時間：2023-01-12 22:44:43
開篇：寫作不僅是一種記錄，更是一種創(chuàng)造，它讓我們能夠捕捉那些稍縱即逝的靈感，將它們永久地定格在紙上。下面是小編精心整理的12篇內(nèi)部離任審計工作總結(jié)，希望這些內(nèi)容能成為您創(chuàng)作過程中的良師益友，陪伴您不斷探索和進步。
內(nèi)部審計是在本部門、本單位主要負責人領(lǐng)導(dǎo)下，實施內(nèi)部經(jīng)濟監(jiān)督的活動，是部門、單位領(lǐng)導(dǎo)對經(jīng)濟工作決策的參謀和助手。內(nèi)部審計工作對加強財務(wù)管理、規(guī)范經(jīng)濟秩序、推進廉政建設(shè)、維護合法權(quán)益、保障資產(chǎn)安全完整、提高資金使用效益、各項制度的執(zhí)行以及對挖掘潛力，堵塞漏洞、提高經(jīng)濟效益等方面具有重要的作用。全市糧食系統(tǒng)內(nèi)部審計工作開展以來，充分發(fā)揮這方面的作用，取得了明顯的成效，積累了豐富的經(jīng)驗，為保障糧食企業(yè)改革和發(fā)展的順利進行做出了積極的貢獻。面對糧食企業(yè)改革進一步深化的新形勢，各級糧食部門和企業(yè)要進一步提高對內(nèi)部審計工作必要性和重要性的認識，在改革中鞏固并發(fā)展已取得的成果，把內(nèi)審工作繼續(xù)推向前進，不能因為改革而削弱內(nèi)部審計監(jiān)督。
全市糧食部門內(nèi)審機構(gòu)的主要任務(wù)是：圍繞增產(chǎn)節(jié)約，增收節(jié)支，深化改革，搞活企業(yè)，提高經(jīng)濟效益等方面開展工作；糾正鋪張浪費造成資財嚴重損失問題；維護本部門、本單位的正當利益；查處弄虛作假，鉆改革和制度不完善的空子貪污盜竊，行賄受賄；協(xié)助有關(guān)部門健全內(nèi)部管理制度；做好財務(wù)收支、離任經(jīng)濟責任審計工作；有針對性地開展專項審計調(diào)查。
二、健全機構(gòu)，充實人員。
加強審計人員隊伍建設(shè)，是提高內(nèi)部審計工作質(zhì)量和水平的根本保證。各縣區(qū)糧食部門、各單位在企業(yè)改革中，要按照《國家審計署關(guān)于內(nèi)部審計工作規(guī)定》的要求，積極創(chuàng)造條件設(shè)立獨立的內(nèi)審機構(gòu)，針對人員偏少的實際，也可以明確審計職能部門(財務(wù)或其他部門)。同時，要加強審計隊伍建設(shè)，優(yōu)化審計人員隊伍的專業(yè)、知識和年齡結(jié)構(gòu)，不斷提高審計人員的政治思想素質(zhì)、業(yè)務(wù)水平和工作能力，盡快形成一支“政治強、作風硬、品德好、業(yè)務(wù)精”的審計人員隊伍，以適應(yīng)內(nèi)部審計工作日益發(fā)展的需要。
三、不斷提高內(nèi)部審計工作的質(zhì)量和水平
不斷提高質(zhì)量和水平，是充分發(fā)揮內(nèi)部審計職能作用的前提，也是內(nèi)部審計工作賴以生存和發(fā)展的基礎(chǔ)。各縣區(qū)糧食部門、各單位及其內(nèi)審機構(gòu)要進一步確立內(nèi)部審計工作為糧食企業(yè)改革和發(fā)展服務(wù)，為本部門、本單位的中心工作和領(lǐng)導(dǎo)決策服務(wù)的指導(dǎo)思想，把定位點切實轉(zhuǎn)移到為促進本部門、本單位加強內(nèi)部管理、提高經(jīng)濟效益上來；認真執(zhí)行審計法規(guī)和審計規(guī)范，不斷加強內(nèi)部審計工作的法制化、制度化、規(guī)范化建設(shè)；要以解放思想、實事求是的思想路線為指導(dǎo)，不斷研究新情況，解決新問題，積極推進內(nèi)部審計工作的改革，努力開拓新局面。要虛心接受當?shù)貙徲嫏C關(guān)的審計監(jiān)督，要與當?shù)貙徲嫏C關(guān)保持聯(lián)系，密切配合，妥善安排，避免多頭審計、重復(fù)審計。
針對當前糧食系統(tǒng)改革和發(fā)展的實際，各級糧食內(nèi)審機構(gòu)要進一步加大工作力度，創(chuàng)造性地開展各項審計工作，重點是：圍繞經(jīng)濟效益，積極開展經(jīng)濟效益審計；圍繞加強管理，開展內(nèi)控制度評審；圍繞企業(yè)改革，開展資產(chǎn)負債審計，防止國有資產(chǎn)流失；圍繞廉政建設(shè)要求，開展經(jīng)濟責任審計；圍繞改革和發(fā)展中出現(xiàn)的新情況，開展專項審計調(diào)查?？傊?，要在堅持做好財務(wù)收支審計、廠長（經(jīng)理）離任經(jīng)濟責任審計等正常審計的基礎(chǔ)上，積極探索經(jīng)營決策審計、基建工程予決算審計等審計項目，不斷拓寬審計領(lǐng)域，為企業(yè)的改革和發(fā)展提供決策參考。
四、進一步加強審計報表和審計信息的報送工作
全市各級糧食內(nèi)審機構(gòu)要按照省糧食局要求，及時編制并于季后10日內(nèi)按時報送《省糧食系統(tǒng)內(nèi)部審計情況統(tǒng)計表》，年后15日內(nèi)上報全年內(nèi)部審計工作總結(jié)。在編制報表工作中，要做到不漏報、不瞞報，真實反映審計工作進展情況。同時，要加強審計信息的報送工作，各縣區(qū)糧食局加強內(nèi)審工作的有關(guān)文件、材料、典型審計案例等要及時報送市糧食局財務(wù)審計處。
工作總結(jié)最好是要根據(jù)領(lǐng)導(dǎo)的意思來展開，把日常工作敘述一下，好的工作方法分享一下，不好的工作方法寫出改進措施。親愛的讀者，小編為您準備了一些審計局個人總結(jié)范文，請笑納!
審計局個人總結(jié)范文1一年來，在企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)的親切關(guān)懷和指導(dǎo)下，我在審計部經(jīng)理的崗位上，帶領(lǐng)審計部的全體同仁嚴格按照年初制定的審計計劃，緊緊圍繞企業(yè)提出的"加大核查、審核、監(jiān)管力度，確保各項制度深入落實"這一工作目標，積極主動地在企業(yè)內(nèi)部開展了審計工作。經(jīng)過全體同志們的共同努力，取得了一定成績，主要表現(xiàn)在：
一、嚴格審計的紀律和制度
審計部是一個新設(shè)部室，領(lǐng)導(dǎo)寄予我們厚望，同志們也關(guān)注著我們的發(fā)展，我深知責任重大。為了使內(nèi)部審計工作在企業(yè)管理中得以順利開展，審計部在成立后的第一次全體會議上，就根據(jù)制定的年度工作計劃，并結(jié)合內(nèi)?a href='//xuexila.com/yangsheng/kesou/' target='_blank'>咳嗽鋇木嚀逡滴衲芰?，本着技x魅犯髯?a href='//xuexila.com/fanwen/gangweizhize/' target='_blank'>崗位職責，還要堅持分工不分家的原則，進行了內(nèi)部分工。并從工作紀律、工作作風、工作態(tài)度、工作形象和工作結(jié)果等五個方面提出了具體的要求。這些基礎(chǔ)工作的進行，為我們?nèi)旯ぷ鞯捻樌归_打下了扎實的基礎(chǔ)。
二、積極開展對駐外企業(yè)分部財務(wù)管理的監(jiān)督和評價
__企業(yè)是我企業(yè)至今一家對外獨立開展經(jīng)營業(yè)務(wù)的駐外企業(yè)分部，年生產(chǎn)各種復(fù)合肥近__噸，加上銷售總企業(yè)的肥料，2020年銷售收入已經(jīng)突破了一億元，企業(yè)的資產(chǎn)總額也達到了__多萬元。但是由于種種原因，該企業(yè)一直沒有建立起完整、嚴密的內(nèi)部核算管理制度，從而使會計信息的反映帶有很大的不真實性，也企業(yè)的財務(wù)管理帶來了一定的風險性。
根據(jù)企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)的要求，我們在對其會計核算進行檢查審核的同時，先后分兩個階段對該企業(yè)的財務(wù)管理進行規(guī)范、核查。第一階段是參照企業(yè)的相關(guān)制度，幫助該企業(yè)制定其內(nèi)部的財務(wù)管理制度，建立健全倉庫管理的工作流程，健全會計核算的賬簿體系，規(guī)范會計核算程序，建立嚴格的、定期的會計報告制度。第二階段，對規(guī)范后的會計核算制度，實施正常的審計檢查，通過這一系列工作，規(guī)范了該企業(yè)核算制度的同時，也教育了會計人員，增強了他們做好工作的責任心，起到了很好的效果。
三、嚴格費用報銷規(guī)定，嚴格費用審核
今年是我企業(yè)各種費用報銷新規(guī)定出臺的第一年，舊的報銷程序和標準對審計工作影響很大，突出反映在人們的認識上。審計是執(zhí)行各種規(guī)章制度的前沿，審計人員就是把這個關(guān)口的，將不符合規(guī)定的支出堵在這個關(guān)口之外，是我們審計人員的責任。
我們從一開始的單純的業(yè)務(wù)費用審核逐步擴大到后勤的費用審核、生產(chǎn)車間工資的審核、裝卸費的審核、車間修理費的審核等，基本上包括了所有的支出。為了保證這一工作的質(zhì)量，我們利用可利用的一切時間，組織學習企業(yè)出臺的新規(guī)定，新同志為了盡快提高自己的技能，主動請教老同志，并對要點及時做好筆記，所作的這一切都為做好這項工作打下了良好的基礎(chǔ)。一年以來，盡管我們對費用的審核量上不斷增大，但基本上沒有出現(xiàn)有問題的審核，從而有效的配合了企業(yè)的財務(wù)管理工作。
四、利用一切可利用的機會，為領(lǐng)導(dǎo)提供市場監(jiān)管信息
根據(jù)企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)的安排，今年，我先后到__和省內(nèi)的幾個市場。針對市場反映出的問題，進行了核查，并結(jié)合核查進行了市場調(diào)研，這也是審計部2020年工作計劃的一項基本內(nèi)容。核查中，我們晝夜兼程，為了把問題核查清楚，把市場調(diào)研準確，每到一處都積極地與客戶溝通，多方收集市場信息資料，這一切都為我們后期報告的撰寫積累了豐富的第一手資料。先后兩次的市場走訪，形成了近萬字的報告，把問題找準了，建議提對了，得到了企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)的肯定和客戶、業(yè)務(wù)人員的好評。
五、工業(yè)園區(qū)建設(shè)項目的結(jié)算工作已接近尾聲
