
（二）審計工具和方法
1.審計系統(tǒng)“四大”應(yīng)用不同的審計系統(tǒng)，如普華永道的Aura系統(tǒng)具有權(quán)限控制、自動生成審計指引和審計程序、記錄審計底稿和督導(dǎo)反饋、提示錯誤和矛盾等功能，使項目合伙人和經(jīng)理可以實時查看項目進度，把握審計質(zhì)量和關(guān)鍵風(fēng)險。2.審計信息矩陣在審計計劃階段，審計人員通過訪談和調(diào)查等方法了解被審計對象的內(nèi)控框架并拆分成控制點形成審計信息矩陣。矩陣詳細(xì)列明每個控制點的要素，使用者可以一目了然地知道整個內(nèi)控流程需要測試的內(nèi)容，為現(xiàn)場審計提供指導(dǎo)和依據(jù)。3.抽樣模型抽樣的質(zhì)量直接決定了現(xiàn)場審計的質(zhì)量，“四大”對現(xiàn)場審計的抽樣規(guī)模有明確的規(guī)定，并根據(jù)針對性測試、非統(tǒng)計抽樣、受拒測試等抽樣方法設(shè)計了自動計算樣本量的模板，以保證審計人員遵循了同樣的抽樣標(biāo)準(zhǔn)。
（三）審計隊伍的人才培養(yǎng)和考核
1.人才培養(yǎng)在人才培養(yǎng)方面，一是建立“合伙人-經(jīng)理-高級審計員-初級審計員”四個階梯的輔導(dǎo)員制，通過定期組織一對一的面談來幫助員工解決業(yè)務(wù)上的疑惑以及規(guī)劃職業(yè)生涯；二是利用系統(tǒng)性的培訓(xùn)使員工加深對審計專業(yè)知識的認(rèn)識，同時按員工的審計年資安排階段式的專業(yè)課程培訓(xùn)，以滿足不同程度的審計人員的專業(yè)需要；三是通過對審計實踐中的各種問題進行探討和員工間的經(jīng)驗傳導(dǎo)使審計人員能夠快速提高自身專業(yè)素質(zhì)。2.量化考核首先，“四大”利用項目反饋系統(tǒng)完成對每個項目的述職、打分、反饋和復(fù)核，年終考核時，系統(tǒng)自動生成員工參與項目的加權(quán)平均得分；其次，人力資源系統(tǒng)根據(jù)員工在本年度參與的項目數(shù)和項目時間計算出“利用率”；再次，項目經(jīng)理在團隊協(xié)作、工作態(tài)度、工作效率等方面進行打分并作為考核得分的調(diào)整項；最后，在年度考核會議上，由合伙人和項目經(jīng)理對員工的表現(xiàn)進行討論，并決定員工次年的薪資水平和職位調(diào)整。
（四）審計作業(yè)流程的質(zhì)量控制
“四大”在發(fā)展過程中，形成了極具成效與特色的審計作業(yè)流程質(zhì)量控制模式，審計項目確立后，在人員組成、審計底稿、審計發(fā)現(xiàn)、報告編制以及審計工作量分配等進行全流程質(zhì)量控制。比較典型的有，三級復(fù)核制，“四大”的審計人員編制完工作底稿并經(jīng)小組討論后，由項目經(jīng)理進行第一級復(fù)核，再提交給高級經(jīng)理進行分析性復(fù)核，以保證項目審計的全面性與針對性，最后由合伙人進行高級復(fù)核與評估，以確保整體項目標(biāo)準(zhǔn)獲得了有效執(zhí)行，并達到客戶要求。二是“死線（deadline）”控制，在項目的不同“小項”中采用彈性的任務(wù)控制，給審計人員較大的自主性與靈活性，并鼓勵“自由式”工作。但在項目的重要時間結(jié)點上，則采用最后期限，即deadline方式控制與考核，以保證審計工作按照既定的總體時間計劃完成。
四、商業(yè)銀行內(nèi)部審計工作有效性提升的思路
對比“四大”審計工作的管理經(jīng)驗，商業(yè)銀行內(nèi)部審計有效性組織提升應(yīng)從轉(zhuǎn)變傳統(tǒng)審計觀念出發(fā)，注重理念提升、重心縱移、資源優(yōu)化、成果利用四方面。（具體見圖1所示）
（一）工作理念上的提升
一是將成本中心轉(zhuǎn)化為利潤中心。傳統(tǒng)的內(nèi)部審計往往被認(rèn)為是簡單的成本支出部門，屬于費用中心，不創(chuàng)造利潤，傳統(tǒng)內(nèi)部審計工作也不能給企業(yè)直接帶來效益。而內(nèi)部審計工作通過有效，給企業(yè)提供更有價值與意義的審計結(jié)果或改進建議，就能直接給企業(yè)增加價值。將內(nèi)部審計由傳統(tǒng)的成本支出中心轉(zhuǎn)化為利潤創(chuàng)造中心。二是盡量減少審計消耗，涉及增值性低的審計工作盡量少做或不做，涉及增值性高的審計工作盡量多做，而且還要提高工作效率，減少人力成本、控制差旅費用增加。三是由事后審計轉(zhuǎn)向事前審計。傳統(tǒng)的內(nèi)部審計看重事后的監(jiān)督和評價，而有效性內(nèi)部審計工作應(yīng)由事后審計向事中、事前審計轉(zhuǎn)變，具有預(yù)防性、主動性、建設(shè)性等特點，更有利于發(fā)現(xiàn)問題并及時進行更改。
（二）將有限資源投入到最能實現(xiàn)價值的領(lǐng)域