根據(jù)工作計劃，并經(jīng)企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)批準后，組織了對工業(yè)園區(qū)建設(shè)項目施工單位報價的核對及園區(qū)設(shè)備計價等工作。園區(qū)項目建設(shè)跨度長、項目多、投資大、施工單位多、資料零散，我們通過努力一一克服了這些困難，截止到10月底這項工作已基本結(jié)束。此項工作的順利開展，既較好的維護了我們__大企業(yè)的對外形象，也為企業(yè)取得了可觀的經(jīng)濟效益。
審計局個人總結(jié)范文2經(jīng)過了一年的努力，公司各個方面都有了一定的發(fā)展和提升，同時也會發(fā)現(xiàn)新的問題，現(xiàn)將一年的審計工作做如下總結(jié)。
一、加強理論學習，不斷提高自身素質(zhì)
注重審計業(yè)務(wù)理論學習，除參加了地區(qū)審計局組織的審計業(yè)務(wù)培訓班的學習外，還比較系統(tǒng)的自學了計算機ao審計系統(tǒng)、財政改革相關(guān)知識、專項審計調(diào)查報告寫作等內(nèi)容，特別是參加了7月份自治區(qū)審計廳舉辦的“以培代審”固定資產(chǎn)審計調(diào)查。通過學習，理論素養(yǎng)得到了進一步的提升，理想信念更加堅定，審計工作思路更加開闊。
二、注重黨性鍛煉與修養(yǎng)
自覺遵守“審計人員工作紀律”，以此來規(guī)范自己的行為;不斷加強黨性修養(yǎng)，牢記“兩個務(wù)必”，自覺地與市委、政府保持高度一致，不說不該說的話，不做不該做的事。在處事為人上，堅持誠實做人，踏實做事。始終以強烈的事業(yè)心和責任感做好審計工作;在工作關(guān)系處理上，比較注意把握自己的角色定位，自覺地維護大局，維護團結(jié)。
三、依法審計，求真務(wù)實
在審計工作中，能夠認真貫徹執(zhí)行《審計法》賦予的審計權(quán)限，堅持“依法審計、服務(wù)大局、圍繞中心、突出重點”工作方針，始終能夠做到：科學審計、文明審計、廉潔審計、客觀公正，對自己分管負責的工作能夠盡職盡責。一是能夠深入審計一線，及時協(xié)調(diào)和解決審計工作中遇到的具體問題和困難，幫助年輕的審計干部盡快成長;二是，對一些熱點、難點、事關(guān)百姓切身利益的審計項目，能夠親自深入到基層進行審計調(diào)研、了解，掌握第一手資料;同時，能夠積極配合局長做好各項審計工作，大力弘揚“依法、求實、嚴謹、奮進、奉獻”的審計精神。
另外，對負責的婦委會工作也能夠盡心盡力，我局是一個以女同志占大多數(shù)的單位，因此，我局班子歷來很重視、關(guān)心女同志的身體、工作和生活等情況，只要是女同志的節(jié)日，一定會盡力安排。
四、廉潔自律、清廉從審
作為一名審計工作者，能夠充分認識到黨風廉政建設(shè)是我們審計機關(guān)的生命線，并深知：其身正、不令則行;其身不正，雖令不從。一年來，注意做到常思貪欲之害，常懷律己之心，常排非分之念，常修為仕之德，堅持把輕名利、遠是非、正心態(tài)和納言、敏行、輕諾作為自己的行為準則，時刻做到自重、自省、自警、自勵。堅持以科學發(fā)展觀指導(dǎo)我們審計工作和反腐倡廉工作，進一步強化了依法從審、廉政為民的思想意識，增強了自覺抵御腐朽思想侵蝕的能力。
五、今后努力的方向
在當今世界正在發(fā)生著人類有史以來以來最為迅速、最為廣泛、最為深刻的變化，“全球經(jīng)濟一體化”、“知識經(jīng)濟”、“電子商務(wù)”、“生物技術(shù)”、“基因工程”、“數(shù)字地球”、“電子政府”、“加入世貿(mào)”、“西部大開發(fā)”等新名詞、新事物不斷涌現(xiàn)，要深刻意識到知識更新之快，要有不學習就要落后、不學習就趕不上時代的潮流、不學習就要被歷史淘汰的危機感。
因此，加強學習，進一步提高審計技術(shù)方法和手段的自主創(chuàng)新能力，不斷提高審計工作的技術(shù)含量和技術(shù)水平，尤其是提高宏觀層面分析問題、解決問題的能力，不斷提高審計質(zhì)量，把審計工作不斷引向深入，用發(fā)展的眼光分析經(jīng)濟改革中存在的問題，提出科學可行的審計建議，推動經(jīng)濟體制改革的步伐。
審計局個人總結(jié)范文3本人于今年調(diào)至企業(yè)分部從事審計工作，在此工作期間，工作態(tài)度嚴謹認真，緊緊圍繞各項工作目標，堅持“依法審計、服務(wù)大局、圍繞中心、突出重點、求真務(wù)實”的審計工作方針，履行好崗位職責，在領(lǐng)導(dǎo)的關(guān)心和同事們的幫助支持下，較好地完成了各項工作任務(wù)，現(xiàn)將在企業(yè)借調(diào)一年期間的工作情況小結(jié)。
一、加強學習，培養(yǎng)提高自身綜合素質(zhì)
為了進一步提高自身綜合素質(zhì)，更好地做好本職工作，發(fā)揮審計工作的重要職能，加強學習，加強自身的思想道德建設(shè)，在實際工作中端正思想，自覺抑制不正之風和貪污敗壞現(xiàn)象的侵襲，毫不松懈地培養(yǎng)自己的綜合素質(zhì)和能力，做一個合格的審計人員。
二、強化技能，努力提高工作能力和水平
在日常工作中，我深切體會到，審計工作是一項專業(yè)性和實踐性很強的工作，隨著經(jīng)濟結(jié)構(gòu)及審計環(huán)境的飛速變化，對審計工作的要求也愈加嚴格，加強理論及業(yè)務(wù)學習是取得本職工作成果的重要方法，為此努力掌握審計業(yè)知識和廣博的理論知識以提高業(yè)務(wù)技能，提升審計工作能力和水平，提高審計工作質(zhì)量和效率。
三、履行職責，圓滿完成各項工作任務(wù)
在此從事審計工作以來，參加了企業(yè)系統(tǒng)內(nèi)三個電廠的物資專項審計，還實施了對分企業(yè)所屬電廠的資本性支出專項審計、__電廠的內(nèi)控缺陷整改情況監(jiān)督、__電廠熱值差專項審計、__電廠的廠內(nèi)費用及損耗專項審計，出具審計報告10篇，提出審計建議或意見40余條，得到企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)及同事的肯定。
除企業(yè)系統(tǒng)內(nèi)的審計項目外，還圓滿地完成了__電廠的任中審計、股份公司借調(diào)的__電力檢修公司離任審計和__電廠績效審計，每一項審計工作，特別是隨股份企業(yè)去審計，不僅學到了不少知識，也積累了不少經(jīng)驗，對審計工作能力有了一定的提高。
通過審計工作，使我認識到審計工作的重要性，進一步提高了思想政治素質(zhì)，開闊了視野，拓寬了工作思路，增強了全局意識，在總結(jié)成績的同時，也認識到自己存在的不足，如還不能充分運用中普審計平臺、電子商務(wù)平臺等現(xiàn)代信息系統(tǒng)進行審計、不太了解生產(chǎn)方面的知識和流程等，造成審計工作的局限性，在今后的工作中，將進一步加強學習，努力拓展業(yè)務(wù)范圍和能力，不斷提高自身業(yè)務(wù)水平和綜合能力，以便適應(yīng)更高層次審計監(jiān)督工作的需要，更好地為審計工作發(fā)揮作用。
審計局個人總結(jié)范文42020年度在集團公司的正確領(lǐng)導(dǎo)下，審計部嚴格遵守國家各項法律、法規(guī)，認真履行集團的《內(nèi)部審計管理制度》。根據(jù)集團公司2020年度工作的總體要求和審計計劃，內(nèi)部審計工作以集團公司企業(yè)管理年為中心，加強企業(yè)精細化管理，突出重點，切實履行職責，較好地完成了全年審計工作計劃和領(lǐng)導(dǎo)交辦的審計任務(wù)，現(xiàn)就2020年度審計工作總結(jié)如下：
一、完成主要工作
2020年共完成審計項目97項，其中年度財務(wù)收支及年度預(yù)算執(zhí)行情況審計12項，專項經(jīng)營考核審計1項，任期經(jīng)濟責任審計2項，投資企業(yè)財務(wù)收支與資產(chǎn)負債審計3項，基建工程項目預(yù)算審計38項，基建工程項目結(jié)算審計41項，為完善集團經(jīng)營管理、提高經(jīng)濟效益做出了貢獻。
1、預(yù)算執(zhí)行審計與財務(wù)收支審計并軌同行
預(yù)算執(zhí)行結(jié)合財務(wù)收支管理、自保效益并軌進行審計，在進行預(yù)算執(zhí)行的過程審核時，針對財務(wù)收支、資產(chǎn)管理、內(nèi)控制度執(zhí)行、內(nèi)控流程操作等情況進行符合性檢查，發(fā)現(xiàn)各種問題，及時與各單位溝通，針對審計報告的存在問題，提出相關(guān)建議，指導(dǎo)整改。
2、開展專項經(jīng)營考核審計
2020年7月，公司為扭轉(zhuǎn)__汽車租賃公司年年虧損局面，重新任命總經(jīng)理，并與之簽訂經(jīng)營考核責任書。為配合集團經(jīng)營管理，審計部精心研讀文件精神，深入企業(yè)了解經(jīng)營情況，與相關(guān)單位反復(fù)磋商，報請主管領(lǐng)導(dǎo)審核，最終確認__汽車租賃公司的經(jīng)營績效考核結(jié)果，維護公司經(jīng)營考核嚴肅性，同時也肯定了二級企業(yè)勤奮、積極的經(jīng)營成果。
3、完善投資企業(yè)審計，提供投資評估依據(jù)
為評價對外投資企業(yè)的管理效果的需要，根據(jù)集團公司領(lǐng)導(dǎo)安排對投資企業(yè)進行審計，對2014年度省深汕、粵深、太壹等三家公司財務(wù)收支與資產(chǎn)負債審計，深入、綜合評價投資公司的管理效益。特別是太壹公司經(jīng)營合同到期，需對今后一段時間進行經(jīng)營預(yù)測，為投資決策提供依據(jù)。
4、加強離任審計，提供人事管理參考
2020年，__原總經(jīng)理、新__湖副總經(jīng)理崗位變動，根據(jù)集團公司安排進行離任審計，對其任期內(nèi)經(jīng)營目標的完成、經(jīng)營、資產(chǎn)管理等進行全面評價，為集團人事考核提供參考。
5、完善基建工程審計
2020年，基建工程項目多，現(xiàn)場監(jiān)管頻繁、預(yù)結(jié)算審計任務(wù)繁重。工程審計人員深入工程項目現(xiàn)場，開展現(xiàn)場工程監(jiān)督、材料審計等，糾正相關(guān)部門流程方面存在錯誤，做到實施事前項目審查、事中監(jiān)督管理和事后造價控制的系統(tǒng)化工程審計模式。
根據(jù)集團公司要求，對工程結(jié)算超過百萬的基建項目，引進外部腦力與市場信息，公平、公正進行工程結(jié)算審核。
二、主要工作體會
1、集團領(lǐng)導(dǎo)重視，是推動內(nèi)部審計工作的關(guān)鍵
2020年度在集團公司主管領(lǐng)導(dǎo)的高度重視和支持下，克服審計部自有人手不足等困難，成功從二級企業(yè)借調(diào)財務(wù)部長等業(yè)務(wù)能手來支援，二級企業(yè)財務(wù)部長熟悉管理與業(yè)務(wù)流程，給審計工作進展帶來一定便利，推動年度審計工作順利完成。
2、加強過程管控，提升內(nèi)審質(zhì)量
質(zhì)量是內(nèi)部審計工作的生命。審計部從制度、手段和成果管理等多個層面入手，全面提升內(nèi)部審計工作質(zhì)量。
在管理標準化方面，審計部在審計管理、內(nèi)部控制、風險管理、審計檔案等方面，制定和完善了管理辦法和實施方案，詳細規(guī)定審計年度計劃制定、方案設(shè)計、證據(jù)收集、底稿日志編寫、報告質(zhì)量控制、檔案管理等全流程標準體系，逐步形成一整套行之有效的內(nèi)部審計制度體系。
在信息化方面，隨著企業(yè)ERP系統(tǒng)上線運行，ERP系統(tǒng)豐富的信息量和強大的查尋與信息分析功能可以大大助力審計工作。審計人員積極學習ERP流程操作、深化ERP審計系統(tǒng)應(yīng)用，著手開展ERP環(huán)境下的項目審計工作。
3、延伸審計項目，合并審計目的，注重審計存在問題整改落實
2020年，由于審計人手不足，我們將預(yù)算執(zhí)行結(jié)合財務(wù)收支管理、自保效益并軌進行審計，在進行預(yù)算執(zhí)行的過程審核時，針對財務(wù)收支、資產(chǎn)管理、內(nèi)控制度執(zhí)行、內(nèi)控流程操作等情況進行符合性檢查，發(fā)現(xiàn)各種問題，及時與各單位溝通，提出相關(guān)建議，指導(dǎo)整改。
三、今后打算
1、堅持學習，提高專業(yè)知識與專業(yè)應(yīng)用能力。
針對集團公司審計人員與借調(diào)助審人員都是從財務(wù)轉(zhuǎn)崗而來，審計專業(yè)知識相對薄弱，審計技巧、審計溝通等專業(yè)能力有所欠缺，審計人員一邊參加深圳市內(nèi)審協(xié)會組織的相關(guān)培訓，一邊和協(xié)會內(nèi)的企業(yè)同行學習與交流，在實踐中積極探索，積累經(jīng)驗。堅持不懈學習，提高專業(yè)知識與專業(yè)能力，為集團審計工作發(fā)展積攢力量。
2、2020年在集團公司的領(lǐng)導(dǎo)和支持下，審計工作克服很多困難并取得一些成績，但內(nèi)審工作目前仍局限與財務(wù)、工程審計，管理類審計涉入不多，內(nèi)審監(jiān)督的深度與廣度有待加強，根據(jù)審計工作發(fā)展需要不斷審計創(chuàng)新，完善審計方法，豐富審計手段，使審計工作在集團內(nèi)部控制、監(jiān)督管理方面發(fā)揮應(yīng)有作用。
3、協(xié)助相關(guān)部門厘清基建管理流程，完善預(yù)、結(jié)算審核流程，保證基建工程項目管理清晰、透明、合理、公正。
審計局個人總結(jié)范文52020年公司在董事長的領(lǐng)導(dǎo)下，以科學發(fā)展觀為指導(dǎo)，按政府“深化改進作風提高效率”要求，不斷強化大局意識、服務(wù)意識、創(chuàng)新意識，進一步解放思想，促進公司審計工作創(chuàng)新轉(zhuǎn)型，全面履行審計監(jiān)督職能，圍繞加強管理、提高效益、發(fā)展經(jīng)濟這一目標，開展了一些卓有成效的工作，總結(jié)如下：
一、狠抓內(nèi)審項目落實，項目工作有序推進
2020年，公司能過各種途徑，運用多種方式，積極支持、推動各區(qū)域的內(nèi)審業(yè)務(wù)工作，在區(qū)各級部門、單位內(nèi)審人員積極努力下，2020年內(nèi)審項目此項工作和有序推進，并取得了較快地發(fā)展，至11月中旬已累計完成審計項目__個，查出損失浪費__萬元，增加效益__萬元，提出審計建議被采納1250條。同時集團公司下屬各區(qū)域公司和內(nèi)審人員積極爭先創(chuàng)優(yōu)，取得了新佳績，同時各區(qū)域公司還充分調(diào)動審計人員積極性，科學嚴密按排審計項目，取得了項目數(shù)量和質(zhì)量的雙優(yōu)。
二、充分發(fā)揮公司職能作用，提升公司社會效益和經(jīng)濟效益
今年公司注重發(fā)揮內(nèi)審的職能作用，用各種形式促進各區(qū)域的信息交流，提升內(nèi)審理念和實務(wù)水平，從而提高內(nèi)審工作效率，公司內(nèi)審重點從以前的強制性審計監(jiān)督到自發(fā)審查和評價單位內(nèi)部的各種潛在風險，從被動地發(fā)現(xiàn)和評價單位存在的高風險控制區(qū)域，到主動地預(yù)防和控制高風險的出現(xiàn)，并建立各種風險控制機制，加上充分運用現(xiàn)代科學技術(shù)手段進行舞弊預(yù)測，公司內(nèi)部審計還在遏制腐敗方面發(fā)揮出越來越明顯的作用。
公司還針對全集團區(qū)域公司眾多，但各區(qū)域管理水平參差不齊，內(nèi)部治理結(jié)構(gòu)“土洋結(jié)合”這一特點，利用這些公司現(xiàn)代企業(yè)治理機制較完備，內(nèi)部控制制度較完善的長處，充分發(fā)揮重點企業(yè)公司的引領(lǐng)作用，召集各區(qū)域公司如開研討會互動交流形式，針對本年通脹高企、信貨緊縮、銀根收緊宏觀條件下遇到的原材料價格波動對企業(yè)成本風險的不可控因素，通過成本審計、內(nèi)部指導(dǎo)方式尋求對策，成效比較顯著，取得了較好的經(jīng)濟效益，并將這些經(jīng)驗以信息交流方式內(nèi)審信息平臺，得到了各企業(yè)內(nèi)審人員的好評。
三、努力提高內(nèi)審人員素質(zhì)，積極組織并鼓勵內(nèi)審人員參加各類培訓和考試
今年集團按照河北省內(nèi)審協(xié)會的要求，對已取得內(nèi)審資格證書的人員，組織了后續(xù)教育培訓，對未取得崗位資料證書的人員，則鼓勵他們積極參加市會組織的考前培訓和資格考試，全年共有三十幾人次參加了各類內(nèi)審培訓。分會同時還鼓勵廣大內(nèi)審人員參加CIA資格考試，由于宣傳到位，廣大內(nèi)審人員對CIA資格考試有了深入地了解，及時到市內(nèi)審協(xié)會報名，五人參加CIA報名。
四、注重內(nèi)審理論交流，能過開展項目評比考核，論文課題撰寫促進內(nèi)審項目質(zhì)量提高
為進一步提高內(nèi)部審計工作質(zhì)量，上半年我們組織了集團年度度內(nèi)審項目評選，同時還組織了各單位撰寫內(nèi)審課題論文，通過上述活動，一批程序規(guī)范、工作嚴謹、成效突出的優(yōu)秀內(nèi)審項目受到了表彰。此外，公司有關(guān)人員從工作實踐中，積極采集各種素材，撰寫內(nèi)審信息。
【關(guān)鍵詞】內(nèi)部審計 現(xiàn)狀 作用
中圖分類號： E232.6 文獻標識碼： A
一、概述
（一）內(nèi)部審計的定義
《內(nèi)部審計基本準則》中對內(nèi)部審計的定義是：“內(nèi)部審計是指組織內(nèi)部的一種獨立客觀的監(jiān)督和評價活動，它通過審查和評價經(jīng)營活動及內(nèi)部控制的適當性、合法性和有效性來促進組織目標的實現(xiàn)?！?。國際內(nèi)部審計師學會董事會通過了內(nèi)部審計的如下定義：“內(nèi)部審計是一項獨立、客觀的咨詢活動，用于改善機構(gòu)的運作并增加其價值。通過引入一種系統(tǒng)的、有條理的方法去評價和改善風險管理、控制和公司治理流程的有效性，內(nèi)部審計可以幫助一個機構(gòu)實現(xiàn)其目標。”
（二）內(nèi)部審計的發(fā)展
審計是獨立于被審計單位之外的經(jīng)濟監(jiān)督行為，基本職能是監(jiān)督與控制，鑒證與評價。經(jīng)過長期的嘗試和實踐，審計人員逐漸認識到，企業(yè)資產(chǎn)的安全與否、會計資料的正確與否和發(fā)證錯弊的多少與企業(yè)內(nèi)部控制有著密切的關(guān)系，在評價內(nèi)部控制系統(tǒng)基礎(chǔ)上抽取樣本進行實質(zhì)性審計，將審計導(dǎo)向由經(jīng)濟業(yè)務(wù)資料轉(zhuǎn)換為內(nèi)部控制系統(tǒng)，從根本上引發(fā)了審計方法、程序以致審計觀念的改變。
當前我國審計工作面臨的挑戰(zhàn)是審計任務(wù)越來越重和審計資源相對不足的矛盾日益突出，但目前采用的詳細審計或抽樣審計方式卻難以在確保審計質(zhì)量的前提下降低審計負荷，這也證實探索內(nèi)部審計的動因，因此，在企業(yè)建立成熟的內(nèi)部控制體系，開展有效的內(nèi)部審計工作具有極其重要性。
二、內(nèi)部審計在企業(yè)管理中的作用
（一）監(jiān)督控制作用。內(nèi)部審計工作就是對照國家的法律法規(guī)和企業(yè)的規(guī)章制度，按照審計工作規(guī)范，揭示企業(yè)的違法亂紀行為，維護企業(yè)的經(jīng)濟秩序；通過檢查監(jiān)督企業(yè)各部門執(zhí)行制度情況，保護企業(yè)利益，有利于企業(yè)將抗發(fā)展。因此，披露經(jīng)濟活動中存在的錯誤和舞弊行為，保證資料信息真實、準確、及時、合理合法的反映事實，糾正經(jīng)濟活動中的支不正之風，是內(nèi)部審計工作的重要作用之一。
（二）鑒證評價作用。內(nèi)部審計的鑒證作用體現(xiàn)在開展任期內(nèi)經(jīng)濟責任設(shè)計和領(lǐng)導(dǎo)干部離任審計，強化內(nèi)部監(jiān)督機制，實行領(lǐng)導(dǎo)班子在任定期審計，有助于監(jiān)督企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)依法辦事，遏制腐敗，促進企業(yè)廉政建設(shè)，為上級主管部門和政府考察提拔干部提供依據(jù)。
內(nèi)部審計的評價作用主要體現(xiàn)在通過被審計的經(jīng)濟活動的檢查和評價，針對管理和控制中存在的問題，提出富有成效的意見和方案，促進企業(yè)改善經(jīng)營管理，審查評價企業(yè)管理和控制孩子讀的健全性和有效性，披露薄弱環(huán)節(jié)，解決存在的問題，完善內(nèi)部控制制度，堵塞漏洞。審查評價企業(yè)財務(wù)收支和經(jīng)濟效益，尋找新的經(jīng)濟效益增長點，消化不利因素，優(yōu)化資源配置，增強企業(yè)活力和市場競爭力。