應(yīng)建立完善的內(nèi)部審計計劃模式，通過風(fēng)險評估方式確定各類業(yè)務(wù)、不同分支機構(gòu)及各類管理部門的風(fēng)險水平，制定科學(xué)的周期性工作計劃，確定審計項目安排和審計頻率，將相對有限的審計資源投入到最直接增加企業(yè)價值的工作范圍。一是建立科學(xué)、有效的審計工作流程與工作規(guī)范，從發(fā)展規(guī)劃到審計計劃、檢查、評估、測試、報告環(huán)節(jié)都做出詳盡規(guī)定；二是建立現(xiàn)代化的審計工作管理系統(tǒng)，實現(xiàn)審計工作的電子化、程序化以及效率化，保持渠道暢通，通過整合信息達到資源共享，同時需要充分重視“大數(shù)據(jù)”的發(fā)展對于審計工作以及價值提升的影響；三是提高審計質(zhì)量和效率，吸納或引入內(nèi)部控制的專家，使審計的質(zhì)量和效率都得到提升。
（三）審計重心向縱深推進
通過實現(xiàn)內(nèi)部審計技術(shù)和方法的創(chuàng)新，積極推進風(fēng)險導(dǎo)向?qū)徲嫞褜徲嬛匦南蚩v深推進，在全面掌握審計目標(biāo)內(nèi)部控制情況的基礎(chǔ)上，分析、判斷審計對象的風(fēng)險重點及其程度，將審計資源投入、集中到高風(fēng)險的業(yè)務(wù)領(lǐng)域，審計中心向企業(yè)經(jīng)營管理過程滲透，開展效益審計、戰(zhàn)略執(zhí)行審計、激勵約束審計、網(wǎng)絡(luò)安全等新型審計，提出管理審計的新對策和新思路，并依據(jù)不同風(fēng)險狀況、程度采取不同的審計策略，使高價值業(yè)務(wù)、重大風(fēng)險事項得到重點審計與優(yōu)先審計，讓相對有限的審計資源投入到最能提高其工作價值的活動中去。
（四）促進審計結(jié)果的轉(zhuǎn)化和利用
一是嚴(yán)格執(zhí)行審計垂直報告路徑和重大審計情況反映制度，暢通審計信息報告渠道，使決策層能真實、全面、客觀、及時的獲悉審計成果，促進審計成果的利用價值；二是加大審計追蹤整改力度，推行審計整改責(zé)任制，按問題種類性質(zhì)落實整改部門，加強整改考核和追蹤審計力度，加強審計成果的轉(zhuǎn)化和利用，充分提高審計附加價值；三加強審計成果的綜合分析，對共性問題和屢查屢犯的問題加強綜合分析研究，從經(jīng)營管理方面找出深層次原因，并針對原因提出切實可行的審計建議及解決方案。為管理層制定宏觀決策提供重要依據(jù)。總之，商業(yè)銀行業(yè)務(wù)種類繁多、產(chǎn)品結(jié)構(gòu)復(fù)雜、面臨日趨嚴(yán)峻的監(jiān)管環(huán)境，使得其風(fēng)險輪廓較一般企業(yè)而言更為復(fù)雜。而商業(yè)銀行內(nèi)部審計的獨特定位和素質(zhì)要求，使得內(nèi)部審計成為銀行有限的寶貴資源，提升職業(yè)觀念、實現(xiàn)資源配置最優(yōu)化、將審計重心縱移、并利用好審計成果是內(nèi)部審計持續(xù)發(fā)展的源動力，也是提高審計效率、增加內(nèi)部審計價值的必由之路。
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【摘要】當(dāng)前隨著我國經(jīng)濟轉(zhuǎn)型的逐步深化，國內(nèi)商業(yè)銀行迎來了加速發(fā)展、趕超世界先進銀行的難得機遇，同時也面臨著內(nèi)部控制不健全所帶來的各種風(fēng)險隱患。為了更好地應(yīng)對風(fēng)險，實現(xiàn)自身可持續(xù)發(fā)展，商業(yè)銀行紛紛加入轉(zhuǎn)型隊伍，實施銀行再造工程，建立健全全面風(fēng)險管理體系。內(nèi)部審計作為銀行內(nèi)部控制的第三道風(fēng)險防線，是固守現(xiàn)狀還是主動轉(zhuǎn)型，將對轉(zhuǎn)型中的商業(yè)銀行內(nèi)部控制的有效性產(chǎn)生重要的影響。本文旨在從商業(yè)銀行內(nèi)部審計體系轉(zhuǎn)型的有關(guān)基本理論和國際經(jīng)驗入手，針對我國商業(yè)銀行內(nèi)部審計體系存在的主要問題，以成都農(nóng)商銀行近年來的實踐為例，揭示商業(yè)銀行內(nèi)部審計體系轉(zhuǎn)型過程中需要注意的關(guān)鍵環(huán)節(jié)和核心要素。
【關(guān)鍵詞】商業(yè)銀行；內(nèi)部審計體系轉(zhuǎn)型；研究
一、商業(yè)銀行內(nèi)部審計體系轉(zhuǎn)型的理論基礎(chǔ)與國際經(jīng)驗
（一）基本定義商業(yè)銀行內(nèi)部審計是指在董事會的領(lǐng)導(dǎo)下，以獨立機構(gòu)和專職人員為基礎(chǔ)，以相關(guān)法規(guī)、制度為依據(jù)，運用專業(yè)化審計技術(shù)和規(guī)范化審計流程，針對銀行內(nèi)部控制有效性及風(fēng)險治理狀況所進行的客觀的監(jiān)督、評價和確認(rèn)、咨詢活動,是銀行全面風(fēng)險管理體系的重要組成部分。商業(yè)銀行內(nèi)部審計體系是商業(yè)銀行為保證內(nèi)部審計活動順利開展而提供的相關(guān)體制、機制、制度和各種工作要素的整體，包含內(nèi)部審計的管理體制、工作職能、運行機制、工作標(biāo)準(zhǔn)、工作流程以及審計技術(shù)、人員保障等有機組成部分，涵蓋了內(nèi)部審計從管理、思路到執(zhí)行、運作的各個方面。本文所指的商業(yè)銀行內(nèi)部審計體系轉(zhuǎn)型，是商業(yè)銀行為提高內(nèi)部審計效能，所采取的一系列改革、創(chuàng)新、調(diào)整措施，是一項綜合型的系統(tǒng)工程，對保障商業(yè)銀行內(nèi)部控制有效性、加強全面風(fēng)險管理將產(chǎn)生重要影響。