（三）服務(wù)增效作用。有效的開展經(jīng)濟效益審計是當前企業(yè)內(nèi)部審計的重點和關(guān)鍵。內(nèi)部審計的服務(wù)作用是該項工作對組織和環(huán)境要求的主動響應(yīng)。而降低成本提高效益是內(nèi)部審計的關(guān)鍵所在，內(nèi)部審計人員應(yīng)重視生產(chǎn)經(jīng)營情況，提出有效措施 ，為企業(yè)資產(chǎn)良好運營做好咨詢服務(wù)工作。
三、企業(yè)內(nèi)部審計普遍現(xiàn)狀與問題
（一）企業(yè)管理層對內(nèi)部審計缺乏認識
內(nèi)部審計建立在受托責任制的前提下，管理層只關(guān)注經(jīng)營結(jié)果，不注重控制過程，而往往在出現(xiàn)問題后才想起內(nèi)部審計。內(nèi)部審計的價值未被普遍認識，很多公司的經(jīng)理層對審計的認識還僅僅停留在查錯防弊，所以審計工作都集中在財務(wù)領(lǐng)域而未深入到管理和經(jīng)營領(lǐng)域，導(dǎo)致內(nèi)部審計工作難有很大作為。
目前很多企業(yè)沒有設(shè)立專門的內(nèi)部審計部門。由于受長期傳統(tǒng)經(jīng)濟的影響，有些企業(yè)未把制約機制引入到企業(yè)管理的思維中來，片面認為內(nèi)部審計機構(gòu)只是在國家審計機關(guān)的推動或干預(yù)下被動設(shè)立的，對企業(yè)的實際運營沒有重要作用?；诖耍瑑?nèi)部審計部門就沒有被所在企業(yè)真正接受。有的企業(yè)內(nèi)部審計機構(gòu)或合并到其他部門，或直接取消。內(nèi)部審計部門由于未受到足夠的重視，于是無法全面展開職責范圍內(nèi)的工作，這樣就大大降低了內(nèi)部審計的作用。
（二）內(nèi)部審計人員的專業(yè)水平不高
《國際內(nèi)部審計師協(xié)會內(nèi)部審計標準說明》規(guī)定，從事審計的工作人員應(yīng)具備財務(wù)、會計、企業(yè)管理、統(tǒng)計、計算機、概率、線性規(guī)劃、審計、工程、法律等專業(yè)知識，還應(yīng)有足夠的經(jīng)驗和良好的審計職業(yè)道德。但目前我國內(nèi)部審計人員素質(zhì)總體偏低，這就大大降低了審計工作的科學、嚴謹性，增加了審計工作的法律風險。給內(nèi)部審計工作帶來了巨大的負面影響，從而不能科學的發(fā)揮其作用。
（三）內(nèi)部審計的相關(guān)法律法規(guī)不夠完善
為規(guī)范和健全企業(yè)的內(nèi)部審計工作, 2003 年3月, 國家審計署了新的《關(guān)于內(nèi)部審計工作的規(guī)定》,根據(jù)這個規(guī)定和《審計法》及相關(guān)法律法規(guī), 中國內(nèi)部審計協(xié)會組織有關(guān)方面的專家、內(nèi)部審計實務(wù)工作者、法律工作者, 制定了一套既符合國際內(nèi)部審計慣例, 又適合中國國情的內(nèi)部審計準則, 首批公布并于2003 年6 月1 日起施行的有《內(nèi)部審計基本準則》、《內(nèi)部審計人員職業(yè)道德規(guī)范》以及10 項內(nèi)部審計具體準則。
四、改善企業(yè)內(nèi)部審計現(xiàn)狀與問題的措施
（一）完善內(nèi)部審計方面的法律法規(guī)
一方面，在現(xiàn)有法律法規(guī)基礎(chǔ)上明確衡量內(nèi)部審計質(zhì)量的標準，第一個層次的標準是《內(nèi)部審計準則》、《內(nèi)部審計人員職業(yè)道德規(guī)范》、《中華人民共和國審計法》和《審計署關(guān)于內(nèi)部審計工作的規(guī)定》；第二個層次的標準是內(nèi)部審計章程；第三個層次的標準是由內(nèi)部審計機構(gòu)指定的審計手冊，企業(yè)內(nèi)部適用于內(nèi)審機構(gòu)的政策和程序，適當?shù)膶徲嫾夹g(shù)和工具，企業(yè)和內(nèi)審機構(gòu)的發(fā)展計劃等組成。另一方面，繼續(xù)完善相關(guān)法律法規(guī)的制定，使內(nèi)部審計工作的開展有法可依，有章可循，進而保證其結(jié)果的權(quán)威性。
（二）明確企業(yè)內(nèi)部審計的定位
在企業(yè)內(nèi)部開展有關(guān)內(nèi)部審計的培訓，使企業(yè)相關(guān)人員全面充分了解內(nèi)部審計的重要作用，并積極營造內(nèi)部審計的環(huán)境。內(nèi)部審計在企業(yè)經(jīng)營管理中處于極其重要而又特殊的地位。一方面，內(nèi)部審計是企業(yè)所設(shè)定的短期或長期目標實現(xiàn)所必需的條件，內(nèi)部審計通過系統(tǒng)化、規(guī)范化的方法，評價和改進風險管理、控制和管理過程的效果，幫助組織實現(xiàn)其目標。另一方面，要確保內(nèi)部控制制度被切實地執(zhí)行并收到良好的效果，且內(nèi)部控制系統(tǒng)能夠隨時適應(yīng)外部環(huán)境的變化，就必須加強對內(nèi)部審計的有效監(jiān)督與客觀評價。
（三）保證內(nèi)部審計機構(gòu)的獨立性和客觀性
保證企業(yè)內(nèi)審部門工作的獨立性和權(quán)威性，這是內(nèi)審部門重要特點，也是保證其工作客觀性的重要基礎(chǔ)。實踐證明：力量弱的監(jiān)督力量強的只能是一句空話，平級之間的監(jiān)督大多以妥協(xié)收場，因此，審計可借鑒我國財會系統(tǒng)會計委派制的做法，實行審計委派制，甚至可以根據(jù)需要在系統(tǒng)內(nèi)實行內(nèi)部審計機構(gòu)垂直領(lǐng)導(dǎo)，使其在地位上高于其他職能部門。另外負責審計人與被審計人不應(yīng)存在任何經(jīng)濟利害關(guān)系，審計機構(gòu)、審計人員及經(jīng)費來源等方面應(yīng)具有的獨立性。
（四）提高審計人員的綜合素質(zhì)
審計人員的業(yè)務(wù)素質(zhì)的高低直接關(guān)系到審計項目質(zhì)量的好壞和審計風險的大小。因此，提高審計人員的素質(zhì)，對提高審計質(zhì)量起著根本性作用。因此，提高審計人員的素質(zhì)就尤為重要，這一工作可從以下幾方面入手：一是加強內(nèi)審人員專業(yè)技能的培養(yǎng)并且提倡繼續(xù)教育，不斷學習，由企業(yè)組織定期培訓。內(nèi)審人員不僅要精通財會知識，還要熟練其他相關(guān)專業(yè)技能，提高業(yè)務(wù)水平；二是鼓勵審計人員通過工作實踐，及時總結(jié)內(nèi)審工作經(jīng)驗，定時做工作總結(jié)并討論當前存在的問題和解決方案。不斷完善審計手段和方法，不斷提高運用理論知識解決實際問題的本領(lǐng)，和應(yīng)對復(fù)雜多變的工作局面的能力；三是要在進一步完善審計隊伍的招聘制度，實行執(zhí)證上崗，建立科學的激勵機制，充分調(diào)動審計人員的積極性，發(fā)揮主觀的能動性。激發(fā)其愛崗敬業(yè)的熱情，使審計工作隊伍在穩(wěn)定的基礎(chǔ)上不斷發(fā)展壯大；四是加強內(nèi)審人員政治素質(zhì)教育教育，樹立內(nèi)部審計人員一絲不茍的工作精神和扎扎實實的工作作風，使其具備與其工作相適應(yīng)的責任心，高度的事業(yè)心、良好品質(zhì)以及處理問題的能力。只有具備這些良好的素質(zhì)才能在內(nèi)部審計工作中取得優(yōu)異的效果。
（五）通過計算機實現(xiàn)內(nèi)部審計專業(yè)化
1.建立健全有關(guān)計算機輔助審計制度，包括具體崗位職責的劃分、具體操作管理制度、信息化檔案管理制度等，從制度上來規(guī)范和指導(dǎo)內(nèi)部審計
2.大力開發(fā)引進審計軟件，與有實力的軟件開發(fā)公司合作，引進適合內(nèi)部審計工作的審計軟件。
3.加強對內(nèi)部審計人員計算機輔助審計的培訓。李金華審計長有一句名言：審計人員不掌握計算機技術(shù)就將失去審計資格。當前，審計人員只有掌握計算機技術(shù)，熟練運用審計軟件，才能不斷推動審計工作的發(fā)展，從而不被社會所淘汰。
五、實行內(nèi)部審計的重要性
內(nèi)部審計時隨著現(xiàn)代企業(yè)的發(fā)展和現(xiàn)代企業(yè)制度的建立而產(chǎn)生的一種企業(yè)內(nèi)控機制。由于現(xiàn)代企業(yè)大多是所有權(quán)與治理權(quán)相分離，作為公司的所有者的股東，他們并不親自參與公司日常的經(jīng)營管理，而是委托公司的管理層來管理公司。管理層代表股東的利益行使管理權(quán)，管理公司，但在實際操作過程中，管理層的利益可能會與股東的利益發(fā)生沖突，為了防止股東的利益受到損害，就產(chǎn)生了公司治理的問題。所以具有特殊地位的內(nèi)部審計就成為了企業(yè)加強管理、提高效益、防范風險的重要手段，它是現(xiàn)代企業(yè)制度的重要組成部分和重要特征，企業(yè)管理者只有正確認識內(nèi)部審計的重要作用，注重加強企業(yè)內(nèi)部審計機構(gòu)的建設(shè)和完善，充分發(fā)揮企業(yè)內(nèi)部審計的作用，才能使企業(yè)不斷完善間接控制，不斷加強宏觀調(diào)控，最終使企業(yè)不斷提高經(jīng)濟效益，不斷變大變強。
參考文獻：
第三條：財政審計局根據(jù)當年內(nèi)部審計計劃派出審計組，審計組可由機關(guān)專職審計人員和熟悉財務(wù)工作的人員組成，也可聘請中介機構(gòu)專業(yè)審計人員。
第四條：審計組的主要職責：
(一)檢查會計憑證、賬簿、報表、預(yù)決算、資金、財產(chǎn)，查閱有關(guān)的文件、資料。
(二)對審計中發(fā)現(xiàn)的問題進行調(diào)查并索取證明材料。
(三)對正在進行的嚴重違反財經(jīng)法紀、嚴重損失浪費行為，報經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準作出臨時制止決定。
(四)提出改進財務(wù)管理，提高效益，以及糾正、處理違反財經(jīng)法紀行為的建議。
(五)對嚴重違反財經(jīng)法紀和造成重大損失浪費的人員，向領(lǐng)導(dǎo)提出追究其責任的建議。
(六)對審計工作中發(fā)現(xiàn)的重大違法事項移送監(jiān)察室進一步審理。
第五條：審計人員必須依照法律、法規(guī)規(guī)定的職責、權(quán)限和程序進行審計監(jiān)督。
第六條：內(nèi)部審計包括：內(nèi)部財務(wù)審計、領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟責任審計和專題審計。