（二）商業(yè)銀行內(nèi)部審計體系轉(zhuǎn)型的理論基礎(chǔ)1.轉(zhuǎn)型經(jīng)濟學(xué)在關(guān)注國家、社會和文明發(fā)展轉(zhuǎn)型的同時，也強調(diào)微觀經(jīng)濟主體在發(fā)展中要注重轉(zhuǎn)型和改革。轉(zhuǎn)型經(jīng)濟學(xué)是20世紀(jì)80年代末90年代初，適應(yīng)前蘇聯(lián)和東歐各國經(jīng)濟轉(zhuǎn)型需要而發(fā)展起來的經(jīng)濟學(xué)研究學(xué)科，雖然其研究對象主要為體制的轉(zhuǎn)型、國家或社會的轉(zhuǎn)型以及文明的轉(zhuǎn)型，但作為一門綜合性學(xué)科，其理論涉及經(jīng)濟轉(zhuǎn)型過程中的各種具體經(jīng)濟問題，包括企業(yè)的轉(zhuǎn)型與改革，并把企業(yè)轉(zhuǎn)型的研究領(lǐng)域涵蓋到企業(yè)產(chǎn)權(quán)改革、績效改革、組織結(jié)構(gòu)、激勵機制等一系列重要問題。當(dāng)前我國經(jīng)濟正經(jīng)歷著市場化、現(xiàn)代化和國際化的深刻轉(zhuǎn)型。商業(yè)銀行作為金融企業(yè)的一員，要在經(jīng)濟新常態(tài)和信息化潮流中生存和發(fā)展，同樣需要推行自身的市場化、現(xiàn)代化和國際化轉(zhuǎn)型，而一個適應(yīng)銀行新的發(fā)展戰(zhàn)略和風(fēng)險控制狀況的內(nèi)部審計體系，對保障商業(yè)銀行轉(zhuǎn)型目標(biāo)的實現(xiàn)非常重要。因此，商業(yè)銀行內(nèi)部審計體系的主動轉(zhuǎn)型，是商業(yè)銀行深化改革，實現(xiàn)健康可持續(xù)發(fā)展的必然選擇。2.全面風(fēng)險管理理論強調(diào)企業(yè)有效識別和管理風(fēng)險應(yīng)覆蓋企業(yè)各項活動的全過程。2004年4月，美國執(zhí)業(yè)會計協(xié)會下面的柯恩委員會頒布《全面風(fēng)險管理框架》（ERM框架），提出企業(yè)要確定自身的風(fēng)險偏好，并有效識別和管理可能影響其發(fā)展的潛在風(fēng)險，保證既定戰(zhàn)略目標(biāo)的實現(xiàn)，而對風(fēng)險的管理應(yīng)包含從戰(zhàn)略制定到各項活動的全過程①。ERM框架適用于各種類型的企業(yè)或機構(gòu)的風(fēng)險管理，是貫穿整個組織的持續(xù)性的過程，用以識別、評估并確定如何應(yīng)對及報告影響組織實現(xiàn)目標(biāo)的機遇和威脅。商業(yè)銀行是經(jīng)營風(fēng)險的特殊企業(yè)，發(fā)展中面臨戰(zhàn)略風(fēng)險、信用風(fēng)險、市場風(fēng)險、操作風(fēng)險、國別風(fēng)險、科技風(fēng)險、聲譽風(fēng)險等諸多風(fēng)險，且在社會深化轉(zhuǎn)型的過程中，所面對的風(fēng)險的復(fù)雜化和聚集化程度也大幅上升。商業(yè)銀行實施內(nèi)部審計體系轉(zhuǎn)型，促進內(nèi)部審計與轉(zhuǎn)型發(fā)展戰(zhàn)略相適應(yīng)，有助于商業(yè)銀行構(gòu)實施有效的全面風(fēng)險管理，保障戰(zhàn)略目標(biāo)的達成。3.銀行再造理論強調(diào)銀行要對傳統(tǒng)流程進行重新思考和設(shè)計，提升銀行的整體的競爭力。20世紀(jì)90年代，美國管理學(xué)家邁克爾•哈默和詹姆斯•錢皮提出企業(yè)再造理論，認(rèn)為企業(yè)應(yīng)以一種再生的思想對自身進行審視以打破原有分工理論的束縛，推崇流程導(dǎo)向。1994年，保羅•阿倫的《銀行再造———存活和興旺的藍(lán)圖》一書，將企業(yè)流程再造理論引入銀行業(yè)，認(rèn)為銀行流程再造是“圍繞流程核心的再思考和再設(shè)計，目的在于實現(xiàn)成本、質(zhì)量、反應(yīng)速度等組織績效方面的巨大改變②”。銀行再造的核心是通過對銀行傳統(tǒng)流程系統(tǒng)的審視和重構(gòu)，調(diào)整經(jīng)營策略，改變銀行績效，提升銀行的整體競爭力。我國商業(yè)銀行要參與國際、國內(nèi)金融業(yè)競爭，必須將西方銀行再造成果與我國實際相結(jié)合，通過開展具有自身特色的銀行再造，提升整體競爭力。在商業(yè)銀行流程再造中，風(fēng)險的表現(xiàn)形式也會發(fā)生新的變化，必然要求建立新的內(nèi)部審計體系，來幫助商業(yè)銀行實現(xiàn)有效的內(nèi)部控制，這也是商業(yè)銀行加強全面風(fēng)險管理的必然選擇。（三）國外商業(yè)銀行的內(nèi)部審計經(jīng)驗國外先進商業(yè)銀行的內(nèi)部審計普遍獨立性強，重視審計方法和技術(shù)的完善，同時十分重視審計人員的培養(yǎng)和選拔。根據(jù)巴塞爾委員會對國外商業(yè)銀行內(nèi)部審計經(jīng)驗的調(diào)查總結(jié)，國際銀行內(nèi)部審計工作正在出現(xiàn)一些新的趨勢③：以往對于財務(wù)審計工作及財務(wù)信息可靠性和完整性的評價職責(zé)逐漸轉(zhuǎn)由注冊會計師等銀行外部審計師來履行，內(nèi)部審計的作用則是為外部審計師財務(wù)報告審計工作提供支持；對法律和監(jiān)管要求的遵循情況評價職責(zé)逐步轉(zhuǎn)向由獨立的法律和合規(guī)職能部門來履行；首席審計執(zhí)行官的主要任務(wù)在于提高內(nèi)部審計部門的質(zhì)量和效率，包括提高審計師的專業(yè)性以便更好地跟蹤那些被審計活動，強化內(nèi)部模型的審計和評估，以及更加重視風(fēng)險為本的審計，以提升內(nèi)審部門的質(zhì)量和效率。國外先進商業(yè)銀行的以下經(jīng)驗也很重要：1.必須建立良好的公司治理結(jié)構(gòu)，提升審計獨立性。內(nèi)部審計是公司治理的重要控制和監(jiān)督力量，而公司治理則為內(nèi)部審計提供了控制環(huán)境和制度基礎(chǔ)。先進商業(yè)銀行的董事會普遍高度重視內(nèi)部審計工作，設(shè)立專門的審計委員會，通過垂直化管理的審計組織體系，實現(xiàn)內(nèi)部審計機構(gòu)與被查機構(gòu)利益的完全分離。內(nèi)部審計部門直接對董事會負(fù)責(zé)，確保獨立的人、財、物等審計資源配置權(quán)。同時，可以參與到商業(yè)銀行經(jīng)營管理的各個方面，保證了內(nèi)部審計工作的獨立性。2.必須調(diào)整內(nèi)部審計導(dǎo)向，改進審計方法和技術(shù)。當(dāng)前，國外先進商業(yè)銀行的內(nèi)部審計已經(jīng)實現(xiàn)向風(fēng)險導(dǎo)向型審計思路的轉(zhuǎn)型，大多以內(nèi)部控制評價為基礎(chǔ)，針對重點業(yè)務(wù)或內(nèi)部控制系統(tǒng)風(fēng)險開展審計，在審計工作中注重推行風(fēng)險管理理念，同時也通過有價值的TimesFinance2017年第01期中旬刊（總第648期）時代金融TimesFinanceNO.01，2017（CumulativetyNO.648）Times建議，幫助銀行提高價值創(chuàng)造。在審計手段上，非常重視電子化建設(shè)，通過運用現(xiàn)代化信息技術(shù)，提升審計工作的效率。3.必須重視人員綜合素質(zhì)，打造專業(yè)化內(nèi)部審計隊伍。國外商業(yè)銀行一般會通過強化內(nèi)部審計人員的培訓(xùn)及后續(xù)教育等手段，保證內(nèi)部審計人員具備專業(yè)勝任能力。隨著銀行業(yè)務(wù)復(fù)雜化程度的提高，全面風(fēng)險管理的要求越來越高，商業(yè)銀行應(yīng)該保證內(nèi)部審計人員具備寬泛的知識結(jié)構(gòu)和豐富的經(jīng)驗，以保持風(fēng)險識別的敏銳力。同時，也要想辦法增強內(nèi)部審計人員考核、激勵制度的針對性，以維護審計隊伍的工作積極性。
二、我國商業(yè)銀行內(nèi)部審計體系存在的問題與轉(zhuǎn)型必要性
我國商業(yè)銀行內(nèi)部審計工作由最初的合規(guī)審計、舞弊審計發(fā)展到現(xiàn)在的風(fēng)險審計、管理審計、信息化審計，經(jīng)歷了漫長的發(fā)展階段④。但國內(nèi)商業(yè)銀行開始重視并設(shè)立獨立的內(nèi)部審計機構(gòu)，是在1995年《審計法》頒布之后，時間并不長。2006年，銀監(jiān)會《銀行業(yè)金融機構(gòu)內(nèi)部審計指引》出臺，商業(yè)銀行內(nèi)部審計的專項法規(guī)才真正確立。隨著銀行公司治理機制的日益健全，內(nèi)部審計在商業(yè)銀行全面風(fēng)險管理中的地位更加重要。當(dāng)前，在我國經(jīng)濟深化轉(zhuǎn)型的大背景下，各銀行紛紛加快改革創(chuàng)新步伐，所面臨的各類風(fēng)險更加復(fù)雜，而內(nèi)部審計體系在運轉(zhuǎn)過程中，也暴露出越來越多的缺陷和問題，影響了風(fēng)險的防范和控制。（一）內(nèi)部審計體制不健全，審計獨立性和權(quán)威性缺乏很多商業(yè)銀行在向現(xiàn)代化商業(yè)銀行轉(zhuǎn)型的過程中，由于治理結(jié)構(gòu)不合理，對內(nèi)部審計的職能定位不清晰，內(nèi)部審計體制不健全，審計獨立性和權(quán)威性未能得到保障。一方面，部分商業(yè)銀行管理層對內(nèi)部審計工作的重要性缺乏正確認(rèn)識，認(rèn)為內(nèi)部審計部門不直接參與利潤和價值的創(chuàng)造，沒有必要配備充足的審計資源，有的內(nèi)審人員與被審計單位之間甚至存在利益依附關(guān)系，難以保證審計的獨立性。另一方面，部分商業(yè)銀行的內(nèi)部審計體系還未完全實現(xiàn)董事會垂直、獨立管理，缺乏相應(yīng)的審計資源分配權(quán)限，無法獲得被審計單位的有效配合，內(nèi)部審計的權(quán)威性無從保障。（二）內(nèi)部審計職能履行不充分，審計考核機制不健全由于我國商業(yè)銀行內(nèi)部審計起步較晚，發(fā)展進程緩慢，加之外部經(jīng)濟環(huán)境因素的影響，當(dāng)前，仍有很大一部分商業(yè)銀行內(nèi)部審計還主要停留在數(shù)據(jù)真實性審計、合規(guī)性審計階段，以履行監(jiān)督檢查職能為主，而對內(nèi)部審計的咨詢服務(wù)職能重視不夠，與國際銀行業(yè)當(dāng)前盛行的風(fēng)險導(dǎo)向?qū)徲嬂砟畈罹嗝黠@。