第八條：內(nèi)部財務(wù)審計每兩年進行一次。
第八條：內(nèi)部財務(wù)審計的主要內(nèi)容
(一)財務(wù)收入是否真實、合法；
(二)財務(wù)支出是否遵循財務(wù)規(guī)定的開支范圍和標準，有無違規(guī)違紀行為，列支手續(xù)是否完備；
（三）銀行開戶是否符合有關(guān)規(guī)定，有無儲蓄存款、公款私存行為和多頭開戶；
（四）固定資產(chǎn)內(nèi)部管理和使用情況，包括：制度是否健全有效，存量是否真實，核算是否符合會計制度的規(guī)定，購建、調(diào)撥、報廢和處理是否符合有關(guān)制度規(guī)定；
（五）有關(guān)財務(wù)收支的其他問題。
第九條：內(nèi)部財務(wù)審計的主要程序
(一)實施審計前10日向被審單位送達審計通知書；
(二）通過審查會計憑證、會計賬簿、會計報表，查閱與審計事項有關(guān)的文件、資料，核查現(xiàn)金、實物、有價證券，向有關(guān)部門和個人調(diào)查等方式進行審計，并取得證明材料；
（三）審計終了，提出審計報告。
第十條：山水城管委會直屬事業(yè)單位負責人離任前，必須進行任期經(jīng)濟責任審計。
第十一條：領(lǐng)導(dǎo)干部任期經(jīng)濟責任審計的主要內(nèi)容
(一)財務(wù)、會計制度執(zhí)行情況；對本單位違反財經(jīng)紀律應(yīng)負的責任；
(二)國有資產(chǎn)管理情況；對本單位國有資產(chǎn)流失應(yīng)負的責任；
(三)重大經(jīng)濟事項進行調(diào)查研究、論證、集體討論情況；對決策失誤造成經(jīng)濟損失或不良后果應(yīng)負的責任；
(四)重大問題反映、報告情況；對本單位財務(wù)數(shù)據(jù)及有關(guān)重大經(jīng)濟問題的報告失實、延誤應(yīng)負的責任；
(五)個人遵守財經(jīng)法規(guī)和財務(wù)制度情況；
(六）其他需要審計的事項。
第十二條：領(lǐng)導(dǎo)干部任期經(jīng)濟責任審計的主要程序
(一)對山水城管委會直屬事業(yè)單位負責人的任期經(jīng)濟責任審計，由人事處提出建議，報局領(lǐng)導(dǎo)審批后實施；
(二)財政審計局在接到人事處建議15日內(nèi)，組成審計組，在實施審計前3日，向被審計單位送達審計通知書，并抄送被審計領(lǐng)導(dǎo)干部本人；
(三)被審計領(lǐng)導(dǎo)干部所在單位接到審計通知后，應(yīng)當向?qū)徲嫿M真實、完整的提供下列資料：
1、領(lǐng)導(dǎo)干部任職期間的工作總結(jié)；
2、內(nèi)部管理制度及人員的職責和分工情況；
3、會計憑證、賬簿、報表和財務(wù)分析報告；
4、資產(chǎn)情況；
5、需要說明的其他情況；
(四)審計組在審計結(jié)束后，提出審計報告。
第十三條：專題審計是財務(wù)處根據(jù)管委會領(lǐng)導(dǎo)批示或有關(guān)部門的要求，對某些問題進行的審計。專題審計的程序和方式按照內(nèi)部財務(wù)審計的有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。
第十四條：被審計單位必須與財政審計局派出的審計組積極配合，認真落實內(nèi)部審計結(jié)果。
第十五條：內(nèi)部審計結(jié)果是指內(nèi)部審計終結(jié)后，按規(guī)定出具的審計報告、審計意見書和審計決定等反映的內(nèi)容。主要包括：
（一）內(nèi)部審計報告；
（二）領(lǐng)導(dǎo)干部任期經(jīng)濟責任審計報告；
（三）內(nèi)部審計意見；
（四）內(nèi)部審計決定
（五）內(nèi)部審計發(fā)現(xiàn)的重大違法違紀事項。
第十六條：內(nèi)部審計結(jié)果必須以事實為依據(jù)，符合法律、法規(guī)有關(guān)規(guī)定，遵循公正、合法、及時、有效的原則。
第十七條：內(nèi)部審計報告的內(nèi)容包括：審計的基本情況、發(fā)現(xiàn)的問題、審計結(jié)論和建議。
第十八條：審計報告應(yīng)當在審計終了15日內(nèi)提出，并向被審單位征求意見，領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟責任審計報告應(yīng)同時征求被審單位負責人本人的意見后，報局領(lǐng)導(dǎo)審閱。
第十九條：被審單位自接到審計報告征求意見書15日內(nèi)提出書面意見。限期未提出的，視同無異議。
第二十條：財政審計局根據(jù)審計報告中存在問題的程度，分別作出審計意見或?qū)徲嫑Q定，報經(jīng)本單位領(lǐng)導(dǎo)批準，送達被審計單位執(zhí)行。
第二十一條：領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟責任審計決定或?qū)徲嬕庖?，報?jīng)管委會領(lǐng)導(dǎo)批準后，送達被審計單位執(zhí)行，并抄送被審單位負責人本人和有關(guān)部門。
第二十二條：被審單位應(yīng)當在接到審計意見或?qū)徲嫑Q定3個月內(nèi)，向財務(wù)處書面報告執(zhí)行情況（附被查出問題糾正的相關(guān)實證資料）。
第二十三條：審計發(fā)現(xiàn)的重大違反財經(jīng)紀律的事項，應(yīng)及時報管委會領(lǐng)導(dǎo)，經(jīng)批準后移送監(jiān)察室處理。
第二十四條：財政審計局向監(jiān)察室移送審計事項時，應(yīng)當將“審計結(jié)果移送處理書”（格式見附件）及相關(guān)證據(jù)一同移送。
第二十五條：監(jiān)察室應(yīng)將移送事項的審理結(jié)果向財政審計局反饋，以便財政審計局將審計情況完整歸入審計檔案。
一、認真落實農(nóng)民負擔政策
今年4月份根據(jù)縣委、縣政府農(nóng)民負擔工作會議精神，我們
認真貫徹落實農(nóng)民負擔政策。一是全面落實“一免三補”政策；（即免征農(nóng)業(yè)稅、對糧食生產(chǎn)、購買大型農(nóng)機具和優(yōu)良稻種進行補貼）。二是進一步規(guī)范村一事一議籌資籌勞；三是合理確定涉農(nóng)服務(wù)性收費；四是加強和規(guī)范農(nóng)民負擔監(jiān)督管理。今年農(nóng)民負擔方案的落實，嚴格執(zhí)行政策，認真編制方案，統(tǒng)一歸戶計算，全面公開、公示，及時發(fā)放“一卡一書”，加強檢查監(jiān)督，群眾較為滿意。
二、加強農(nóng)村財務(wù)規(guī)范化建設(shè)
1.全面實行民主管理和財務(wù)公開。（1）實行民主管理，履行民主決策。凡集體土地征（占）用、集體企業(yè)改制、工程項目、大額舉債、固定資產(chǎn)處置和報廢，“一事一議”籌資籌勞等集體經(jīng)濟組織重大財務(wù)事項必須經(jīng)村（居）民大會或代表會議討論決定。（2）抓好財務(wù)公開。每季度進行一次民主理財，理財結(jié)束后按縣統(tǒng)一規(guī)定的公開格式、公開內(nèi)容、公開程序及時做好財務(wù)公開。民主管理和財務(wù)公開的透明度得到進一步提高。
2、積極籌備試行農(nóng)村財務(wù)雙代管服務(wù)。自20*年村帳鎮(zhèn)管以來，村級財務(wù)已實行統(tǒng)一代管，但對于村級資金管理尚未到位。在堅持資產(chǎn)“所有權(quán)、收益權(quán)、使用權(quán)”三權(quán)不變的情況下，我們將全面實行農(nóng)村財務(wù)雙代管服務(wù)，這項工作正在積極籌備運行。
3、加強審計監(jiān)督。今年我們圍繞“黨委、政府工作中心，監(jiān)督村級財務(wù)，服務(wù)集體經(jīng)濟”為目標。按照黨委、政府和財務(wù)管理要求，已完成了6個村（居委會）主要負責同志的離任審計（三里村、花莊村、齊心村、西港村、北閘村、大橋居委會），審計中我們客觀評價了被審計單位財務(wù)運行狀況，如實反映審計發(fā)現(xiàn)的問題，準確分析原因，提出合理建議，認真督促整改。
4、開展農(nóng)經(jīng)“一站式”窗口服務(wù)?！耙徽臼健狈?wù)是新形勢下農(nóng)經(jīng)部門服務(wù)“三農(nóng)”工作的新形式，是農(nóng)村經(jīng)濟管理工作新的重要內(nèi)容，是踐行“三個代表”重要思想的具體體現(xiàn)。我們著重抓了以下幾方面工作：①明確服務(wù)內(nèi)容，主要是會計服務(wù)，土地流轉(zhuǎn)服務(wù)，合同管理服務(wù)，集體資產(chǎn)經(jīng)營服務(wù)，政策咨詢服務(wù)等；②建立規(guī)范的服務(wù)章程、規(guī)章制度、服務(wù)流程。③服務(wù)內(nèi)容逐一落實到崗到人，明確崗位責任，加強檢查考核，保證服務(wù)質(zhì)量與效果。④創(chuàng)造良好的服務(wù)環(huán)境，不斷增加投入，力爭使農(nóng)經(jīng)服務(wù)實行微機化、信息化、網(wǎng)絡(luò)化。
三、加強集體資產(chǎn)管理，確保資產(chǎn)保值增值
今年，我們在專業(yè)承包工作中主要抓了合同的完善簽訂，建立臺帳，規(guī)范發(fā)包，參與結(jié)算，監(jiān)督管理，并將專業(yè)承包信息錄入電腦管理。
農(nóng)村專業(yè)承包管理是集體資產(chǎn)管理的組成部分，就農(nóng)村專業(yè)承包管理，鎮(zhèn)政府以寶安政發(fā)（20*）78號文件下發(fā)了《關(guān)于加強農(nóng)村專業(yè)承包管理工作的意見》，為確保文件精神得到進一步落實，我們于10月份組織了一次農(nóng)村專業(yè)承包合同的全面清理，對合同的簽訂、管理、資料歸檔、臺帳登記、承包金的收繳、尾欠等情況分別進行了清理，確保了集體資產(chǎn)保值增值。
四、繼續(xù)抓好土地承包穩(wěn)定
今年我們加大宣傳力度，全面貫徹落實《農(nóng)村土地承包法》和《江蘇省土地承包經(jīng)營權(quán)流轉(zhuǎn)辦法》。堅持“大穩(wěn)定，小調(diào)整”的原則，規(guī)范農(nóng)村承包土地調(diào)整行為，確保農(nóng)村土地長期穩(wěn)定。按照“依法、自愿、有償”的原則，規(guī)范土地承包經(jīng)營權(quán)流轉(zhuǎn)行為。如南閘村萬頭豬場項目、北閘村花卉項目租用農(nóng)戶承包地，我們協(xié)助村按政策，依法進行了規(guī)范流轉(zhuǎn)，維護了農(nóng)民的合法權(quán)益。繼續(xù)貫徹落實《揚州市關(guān)于農(nóng)村土地征占用補償資金的分配與管理的意見（試行）》，對征占用集體土地的單位或個人，按政策規(guī)定的土地補償標準，及時落實到戶，切實維護了被征占地農(nóng)民的利益。對因土地征占用或調(diào)整而上訪的農(nóng)戶及時到村調(diào)查，協(xié)助村依據(jù)政策做好解答調(diào)處工作。