同時，我國大部分商業(yè)銀行審計人員參照中后臺人員進行考核和發(fā)放薪酬，普遍未建立獨立的薪酬績效機制，造成人員考核與日常審計工作脫節(jié)，影響了審計隊伍的穩(wěn)定和審計效能的發(fā)揮。（三）內(nèi)部審計制度體系不完善，審計標(biāo)準(zhǔn)流程不規(guī)范很多商業(yè)銀行內(nèi)部審計制度不系統(tǒng)、不完善，未形成健的內(nèi)部審計制度體系；在日常審計工作中，審計人員主要依賴經(jīng)驗總結(jié)來制定下一步審計方案，審計工作底稿不統(tǒng)一、問題詞條不規(guī)范，未能形成規(guī)范化的審計工作流程和審計標(biāo)準(zhǔn)，審計工作的隨意性較強。參差不齊的人員素質(zhì)和審計具體操作中較大程度的隨意性直接影響了審計工作的效率和質(zhì)量。（四）內(nèi)部審計技術(shù)落后隨著信息化和大數(shù)據(jù)時代的來臨，國內(nèi)商業(yè)銀行紛紛加強數(shù)據(jù)化信息技術(shù)的運用，加快建立貫穿各級機構(gòu)、覆蓋各個業(yè)務(wù)領(lǐng)域的數(shù)據(jù)庫和管理信息系統(tǒng)，推動實現(xiàn)數(shù)據(jù)標(biāo)準(zhǔn)統(tǒng)一、信息系統(tǒng)整合，提升經(jīng)營管理工作的信息化。但這些信息技術(shù)并沒有深入、有效地運用到內(nèi)部審計體系。很多商業(yè)銀行的內(nèi)部審計部門還沒有建立獨立的系統(tǒng)數(shù)據(jù)獲取渠道，以實現(xiàn)對運行數(shù)據(jù)的快速收集和整理分析，還沒有建立專門的審計模型和審計系統(tǒng)以實現(xiàn)對風(fēng)險的準(zhǔn)確揭示、預(yù)判和對其形成原理、發(fā)展趨勢的分析，造成信息系統(tǒng)內(nèi)的數(shù)據(jù)被大量閑置、浪費，影響了內(nèi)部審計工作的質(zhì)量與效率。（五）內(nèi)部審計人員力量薄弱目前我國大多數(shù)商業(yè)銀行內(nèi)審人員的占比為1%左右，國外商業(yè)銀行一般為5％，而中國人民銀行則曾經(jīng)發(fā)文，要求銀行類金融機構(gòu)內(nèi)部審計人員達到員工總數(shù)2%⑤。同時，由于很多商業(yè)銀行對內(nèi)部審計工作不重視，在審計人員的選拔、培養(yǎng)方面沒有嚴(yán)格要求，造成審計隊伍所需要的復(fù)合型人才嚴(yán)重缺乏，員工知識結(jié)構(gòu)單一，專業(yè)勝任能力弱，而培訓(xùn)機制的不健全，和獨立考核、激勵機制的缺失，讓這一問題遲遲得不到解決，與銀行發(fā)展需求形成較大差距。（六）內(nèi)部審計的質(zhì)量控制與成果運用不足很多商業(yè)銀行內(nèi)審部門仍采用傳統(tǒng)的手工化審計工作方式，未建立專業(yè)化的內(nèi)部審計計算機平臺，在審計預(yù)警、審計管理和審計作業(yè)分析等時效性上存在明顯滯后。審計管理工作沒有相應(yīng)的信息系統(tǒng)進行固化，在對審計資源的統(tǒng)籌配置上較混亂，難以實現(xiàn)對審計項目節(jié)奏的實時有效控制，同時，在審計結(jié)果、審計建議的跟蹤督辦等方面也不及時，不利于與被審計機構(gòu)間加強溝通交流，影響了審計成果的運用，有可能消弱內(nèi)部審計的價值增值作用。商業(yè)銀行的內(nèi)部審計體系轉(zhuǎn)型，既是在我國經(jīng)濟深化轉(zhuǎn)型大背景下，銀行應(yīng)對整體經(jīng)濟市場化、現(xiàn)代化、國際化轉(zhuǎn)型的客觀需要，也是銀行克服現(xiàn)有困難和不足，充分發(fā)揮內(nèi)部審計作為銀行第三道風(fēng)險防線的重要作用，積極提升內(nèi)部控制有效性，加強全面風(fēng)險管理能力，推動銀行再造工程的重要措施，對于提升銀行綜合競爭力有著非常重要的意義。
三、成都農(nóng)商銀行內(nèi)部審計體系的轉(zhuǎn)型實踐
成都農(nóng)商銀行由原成都市農(nóng)村信用合作聯(lián)社改制而成，于2010年掛牌開業(yè)，2011年引入戰(zhàn)略投資者，注冊資本100億元，2015年末資產(chǎn)規(guī)模達6400億元。作為一家在西部特大中心城市成立的股份制商業(yè)銀行，該行近年來發(fā)展迅速，資本規(guī)模和資產(chǎn)規(guī)模位居全國農(nóng)商銀行系統(tǒng)前列，以其為樣本，研究我國商業(yè)銀行特別是中小商業(yè)銀行內(nèi)部審計的轉(zhuǎn)型問題，有較強的借鑒意義。從2012年以來，該行按照董事會的要求，加快內(nèi)部審計體系轉(zhuǎn)型步伐，在管理體制、組織架構(gòu)、管理模式、審計職能、技術(shù)手段、考核激勵等方面實施了一系列改革和調(diào)整，取得了明顯的成效。（一）確立轉(zhuǎn)型目標(biāo)———建立“集中化、垂直化、標(biāo)準(zhǔn)化、精細(xì)化、專業(yè)化、信息化”的現(xiàn)代內(nèi)部審計體系1.集中化、垂直化。是指依靠內(nèi)部審計機構(gòu)的集中、垂直管理對內(nèi)部審計資源和工作加以統(tǒng)籌，通過規(guī)范化的內(nèi)部審計體制機制實現(xiàn)內(nèi)部審計資源的集中管理、充分整合，充分挖掘、有效運用內(nèi)部審計潛力，提升審計效能。