五、主動參與“三村”聯(lián)創(chuàng)工作
推進“三村”聯(lián)創(chuàng)（即全面小康示范村、小康建設(shè)先行村、脫貧致富村），加快全面小康建設(shè)，實現(xiàn)“村強民富，村容整潔，村務(wù)民主，村風文明”的全面小康村目標。根據(jù)揚發(fā)[20*]20號和寶委發(fā)[20*]34號文件精神，今年我們按照全面小康村建設(shè)19項指標，對全鎮(zhèn)13個村（場、居委會）的逐項指標進行測算排隊，合理制定全鎮(zhèn)的爭創(chuàng)規(guī)劃，拿出了分年度的實施計劃，對小康建設(shè)先行村和脫貧致富村落實了措施。
六、抓好單位內(nèi)部管理
1、求真務(wù)實，扎實工作。努力改進工作作風，堅持解放思想，實事求是，辦實事，求實效，園滿完成20*年工作目標任務(wù)。
2、開展爭先創(chuàng)優(yōu)。樹立“團結(jié)、務(wù)實、爭先、創(chuàng)優(yōu)”的寶應(yīng)精神，作力培養(yǎng)學習型、創(chuàng)業(yè)型、奉獻型農(nóng)經(jīng)隊伍，形成善于干事，務(wù)實創(chuàng)業(yè)，勇于吃苦，樂于奉獻，團結(jié)向上的風氣，爭創(chuàng)“群眾滿意基層站所”。
3、合理分工，明確各人工作責職，制定考核辦法，實行全年考核結(jié)果與個人報酬掛鉤。
二OO六年工作計劃：
農(nóng)經(jīng)工作基本思路：堅持以黨的*大精神和“三個代表”重要思想為指導(dǎo)，認真落實農(nóng)民負擔政策，強化規(guī)范管理，提高服務(wù)質(zhì)量，爭創(chuàng)“群眾滿意基層站所”，力爭農(nóng)經(jīng)工作再上新臺階。
1、圍繞農(nóng)民增收，集體減債，不斷提高增收渠道。20*年著重抓好以下三項工作：一是加大引導(dǎo)農(nóng)村勞動力轉(zhuǎn)移力度，幫助農(nóng)民增加勞務(wù)收入；二是多渠道抓好創(chuàng)收，發(fā)展壯大集體經(jīng)濟；三是加大清欠減債力度，力爭20*年全鎮(zhèn)實現(xiàn)兩個無債村。
2、繼續(xù)加強農(nóng)民負擔監(jiān)督管理。按照“深化、完善、提高”的要求，著力解決減負工作中的突出問題，確保進一步減輕農(nóng)民負擔，堅決杜絕各類涉農(nóng)負擔案件的發(fā)生。繼續(xù)做好公開、公示，抓好歸戶計算表、《農(nóng)民負擔監(jiān)督卡》、《經(jīng)營服務(wù)性收費通知書》的簽章，確保“一卡一書”簽章率、發(fā)放率達95%以上，規(guī)范農(nóng)民負擔的監(jiān)督管理。
3、加強農(nóng)村財務(wù)規(guī)范化建設(shè)。①組織財會人員進行一次業(yè)務(wù)培訓，學習新會計制度，增強
業(yè)務(wù)素質(zhì)，提高業(yè)務(wù)水平。②全面實行農(nóng)村財務(wù)雙
代管服務(wù)。③制定和完善農(nóng)村財務(wù)制度。著重抓好民主理財和財務(wù)公開制度、財務(wù)收支預(yù)決算制度、結(jié)報帳制度、備用金管理制度、債權(quán)債務(wù)管理制度、資產(chǎn)臺帳制度、票據(jù)管理制度、會計檔案管理制度、財務(wù)開支審批制度、會計人員管理和崗位責任制度、村干部離任審計制度、“一事一議”籌資籌勞等財務(wù)管理制度建設(shè)，實施有效的內(nèi)部控制。④抓好財務(wù)公開，全年堅持理財四次，理財結(jié)束后要按縣統(tǒng)一制定的公開格式、公開內(nèi)容、公開程序及時做好財務(wù)公開。⑤加強審計監(jiān)督。20*年審計工作目標為：一是服從黨委、政府中心工作開展審計。二是監(jiān)督村級財務(wù)，開展正常審計與專項審計。
4、抓好集體資產(chǎn)合同管理
20*年在集體資產(chǎn)管理方面將主要研究探索農(nóng)村集體資產(chǎn)保值增值的新思路，在合同管理上著重抓好村（場）到期合同的簽訂，監(jiān)督結(jié)算兌現(xiàn)，健全合同臺帳。
財務(wù)工作年終總結(jié)范本【1】 財務(wù)部緊緊圍繞集團公司的發(fā)展方向，在為全公司提供服務(wù)的同時，認真組織會計核算，規(guī)范各項財務(wù)基礎(chǔ)工作。站在財務(wù)管理和戰(zhàn)略管理的角度，以成本為中心、資金為紐帶，不斷提高財務(wù)服務(wù)質(zhì)量。在20xx年做了大量細致的工作：
一、嚴格遵守財務(wù)管理制度和稅收法規(guī)，認真履行職責，組織會計核算
財務(wù)部的主要職責是做好財務(wù)核算，進行會計監(jiān)督。財務(wù)部全體人員一直嚴格遵守國家財務(wù)會計制度、稅收法規(guī)、集團總公司的財務(wù)制度及國家其他財經(jīng)法律法規(guī)，認真履行財務(wù)部的工作職責。從收費到出納各項原始收支的操作;從地磅到統(tǒng)計各項基礎(chǔ)數(shù)據(jù)的錄入、統(tǒng)計報表的編制;從審核原始憑證、會計記賬憑證的錄入，到編制財務(wù)會計報表;從各項稅費的計提到納稅申報、上繳;從資金計劃的安排，到各項資金的統(tǒng)一調(diào)撥、支付等等，每位財務(wù)人員都勤勤懇懇、任勞任怨、努力做好本職工作，認真執(zhí)行企業(yè)會計制度，實現(xiàn)了會計信息收集、處理和傳遞的及時性、準確性。
二、以實施ERP軟件為契機，規(guī)范各項財務(wù)基礎(chǔ)工作用
在經(jīng)過兩個月的ERP項目的籌建和準備工作后，財務(wù)部按新企業(yè)會計制度的要求、結(jié)合集團公司實際情況著手進行了ERP項目銷售管理、采購管理、合同管理、庫存管理各模塊的初始化工作。對供應(yīng)商、客戶、存貨、部門等基礎(chǔ)資料的設(shè)置均根據(jù)實際的業(yè)務(wù)流程，并針對平時統(tǒng)計和銷售時發(fā)現(xiàn)的問題和不足進行了改進和完善。如：設(shè)置存貨調(diào)價單，使油品的銷售價格按照即定的流程規(guī)范操作;設(shè)置普通采購訂單和特殊采購訂單，規(guī)范普通采購業(yè)務(wù)和特殊采購業(yè)務(wù)的操作流程;在配合資產(chǎn)部實物管理部門對所有實物資產(chǎn)進行全面清理的基礎(chǔ)上，將各項實物資產(chǎn)分為9大類，并在此基礎(chǔ)上，完成了ERP系統(tǒng)庫存管理模塊的初始化工作。在8月初正式運行ERP系統(tǒng)，并于10月初結(jié)束了原統(tǒng)計軟件同時運行的局面。目前已將財務(wù)會計模塊升級到ERP系統(tǒng)中并且運行良好。
三、制訂財務(wù)成本核算體系，嚴格控制成本費用
根據(jù)集團年初下達的企業(yè)經(jīng)濟責任指標，財務(wù)部對相關(guān)經(jīng)濟責任指標進行了分解，制訂了成本核算方案，合理確認各項收入額，統(tǒng)一了成本和費用支出的核算標準，進行了醫(yī)院的科室成本核算工作，對科室進行了績效考核。在財務(wù)執(zhí)行過程中，嚴格控制費用。財務(wù)部每月度匯總收入、成本與費用的執(zhí)行情況，每月中旬到各責任單位分析經(jīng)營情況和指標的完成情況，協(xié)助各責任單位負責人加強經(jīng)營管理，提高經(jīng)濟效益。
四、資金調(diào)控有序，合理控制集團總體資金規(guī)模。
由于原材料市場的價格不穩(wěn)定，銷售市場也變化不定，在油品生產(chǎn)與銷售方面需要占用大量的資金。為此，財務(wù)部一方面及時與客戶對賬，加強銷售貨款的及時回籠，在資金安排上，做到公正、透明，先急后緩;另一方面，根據(jù)集團公司經(jīng)營方針與計劃，合理地配合資金部安排融資進度與額度，通過以資金為紐帶的綜合調(diào)控，促進了整個集團生產(chǎn)經(jīng)營發(fā)展的有序進行。
五、加強財務(wù)管理制度建設(shè)，提高財務(wù)信息質(zhì)量
財務(wù)部根據(jù)公司原制定的《財務(wù)收支管理細則》的實際執(zhí)行情況，為進一步規(guī)范本集團的財務(wù)工作、提高會計信息的質(zhì)量，財務(wù)部比較全面的制定了財務(wù)管理制度體系，包括：財務(wù)部組織機構(gòu)和崗位職責、財務(wù)核算制度、內(nèi)部控制制度、ERP管理制度、預(yù)算管理制度通過對財務(wù)人員的職責分工，對各公司的會計核算到會計報表從報送時間及時性、數(shù)據(jù)準確性、報表格式規(guī)范化、完整性等方面做了比較系統(tǒng)的規(guī)定，從而逐步提高會計信息的質(zhì)量，為領(lǐng)導(dǎo)決策和管理者進行財務(wù)分析提供了可靠、有用的信息。
平時財務(wù)部通過開展定期或不定期的交流會，解決前期工作中出現(xiàn)的問題，布置后期的主要工作，逐步規(guī)范各項財務(wù)行為，使財務(wù)工作的各個環(huán)節(jié)按一定的財務(wù)規(guī)則、程序有效地運行和控制。
六、開展了以涉稅業(yè)務(wù)和執(zhí)行企業(yè)會計制度、會計法及其他財經(jīng)法律、法規(guī)的自查活動
為了規(guī)范財務(wù)行為，配合年終與明年年初的匯算清繳的稽查與審計工作，財務(wù)部組織了在本集團公司內(nèi)的20xx年年終財務(wù)決算的財務(wù)自查活動，在年終決算之前清理了關(guān)聯(lián)企業(yè)的往來款項，檢查在建工程未作處理的項目，對已支付的財務(wù)利息費用及時追蹤開具了發(fā)票等等一系列的財務(wù)自查活動。騁請了稅務(wù)師事務(wù)所對07年的帳務(wù)處理做了預(yù)審，對審計和自查中發(fā)現(xiàn)的問題及時地進行了整改，降低了涉稅風險。
七、組織財務(wù)人員培訓，提高團隊凝聚力
財務(wù)部組織了兩批財務(wù)人員培訓與經(jīng)驗交流會，對整個財務(wù)系統(tǒng)做了工作總結(jié)和預(yù)期的工作計劃展望，將財務(wù)人員分成會計、出納和統(tǒng)計、收費兩組進行了分組討論，及時解決實際工作中存的問題。通過南峰會計師事務(wù)所對內(nèi)部控制和稅務(wù)風險的專題講座，豐富了財務(wù)人員稅務(wù)知識。邀請了審計部、資金部、資產(chǎn)部和財務(wù)人員做了深入的交流。增強了整個財務(wù)鏈各部門工作的協(xié)作性，強化了各崗位會計人員的責任感，促進了各崗位的交流、合作與團結(jié)。
八、提出了全面預(yù)算管理方案，建立集團公司全面預(yù)算管理模式
根據(jù)20xx年經(jīng)營目標和各項成本核算指標的實現(xiàn)情況，財務(wù)部提出了全面預(yù)算管理的方案，全面預(yù)算管理按照企業(yè)制定的經(jīng)營目標、發(fā)展目標，層層分解于企業(yè)各個經(jīng)濟責任單位，以一系列預(yù)算、控制、協(xié)調(diào)、考核為內(nèi)容建立起一整套科學完整的指標管理控制系統(tǒng)。在20xx年數(shù)據(jù)和以前年度各項經(jīng)營數(shù)據(jù)的基礎(chǔ)上制定了20xx年度各單位的成本費用預(yù)算、銷售額預(yù)算、人員預(yù)算、目標利潤預(yù)算等一系列預(yù)算指標，希望通過分散權(quán)力，集中監(jiān)督來有效配置企業(yè)資源，提高管理效果，實現(xiàn)企業(yè)目標。
20xx年，為實現(xiàn)本集團公司的全面預(yù)算管理和總體發(fā)展目標，財務(wù)部的工作任重而道遠。為此，需要在以下幾個方面繼續(xù)做好工作：
1、做好上半年和第一季度的所得稅匯算清繳工作，合理地降低各項稅務(wù)風險
2、根據(jù)全面預(yù)算管理制度和預(yù)算管理指標跟蹤預(yù)算的執(zhí)行情況，監(jiān)控預(yù)算費用的執(zhí)行和超預(yù)算費用的初步審核，按月準確及時地提供預(yù)算執(zhí)行情況的匯總分析，為實現(xiàn)本集團和各單位的預(yù)算指標提出可行性措施或建議。
3、配合集團總部進行收入、成本、費用的專項檢查，加強非生產(chǎn)費用和可控費用的控制、執(zhí)行力度，不能超支的絕不超支。
4、加強資金管理，統(tǒng)一調(diào)配，根據(jù)集團總部資金部的工作計劃安排，調(diào)控好各項經(jīng)營用資金。
5、繼續(xù)完善各項財務(wù)管理制度和內(nèi)部控制制度，如財務(wù)核算管理制度、銷售與收款、采購與付款內(nèi)控制度、會計、統(tǒng)計、收費、出納等財務(wù)人員崗位考評辦法等。
6、加強財務(wù)人員的業(yè)務(wù)知識、企業(yè)會計制度和國家有關(guān)財經(jīng)法規(guī)的??，結(jié)合財務(wù)人員考評辦法，逐步提高財務(wù)人員的專業(yè)知識、技能和職業(yè)判斷能力。
財務(wù)工作年終總結(jié)范本【2】 20xx年，在領(lǐng)導(dǎo)及同事們的幫助指導(dǎo)下，通過自身的努力，我個人無論是在敬業(yè)精神、思想境界，還是在業(yè)務(wù)素質(zhì)、工作能力上都得到進一步提高，并取得了一定的工作成績，現(xiàn)將本人一年以來的個人工作總結(jié)報告如下：
一、在學習上，注重提升個人修養(yǎng)
1、通過雜志報刊、電腦網(wǎng)絡(luò)和電視新聞等媒體，認真學習貫徹黨的路線、方針、政策，不斷提高了政治理論水平，加強政治思想和品德修養(yǎng)。
2、認真學習財經(jīng)、廉政方面的各項規(guī)定，自覺按照國家的財經(jīng)政策和程序辦事。
3、努力鉆研業(yè)務(wù)知識，積極參加相關(guān)部門組織的各種業(yè)務(wù)技能的培訓，嚴格按照勤于學習、善于創(chuàng)造、樂于奉獻的要求，堅持講學習、講政治、講正氣，始終把耐得平淡、舍得付出、默默無聞作為自己的準則;始終把增強服務(wù)意識作為一切工作的基礎(chǔ);始終把工作放在嚴謹、細致、扎實、求實上，腳踏實地工作。
4、不斷改進學習方法，講求學習效果，在工作中學習，在學習中工作， 堅持學以致用，注重融會貫通，理論聯(lián)系實際，用新的知識、新的思維和新的啟示，鞏固和豐富綜合知識、讓知識伴隨年齡增長，使自身綜合能力不斷得到提高。
5、全力融入單位組織開展的各項業(yè)務(wù)技能活動，在領(lǐng)導(dǎo)的帶領(lǐng)和同事們的幫助下挖掘了自己的潛力，增長了業(yè)務(wù)知識，開闊了自己的視野，提升了政治業(yè)務(wù)能力。
二、在思想上，認真履行廉政建設(shè)
作為一名財務(wù)工作者，我在工作中能認真履行崗位職責，堅守工作崗位，遵守工作制度和職業(yè)道德，做好財務(wù)工作計劃，樂于接受安排的常規(guī)和臨時任務(wù)，如完成單位領(lǐng)導(dǎo)離任審計、廉政專項治理、自查自糾情況報告及清房相關(guān)事項等。
三、在工作上，扎實做好本職工作
一年來，本人以高度的責任感和事業(yè)心，自覺服從組織和領(lǐng)導(dǎo)的安排，努力做好各項工作，較好地完成了各項工作任務(wù)。由于財會工作繁事、雜事多，其工作都具有事務(wù)性和突發(fā)性的特點，在財務(wù)戰(zhàn)線上，本人始終以敬業(yè)、熱情、耐心的態(tài)度投入到本職工作中。對待來報賬的同志，能夠做到一視同仁，熱情服務(wù)、耐心講解，做好會計法律法規(guī)的宣傳工作。在工作過程中，不刁難同志、不拖延報賬時間：對真實、合法的憑證，及時給予報銷;對不合規(guī)的憑證，指明原因，要求改正。努力提高工作效率和服務(wù)質(zhì)量，以高效、優(yōu)質(zhì)的服務(wù)，保障單位的后勤財務(wù)工作順利開展。
四、下一步工作思考
(一)經(jīng)過這次全面總結(jié)，讓自己又一次認識到自身在工作中、意識上存在許多不足?；谶@個目的，回想這一年工作，再和其他單位財務(wù)人員相比，還存在一下幾個的問題，希望在14年的工作中能夠不斷改進，不斷提高。
1、財務(wù)工作距財務(wù)管理的要求還有很大的差距。單位財務(wù)工作更多的還是會計工作，目前財務(wù)僅僅停留在事中記帳、事后算帳，對事務(wù)發(fā)展的預(yù)見性不夠，不能將工作做在前面，往往是碰到問題解決問題，而不能做到防患于未然。
2、會計工作中仍有許多待改進之處。今年財政局組織我們學習了財政部《會計工作基礎(chǔ)規(guī)范》及《行政事業(yè)單位財務(wù)制度》對財務(wù)制度中新的變化做出了調(diào)整和指導(dǎo)，也對我們的會計工作提出了具體的要求。但在實際工作中還存在許多不足之處，尤其在一些小問題的執(zhí)行上不夠堅決，在對一些已形成習慣做法的問題處理上，改變起來還有一定困難。
3、管理工作的形式化、表面化。有很多的日常管理工作作的還不夠細致、深化，往往只拘于形式或停留在表面，沒有起到真正的管理作用，對照制度的要求，還存在問題，針對這種管理中存在的問題如何將管理工作做細作深，應(yīng)是今后工作中的又一重點。
4、缺乏溝通，對相關(guān)信息掌握不到位。財務(wù)工作是對單位經(jīng)濟活動的反映、監(jiān)督，對本股室以外的信息應(yīng)及時了解，而目前就是對財務(wù)暫時沒用或是不相關(guān)的信息、知識沒有主動與其他g股室進行溝通、了解;另外和領(lǐng)導(dǎo)的溝通還存在問題，對領(lǐng)導(dǎo)的工作思路及對財務(wù)工作的要求還不能完全掌握，以至于使自己的工作有時很被動。
五、鑒于以上問題以及個人的一些想法，計劃在16年的工作中重點應(yīng)在以下問題幾個方面進行改進、提高：
1、在做好日常會計核算工作的基礎(chǔ)上，還是要不斷學習業(yè)務(wù)知識，針對自己的薄弱環(huán)節(jié)有的放失;同時向其他單位做的好的財務(wù)人員學習好的經(jīng)驗，提高自身的綜合業(yè)務(wù)能力。另外，認真做好財務(wù)計劃工作，保持與領(lǐng)導(dǎo)及時溝通，確保所有事項順利進行。
2、力求會計核算工作的規(guī)范化、制度化
按照財政部《會計工作基礎(chǔ)規(guī)范》和《財務(wù)管理制度》的要求，做好日常會計核算工作。只有按照《工作規(guī)范》、《財務(wù)制度》做好日常會計核算工作，做好財務(wù)工作分析的基礎(chǔ)工作，才能為領(lǐng)導(dǎo)提供真實有效的、具有參考價值的財務(wù)分析及決策依據(jù)。
3、做深、做細日常財務(wù)管理工作
根據(jù)省公司要求，現(xiàn)將我的主要工作總結(jié)如下：
一、始終堅持第一要務(wù)，集中精力抓發(fā)展
按照班子分工，我所分管的業(yè)務(wù)是速遞物流類業(yè)務(wù)，具體專業(yè)是速遞專業(yè)和物流專業(yè)。
1、速遞專業(yè)。業(yè)務(wù)收入完成 萬元，完成省公司計劃的 %，排名全省第 ；同比增幅 %，排名全省第 。其中，禮儀業(yè)務(wù)收入完成 萬元，同比增幅 %。
在速遞業(yè)務(wù)的發(fā)展上，主要采取了以下措施：1、國內(nèi)異地寄遞業(yè)務(wù)：一是通過郵政特快專遞的品牌宣傳，提高知名度，提升窗口服務(wù)水平，用服務(wù)來鞏固和擴大用戶群。二是大力開發(fā)經(jīng)濟快遞市場，借助省公司要求開展的經(jīng)濟快遞“健康成長”專項營銷活動，用價格策略啟動經(jīng)濟快遞業(yè)務(wù)。為此，我們組織速遞局對市場進行調(diào)研，針對性地分析客戶需求，網(wǎng)格化地進行市場營銷，深入挖掘市場潛力。經(jīng)濟快遞圓滿完成省公司計劃。三是大力開發(fā)電子商務(wù)速遞業(yè)務(wù)。開展電子商務(wù)“新領(lǐng)域、新突破”活動，利用網(wǎng)上購物、電視購物正逐漸被人們接受和成為一種時尚的時機，組織人員外出學習，開發(fā)e郵寶業(yè)務(wù)，挖掘電子商務(wù)市場。指定專人開展網(wǎng)絡(luò)搜索營銷，推行網(wǎng)上找客戶、網(wǎng)下攬業(yè)務(wù)的運作模式，深入物流配送市場。電子商務(wù)速遞業(yè)務(wù)收入完成計劃的260%。
2、代收貨款類業(yè)務(wù)：業(yè)務(wù)的核心和重點是提高郵件的及時妥投率，我們通過及時妥投率的提高增加郵政速遞收入。
3、單證照類業(yè)務(wù)：業(yè)務(wù)重點是做項目。晉城局已開發(fā)出銀行憑證類、法院文書類、公安局二代證類項目。，我們的重點放在考試類特快寄遞、交警罰款通知單、駕駛證、車牌照寄遞、中石化票據(jù)寄遞項目上，靠項目的拉動作用促進業(yè)務(wù)的增長。目前陵川局已開發(fā)出駕駛證寄遞業(yè)務(wù)。晉城市郵政速遞局已經(jīng)進駐市交警隊駕駛證換證補證大廳開辦業(yè)務(wù).