2.標(biāo)準(zhǔn)化、精細(xì)化。是指通過構(gòu)建標(biāo)準(zhǔn)化的內(nèi)部審計制度體系，規(guī)范工作流程，明確審計人員的工作職責(zé)、作業(yè)標(biāo)準(zhǔn)和管理要求，加強對審計工作的全流程管理，實現(xiàn)各項管理要求的標(biāo)準(zhǔn)化、精細(xì)化。3.專業(yè)化、信息化。是指依托銀行開放、智能、互聯(lián)的數(shù)據(jù)信息平臺，通過信息系統(tǒng)和技術(shù)工具的使用，實現(xiàn)對銀行經(jīng)營管理信息的全方位獲取、整合、應(yīng)用和共享，提升審計發(fā)現(xiàn)能力，擴展審計覆蓋范圍，實現(xiàn)審計效率與質(zhì)量的大幅提升。（二）確定轉(zhuǎn)型思路———以風(fēng)險為導(dǎo)向的增值型審計有了轉(zhuǎn)型目標(biāo)，如何確定轉(zhuǎn)型思路便成為轉(zhuǎn)型的關(guān)鍵。成都農(nóng)商銀行在深入研究國際內(nèi)部審計的內(nèi)涵變遷與發(fā)展趨勢之后，決定推行以風(fēng)險為導(dǎo)向的增值型審計，即將風(fēng)險控制和增加價值作為評價內(nèi)部審計轉(zhuǎn)型成效的終極目標(biāo)。1.貫徹風(fēng)險導(dǎo)向型審計理念。風(fēng)險導(dǎo)向?qū)徲嬍菍徲嬋藛T以規(guī)避、控制和防范審計風(fēng)險為出發(fā)點，對審計風(fēng)險進行系統(tǒng)分析、研究，確定多樣化的審計戰(zhàn)略的一種審計思路。內(nèi)審部門通過風(fēng)險識別，幫助管理部門規(guī)避風(fēng)險，采取正確的行動來防止高級管理層。該類審計是以對風(fēng)險的系統(tǒng)分析為出發(fā)點，對企業(yè)風(fēng)險管理和內(nèi)部控制制度的完整性與有效性進行獨立的評價⑥。它是較之財務(wù)審計和合規(guī)審計更為先進、科學(xué)和全面的風(fēng)險審計。2.實施增值型內(nèi)部審計。商業(yè)銀行的目標(biāo)是價值最大化。內(nèi)部審計作為商業(yè)銀行內(nèi)控管理工作的一部分，雖然不直接參與經(jīng)營活動，但可以通過提出有價值的審計建議，幫助銀行降低風(fēng)險，規(guī)避資時代Times2017年第01期中旬刊（總第648期）產(chǎn)損失，增加獲利機會，從而幫助商業(yè)銀行增加價值創(chuàng)造。增值型內(nèi)部審計通過大力拓展高增值的審計業(yè)務(wù)，形成有價值的審計結(jié)論和建議,幫助組織增加價值，它以利潤中心作為自身定位，既記錄耗費的成本，又衡量和記錄為組織增加的價值⑦。將增值型審計作為內(nèi)部審計體系的轉(zhuǎn)型方向，有利于提升內(nèi)部審計價值，在幫助銀行防風(fēng)險的同時提高盈利水平。（三）轉(zhuǎn)型實踐———持續(xù)深入的系統(tǒng)工程根據(jù)確立的轉(zhuǎn)型目標(biāo)與基本思路，幾年來，成都農(nóng)商銀行內(nèi)部審計體系在轉(zhuǎn)型過程中采取了一系列持續(xù)深入的工作舉措。1.組織開展內(nèi)部審計垂直化改革，建立垂直化的組織體系和報告路徑。歷時半年，完成職能上收與人員分流，于2012年6月底全面完成內(nèi)部審計垂直化管理體系建設(shè)。內(nèi)部審計垂直化管理后，取消了郊縣支行的稽核審計部，而在總行直屬的稽核審計部下設(shè)直屬室和片區(qū)審計中心，統(tǒng)一對總行職能部門和各分支機構(gòu)開展審計活動，并定期、直接向董事會匯報工作。內(nèi)部審計體系包括審計制度及流程建設(shè)、人事任免、薪酬福利、工作計劃以及績效考核等均由總行統(tǒng)一管理，凸顯了內(nèi)部審計工作的獨立性。2.通過實施確認(rèn)咨詢服務(wù)，強化審計監(jiān)督服務(wù)職能。按照“以風(fēng)險為導(dǎo)向的增值型審計”工作思路，大力拓展內(nèi)部審計職能。通過經(jīng)營情況審計，反映各機構(gòu)和相關(guān)業(yè)務(wù)的經(jīng)營狀況及風(fēng)險控制情況，為管理層加強管理、優(yōu)化決策提供參考；配合機構(gòu)建設(shè)需求，開展相關(guān)人員經(jīng)濟責(zé)任審計，為機構(gòu)發(fā)展與人員任用提供支持；配合內(nèi)控體系建設(shè)需要，開展各領(lǐng)域?qū)ｍ棇徲嫞貜膬?nèi)部控制的健全性和有效性進行評價并提出建議，促使內(nèi)部控制更加完善。這些審計不僅確認(rèn)了問題，強化了監(jiān)督，更提出了改進建議，經(jīng)過良性溝通與合作，促進了被審計對象的價值創(chuàng)造。3.通過開展績效薪酬改革，建立現(xiàn)代化的內(nèi)部審計機制。在轉(zhuǎn)型的過程中，同步開展了內(nèi)部審計績效薪酬改革。一是根據(jù)銀監(jiān)對內(nèi)部審計人員薪酬不低于全行平均薪酬水平的制度規(guī)定，將內(nèi)部審計人員從后臺部門人員的360度常規(guī)考核改為獨立的考核機制，使做出實績的審計人員薪酬水平得到提升。二是研究制定了審計人員績效考核標(biāo)準(zhǔn)，從工作過程、質(zhì)量、成果、執(zhí)行力和紀(jì)律等多個維度對審計人員進行綜合考評，同時完善審計人員激勵、晉升、評估機制，提升了審計人員的工作積極性。4.完善內(nèi)部審計制度體系，梳理規(guī)范內(nèi)部審計工作流程。按照“標(biāo)準(zhǔn)化、精細(xì)化”的管理要求，推動內(nèi)部審計制度建設(shè)與流程規(guī)范。一是按審計管理制度、案件防控制度、責(zé)任追究制度三個維度完善制度體系，建立新的審計工作標(biāo)準(zhǔn)；二是梳理審計工作流程，制定《內(nèi)部審計實務(wù)準(zhǔn)則》，統(tǒng)一計劃、立項、準(zhǔn)備、實施、報告、終結(jié)、檔案管理等流程規(guī)定；同時制定審計人員行為規(guī)范，強化對審計人員的行為約束；三是制定項目時限管理、整改跟蹤、審計費用管理、員工績效考核等規(guī)范性文件，強化審計效能管理；四是在現(xiàn)場審計中推行“三級復(fù)核制”、審計組長負(fù)責(zé)制等規(guī)程，完善了責(zé)任機制。5.改善內(nèi)部審計方法，提升內(nèi)部審計技術(shù)。一是強化對高風(fēng)險業(yè)務(wù)的審計力度，持續(xù)關(guān)注重點領(lǐng)域、重要業(yè)務(wù)、重點環(huán)節(jié)，形成對主觀故意、弄虛作假等嚴(yán)重違規(guī)行為持續(xù)有力的監(jiān)督效應(yīng)。二是設(shè)立非現(xiàn)場審計室，通過非現(xiàn)場經(jīng)營數(shù)據(jù)抽樣采集、分析技術(shù)的應(yīng)用，建立非現(xiàn)場審計分析模型，為現(xiàn)場審計提供信息參考，提高現(xiàn)場審計的效率。三是建立風(fēng)險監(jiān)測模型并定期對重要業(yè)務(wù)領(lǐng)域開展監(jiān)測分析，就發(fā)現(xiàn)的風(fēng)險點和疑點有針對性地開展實地調(diào)研及審計，挖掘揭示了大量借名貸款、搭橋貸款、多頭授信、抵押物懸空、資產(chǎn)流失、與客戶發(fā)生資金借貸等隱蔽性較強的問題，有效釋放了潛在風(fēng)險。四是重視對董事會的審計工作匯報，加強與高級管理層和被審計單位的審計溝通，推動問題整改和風(fēng)控措施的落實，并實時開展后續(xù)審計工作。6.加強審計人才選拔培養(yǎng)，提升審計隊伍的整體素質(zhì)。一是以垂直化建設(shè)為契機，在原有內(nèi)部審計隊伍中全面開展考試、考核和崗位競聘工作，對人員進行優(yōu)選與崗位調(diào)整。二是在行內(nèi)、行外同步開展招聘工作，補充高素質(zhì)的專業(yè)人才。三是持續(xù)抓好人員培訓(xùn)。推行“周培訓(xùn)-季度專題培訓(xùn)-年度集中培訓(xùn)”的遞進式培訓(xùn)機制，提高員工審計能力。四是以項目質(zhì)量控制為基礎(chǔ)，通過審前培訓(xùn)、以老帶新、審后總結(jié)等辦法幫助員工積累審計經(jīng)驗。五是鼓勵員工考取各種資格證書，通過專門的激勵制度對員工自學(xué)行為進行獎勵。7.建設(shè)推廣稽核審計及風(fēng)險預(yù)警系統(tǒng)，搭建現(xiàn)代化的審計工作平臺。成都農(nóng)商銀行內(nèi)部審計部門垂直化管理后，即啟動了稽核審計及風(fēng)險預(yù)警系統(tǒng)建設(shè)工作，并于2014年推動該系統(tǒng)投產(chǎn)上線。該系統(tǒng)的上線，為內(nèi)部審計工作搭建了一個具備大數(shù)據(jù)處理能力的集信息采集、數(shù)據(jù)處理、風(fēng)險預(yù)警、作業(yè)控制和績效考核等功能為一體的服務(wù)平臺，大大提升了審計工作的專業(yè)化水平。該平臺實現(xiàn)了對主要風(fēng)險的持續(xù)監(jiān)測，能夠為現(xiàn)場審計高效挖掘風(fēng)險信息提供技術(shù)支持。同時，該平臺也是現(xiàn)代化的審計工作管理平臺，通過建立項目管理功能菜單，實現(xiàn)審計作業(yè)的流程化管理，還能以圖表方式展現(xiàn)全行主要經(jīng)營管理指標(biāo)，可以直觀地為高級管理層提供動態(tài)經(jīng)營信息。8.健全審計管理體制機制，加強審計質(zhì)量控制。一是加強審計管理體制機制建設(shè)。成立審計執(zhí)委會，定期或不定期就重大事項集中審議；建立審計計劃管理機制，按年、按月控制審計布局，促進審計資源的有效配置；堅持每周集中匯報項目進度，督導(dǎo)工作進程；建立重點項目督辦機制，強化對項目質(zhì)量的把控。二是重視對審計結(jié)果的運用。通過下發(fā)審計意見書、建議書，督促被審計對象全面掌握審計結(jié)果，徹底整改存在的問題；通過開展整改專題培訓(xùn)、收集責(zé)任人整改承諾書、制定整改進度跟蹤表和典型性違規(guī)問題通報等方式，督促被審計對象務(wù)實有效地落實整改措施。良好的溝通、嚴(yán)格的整改，有利于鞏固審計成果，確保實現(xiàn)控制風(fēng)險、增加價值的目的。
四、商業(yè)銀行內(nèi)部審計轉(zhuǎn)型經(jīng)驗及啟示