4、國際業(yè)務(wù)：我們走出去找市場，開發(fā)出了一些國際業(yè)務(wù)，了解了更多的市場信息，使國際業(yè)務(wù)增長很快，國際業(yè)務(wù)完成計劃進度居全省前三。。
5、禮儀業(yè)務(wù)：圍繞生日禮儀、節(jié)日營銷做文章，新增生日禮儀用戶1200余戶；節(jié)日營銷圍繞“五節(jié)聯(lián)送”、“中秋節(jié)”營銷等節(jié)日，開發(fā)重點產(chǎn)品和市場，確?！办柟桃慌?，開發(fā)一批，儲備一批”。端午節(jié)、思鄉(xiāng)月的階段性營銷活動均圓滿完成省公司收入計劃。
6、物流專業(yè)實現(xiàn)收入 萬元，完成省公司計劃的 %，排名全省第 ，同比增幅 %，排名全省第 。新開發(fā)一體化配送項目昂生藥業(yè)配送運行順暢，實現(xiàn)收入近 萬元，成為拉動物流業(yè)務(wù)收入增長的重要力量。中郵快貨采取走出去找市場的策略，上門營銷，拓展市場，實現(xiàn)收入穩(wěn)步。手機快貨以質(zhì)優(yōu)價廉搶占晉城90%以上市場，年收入 萬余元。
二、始終堅持統(tǒng)籌兼顧這個基本方法，立足長遠抓管理
在管理上，圍繞班子分工，我所分管的是速遞物流業(yè)務(wù)管理、服務(wù)、安全、網(wǎng)運指揮調(diào)度、信息技術(shù)、基本建設(shè)、審計、法律等各項工作，5月,因工作調(diào)整,分管服務(wù)、安全、基本建設(shè)、審計、法律等各項工作.在管理工作中，堅持著手當前，著眼長遠，從制度化、流程化、規(guī)范化、科學化方面著手，建立健全企業(yè)各項管理制度，為企業(yè)長遠發(fā)展奠定基礎(chǔ)。
1、速遞專業(yè)管理：自以來，速遞投遞能力由于業(yè)務(wù)的迅速增長，進口郵件量的劇增，投遞能力不足的矛盾日益凸現(xiàn)出來。
在困難和問題面前，我們以為，解決能力不足問題的途徑有三條。一是增人增車。二是提高車輛、人員的利用效率，深挖內(nèi)部潛力。三是利用社會資源做郵政自己的事。第一條途徑，增人增車，在目前降本增效的大形勢下，顯然走不通。第二條途徑，經(jīng)去年醞釀，今年元月份對速遞投遞試行了計件工資改革，按量計酬，多勞多得。一舉打破了分配上的大鍋飯，也帶來了積極的效果。原先干多干少一個樣，動力不足，現(xiàn)在干多干少不一樣，你不干就沒有收入。這就充分調(diào)動了投遞員的積極性，變要為我要干。為了使這項改革能夠持續(xù)推進，鞏固下去。我們提出了“四個公開化、四個一目了解、四個平臺展示”的思路：具體為：①投遞量公開化，誰送的多誰送的少一目了解。②分配公開化，誰掙的多誰掙的少一目了解。③投訴公開化，誰服務(wù)的好誰服務(wù)的差一目了然。④車輛費用公開化，誰的車維護的好誰的車維護的差一目了然?！八膫€平臺展示”：①說在嘴上；②記在心上；③掛在墻上；④評在榜上。利用郵政班組會、局務(wù)公開欄、講評會等各種形式進行獎懲公示，使好的壞的大家都能看見，真正起到獎優(yōu)罰劣的作用。改革的效果在實際中切實得到了體現(xiàn)，郵政的服務(wù)質(zhì)量明顯改善，以客戶投訴為例，今年1月份因郵件量劇增，郵政自身投遞能力不足引起的用戶投訴達17件，但2、3、4月份逐月下降，到4月份降為零投訴。第三條途徑：利用社會資 源投遞，我們進行積極的嘗試，表現(xiàn)在今年5月份以前的快樂購郵件投遞，依靠自身力量達不到客戶要求，我們對快樂購業(yè)務(wù)試行了外包，用社會的車輛辦郵政的事，付一定的勞務(wù)費，效果也非常好。
2、質(zhì)量質(zhì)效掛鉤考核
去年以來，郵政速遞質(zhì)量方面共設(shè)置10大項31小項指標，把速遞從營業(yè)到投遞整個過程和全部環(huán)節(jié)按照指標明確出來，我們通過明確職責，上下互動，狠抓考核等措施，實現(xiàn)了質(zhì)量指標大幅提升，目前除國內(nèi)次日遞和隔日遞率、及時投遞率、及時妥投率和上門攬收率4小項指標因客觀原因排名靠后外，其余指27項指標均排名全省前列。
（二）物流質(zhì)量管理
自去年昂生藥業(yè)配送項目開展以來，我們經(jīng)歷了從無到有，從小到大，從不適應(yīng)到適應(yīng)的過程，以打造區(qū)域物流配送精品的總要求抓質(zhì)量管理，通過一個項目的成功運作，積累了經(jīng)驗，鍛煉了隊伍，與昂生公司成為密切的合作伙伴，質(zhì)量管理保持了較好水平，現(xiàn)在正在探索進一步流程化、標準化的管理模式，從制度上逐步完善。
3、安全管理：奪得省公司“安全生產(chǎn)杯”。堅持“安全第一，預(yù)防為主，綜合治理”的方針，以“誰對安全工作不負責任，我們就對誰不負責任”的態(tài)度，站在為郵政健康發(fā)展保駕護航的高度抓安全。我局的要求是：抓業(yè)務(wù)發(fā)展不忘安全，始終如一；抓隱患排查不走過場，一絲不茍；抓責任追究動真碰硬，一抓到底；抓長效機制腳踏實地，一刻不松。具體工作是：一是抓安全意識的教育，要求大家時刻繃緊安全生產(chǎn)這根弦，每季度堅持召開安全生產(chǎn)例會進行強化。二是抓安全規(guī)章制度的完善，對已經(jīng)適用的安全生產(chǎn)規(guī)章制度堅持執(zhí)行，對需要進行完善的規(guī)章制度不斷修訂和完善，細化了基礎(chǔ)管理。三是抓硬件設(shè)施的投入。重點是儲蓄網(wǎng)點、金庫的監(jiān)控、移動金庫、聯(lián)動門的配備，增強技防的能力。四是抓安全規(guī)章制度的落實。以突擊檢查、不打招呼明查暗訪為主要形式，加大對金庫、網(wǎng)點過夜現(xiàn)金的管理，確保安全無事故。
4、服務(wù)管理：奪得省公司“優(yōu)質(zhì)服務(wù)杯”第一名。健全了服務(wù)工作目標、組織、制度、監(jiān)督四大體系，完善了三級檢查體系，狠抓兩崗履職，確保為客戶提供了優(yōu)質(zhì)高效的郵政服務(wù)。一是健全三級服務(wù)檢查體系，用制度的執(zhí)行促進服務(wù)水平的提高。二是高度關(guān)注服務(wù)質(zhì)量指標，確保各項質(zhì)量指標排名全省前列。三是開展星級服務(wù)試點工作，在澤州路營業(yè)廳試行星級人員掛牌上崗。四是加大投訴處理力量，舉一反三，從流程上進行完善，增強用戶滿意度。五是開展兩崗互查，增強檢查人員的責任意識和工作能力。
5、網(wǎng)運指揮調(diào)度：以“圍繞大局、服務(wù)經(jīng)營”為原則，在郵運指揮調(diào)度、成本控制等方面做文章。一是郵運指揮調(diào)度，在初特快郵件量劇增，面臨春節(jié)，仍有大量郵件積壓的情況下，綜合調(diào)度投遞局7輛車、物流局1輛車進行集中投遞，效果明顯，有效緩解了郵件積壓的壓力。為今后遇到類似的突發(fā)事件積累了經(jīng)驗，也建立起了應(yīng)急機制。二是車輛成本控制。從核實郵路里程入手，對郵路里程進行了核實，促使車輛油耗持續(xù)下降，保持在核定范圍之內(nèi)。
6、信息技術(shù)：以“圍繞服務(wù)、主動支撐”的思路，抓好對郵政業(yè)務(wù)發(fā)展的支撐，圓滿完成了電子化支局、各類系統(tǒng)上線工作。
7、基本建設(shè)：以“加快進度，保證質(zhì)量，嚴控成本”為原則，加強基本建設(shè)管理，陵川郵政生產(chǎn)樓主體工程基本完工；保證了一些重點工程和農(nóng)村支局所改造工程的完成和推進。此外，審計重點是抓了工程審計和離任審計工作。法律事務(wù)重點是加強了全局法律意識的增強和教育工作。
三、始終堅持以人為本這個核心，注重實踐抓學習
任職以來，工作的范圍更廣、涉及面也更多，因此，始終堅持把學習作為一種責任，作為一種使命，堅持在學中干、在干中學，不斷充實和提高自己。
（一）抓自身的學習。在科學發(fā)展觀的學習實踐活動中，堅持“有所學、有所思、有所悟、有所得”的態(tài)度，首先，通過集中學習和自學，用科學發(fā)展觀武裝頭腦。其次用科學發(fā)展觀的觀點分析實際工作中遇到的實際問題，客觀務(wù)實地對待工作，做好工作。
（二）抓隊伍的學習。對分管單位的干部職工，要求大家明確“為誰干、如何干、怎么干、干得好”四個問題。要求大家把學習當作一種責任，帶著問題學，用學習解決發(fā)展中遇到的問題，同時在發(fā)展中運用和檢驗學習的知識。
四、始終堅持發(fā)揚艱苦奮斗精神，堅持不懈抓廉政
一是嚴格遵守廉潔自律各項規(guī)定。認真學習廉政建設(shè)各項規(guī)定，做到警鐘常鳴。在工作中和生活中嚴格要求自己，嚴于律己，發(fā)現(xiàn)不足，及時改進。堅決貫徹黨風廉政建設(shè)各項要求，切實把黨風廉政建設(shè)各項要求落到實處。
二是發(fā)揚艱苦奮斗精神。深刻認識到郵政發(fā)展仍處于創(chuàng)業(yè)期和爬坡期，改革發(fā)展中出現(xiàn)的問題需要用發(fā)展的辦法去解決，在這個過程中始終牢記“兩個務(wù)必”，在職責范圍內(nèi)，注重從自身做起，大興艱苦奮斗之風，提倡勤儉節(jié)約。
總之，通過以上努力，保持了分管工作的全面協(xié)調(diào)可持續(xù)發(fā)展。這些，都是省公司正確領(lǐng)導(dǎo)的結(jié)果，成績的取得，得益于省公司的正確領(lǐng)導(dǎo)和決策，得益于班子團結(jié)和認真執(zhí)行省公司的各項決策，得益于各級干部職工的頑強拼搏，勇于實踐。
但發(fā)展和管理中也遇到一些困難和問題，具體為：
1、市場競爭壓力的加大與市場營銷能力的不足之間的矛盾日益顯現(xiàn)。目前所做的業(yè)務(wù)，市場競爭的壓力在不斷增加，但市場營銷組織中，信息收集、篩選立項、項目策劃、市場攻關(guān)、成果轉(zhuǎn)化幾個環(huán)節(jié)的有效組織和保障措施不多，比如我們定出了一個項目，但對于項目的立項、計劃、組織、時限、監(jiān)督、落實，這個過程由誰來管，怎么管，什么時間進展到什么程度，沒有一系列有效的組織措施作保障。下一步將從市場營銷機制、體系建設(shè)入手，對確立的項目建立監(jiān)督落實體系，進一步明確什么時間做什么事，達到什么效果，切實提升營銷能力和營銷效果。
2、在業(yè)務(wù)發(fā)展的上規(guī)模和調(diào)結(jié)構(gòu)中，如何上規(guī)模、如何調(diào)結(jié)構(gòu)，存在不明朗、不確定因素。下一步將通過細分業(yè)務(wù)種類、細化營銷項目、確保項目實施來實現(xiàn)業(yè)務(wù)的全面協(xié)調(diào)可持續(xù)發(fā)展。
3、在安全工作中硬件和軟件方面的不足仍需進一步加強。目前安全生產(chǎn)中的問題，有主觀原因，也有客觀原因，下一步將通過三個活動來完善：①安全隱患排查治理活動；②網(wǎng)點達標升級活動；③安全評估活動。
4、服務(wù)工作仍存在不盡如人意的地方。如郵件延誤、服務(wù)態(tài)度、硬化設(shè)施等問題，下一步將圍繞“優(yōu)質(zhì)服務(wù)杯”競賽活動這條主線，以客戶投訴為切入點，切實改善服務(wù)質(zhì)量。
同時，我常感自己在改革發(fā)展中仍存在諸多差距和不足，主要表現(xiàn)在：
一是用科學發(fā)展觀解決實際問題的能力需要進一步增強。需要在今后的工作中不斷用科學發(fā)展觀武裝頭腦，不斷加強學習，堅持學以致用，以便更好地指導(dǎo)和推動各項工作有序推進。
二是對市場開發(fā) 、企業(yè)管理的各項規(guī)律的把握仍需進一步增強。尤其是對新項目的開發(fā)、新市場的拓展，薄弱環(huán)節(jié)的管理上，需進一步開拓視野，思發(fā)展之策，謀管理之道，逐步提升，謀求實效。