總結(jié)成都農(nóng)商銀行的經(jīng)驗，商業(yè)銀行實施內(nèi)部審計體系轉(zhuǎn)型要注意把握好以下關(guān)鍵環(huán)節(jié)和要素。（一）構(gòu)建權(quán)責(zé)明晰的內(nèi)部審計體制獨立性與客觀性是內(nèi)部審計工作的靈魂。構(gòu)建權(quán)責(zé)明晰的內(nèi)部審計體制，以保障審計的獨立性和客觀性，是商業(yè)銀行內(nèi)部審計體系轉(zhuǎn)型成功的基石。當(dāng)前，商業(yè)銀行內(nèi)部審計體系普遍存在缺乏應(yīng)有的權(quán)利和地位、報告路徑不明確、職能范圍不恰當(dāng)?shù)葐栴}，必須通過管理體制的重構(gòu)，確立內(nèi)部審計的獨立地位，通過對審計資源的垂直集中管理等辦法，確保內(nèi)部審計機構(gòu)獨立地行使職能。（二）界定符合戰(zhàn)略的內(nèi)部審計范圍界定符合戰(zhàn)略的內(nèi)部審計范圍是現(xiàn)代化內(nèi)部審計職能作用得以有效發(fā)揮的前提。我國很多商業(yè)銀行存在內(nèi)部審計范圍過窄的問題，缺乏對資產(chǎn)質(zhì)量、風(fēng)險責(zé)任、經(jīng)濟效益的持續(xù)關(guān)注,不能對內(nèi)部控制狀況等做出有效評價和建議,更未對包括政策法規(guī)、社會環(huán)境等在內(nèi)的深層次問題進行研究，導(dǎo)致內(nèi)部審計職能發(fā)揮不充分。商業(yè)銀行內(nèi)部審計體系在轉(zhuǎn)型中，要厘清與合規(guī)管理等內(nèi)控管理部門和會計師事務(wù)所等外部第三方監(jiān)督者的職能邊界，但更要圍繞銀行的轉(zhuǎn)型發(fā)展戰(zhàn)略，按照風(fēng)險導(dǎo)向和價值增值目的，拓展職能范圍，通過確認(rèn)和咨詢服務(wù)，提高內(nèi)部審計工作的價值貢獻。（三）建立符合內(nèi)部審計特點的薪酬績效機制建立完善的內(nèi)部審計績效考核及薪酬制度是提升內(nèi)部審計工作效能，激發(fā)審計人員內(nèi)在潛能的重要手段。當(dāng)前，很多商業(yè)銀行未建立獨立的內(nèi)部審計人員薪酬績效制度，內(nèi)審人員在銀行中的地位不高、薪酬不具競爭力。商業(yè)銀行內(nèi)部審計體系在轉(zhuǎn)型中，必須組織開展薪酬績效機制改革，建立符合審計工作特點的人員績效考核機制，來提高其工作效率和積極性。（四）規(guī)范統(tǒng)一的內(nèi)部審計標(biāo)準(zhǔn)及流程建立規(guī)范、統(tǒng)一、明確的內(nèi)部審計標(biāo)準(zhǔn)和流程，是建設(shè)現(xiàn)代化內(nèi)部審計體系的關(guān)鍵。商業(yè)銀行內(nèi)部審計體系在轉(zhuǎn)型中，必須不斷完善內(nèi)部審計制度體系，規(guī)范審計標(biāo)準(zhǔn)及流程，消除管理工作隨意性較強的問題，加強專業(yè)化、標(biāo)準(zhǔn)化、規(guī)范化管理，以提升審計效率和質(zhì)量。2017年第01期中旬刊（總第648期）時代Times（五）提升有助于風(fēng)險識別的內(nèi)部審計技術(shù)提升內(nèi)部審計技術(shù)，增強風(fēng)險識別能力，是建設(shè)現(xiàn)代化內(nèi)部審計體系的重要步驟。當(dāng)前，很多商業(yè)銀行內(nèi)部審計體系存在對現(xiàn)代化信息手段的建設(shè)和應(yīng)用嚴(yán)重滯后的問題，對風(fēng)險的評估和監(jiān)測難以脫離數(shù)據(jù)不足的制約，對審計結(jié)果的評估和審計資源的調(diào)配也缺乏科學(xué)的數(shù)據(jù)支撐，制約了審計資源的運用和風(fēng)險問題的發(fā)現(xiàn)。商業(yè)銀行內(nèi)部審計體系在轉(zhuǎn)型中，必須有現(xiàn)代化的內(nèi)部審計數(shù)據(jù)監(jiān)測及信息化工作平臺為支撐，充分運用信息技術(shù)，提高審計資源配置效率，確保審計結(jié)果的準(zhǔn)確性。（六）培養(yǎng)專業(yè)勝任的內(nèi)部審計人員人力資源是審計組織最核心的資源。擁有專業(yè)勝任的內(nèi)部審計人員是內(nèi)部審計工作質(zhì)量的有效保證，是建設(shè)現(xiàn)代化內(nèi)部審計體系的關(guān)鍵所在。商業(yè)銀行內(nèi)部審計體系轉(zhuǎn)型中的關(guān)鍵著力點，是提升風(fēng)險發(fā)現(xiàn)的敏銳度與風(fēng)險監(jiān)控防范能力，而做到這一點必須重視審計人員的培養(yǎng)，建立專業(yè)的內(nèi)部審計隊伍。（七）實施持續(xù)的內(nèi)部審計質(zhì)量控制加強內(nèi)部審計質(zhì)量控制是有效發(fā)揮內(nèi)部審計作用，提升審計效果的必要環(huán)節(jié)。當(dāng)前，很多商業(yè)銀行內(nèi)部審計體系存在審計資源利用率不高，審計發(fā)現(xiàn)的問題查而不糾甚至屢查屢犯等問題，主要原因在于對審計工作質(zhì)量特別是整改質(zhì)量缺乏持續(xù)控制措施。商業(yè)銀行內(nèi)部審計體系在轉(zhuǎn)型中，必須建立內(nèi)部審計質(zhì)量控制機制，強化對審計結(jié)果的運用，強化對后續(xù)整改工作的跟蹤，以提升內(nèi)部審計的價值貢獻。
作者：劉瑾 單位：成都農(nóng)村商業(yè)銀行股份有限公司
