時間：2022-02-08 16:57:13
開篇：寫作不僅是一種記錄，更是一種創造，它讓我們能夠捕捉那些稍縱即逝的靈感，將它們永久地定格在紙上。下面是小編精心整理的12篇組織委員履職報告，希望這些內容能成為您創作過程中的良師益友，陪伴您不斷探索和進步。
1、重點圍繞縣委、縣政府“交通、園區、城鎮、產業”四大會戰和統籌城鄉、改善民生兩個重點工作，選擇財政預算編制和新一輪財稅體制的制定，國民經濟和社會發展計劃，縣人民政府工作報告和縣法院、縣檢察院工作報告，重要人事安排和新增補的八屆政協委員，全縣重要規劃的編制與完善，重大投資和重點基礎設施項目的決策與實施等6個方面，組織好4次常委會、6次主席會議進行協商。
2、認真組織召開好八屆二次全會。
二、民主監督凝聚人心
3、全力辦理政協八屆一次會議提出的83件提案，爭取辦結率和滿意率達100％，對重點提案《關于加強食品安全監管工作的建議》和重要提案《關于加快發展商貿物流配送的建議》進行公開督辦。
4、認真組織政協委員撰寫提案和大會發言材料。
5、把優化環境作為民主監督的主要抓手，繼續開展對縣政府組成部門和法檢兩院的民主測評，支持政協委員擔任特邀監督員和行風評議員并積極履行職責。
三、參政議政服務中心
6、圍繞縣政協五個專委會確定的加快職業技術教育發展、農村廣播電視網建設、安居工程建設、質量興縣實施、行政審判與執行、禁毒、人口計生工作人文環境、竹木稅費征管、馬武融城、城鄉居民養老保險等十大調研課題，進行深入調研、視察，并寫出高質量的調研報告。
7、暢通信息渠道。各鄉鎮政協聯工委、縣直委員聯絡組要積極反映社會各階層和不同利益群體的訴求，全年向縣政協辦公室上報2條以上社情民意信息，溝通參政議政的渠道。
8、扎實推進“三百三進”政協主題活動，即：開展好百名委員進農家問冷暖，百名委員進企業解難題，百名委員進項目促發展。號召農村委員每人聯系10戶農戶，機關委員每人聯系一家企業，企業家委員每人引進一個項目。
四、團結民主給力和諧
9、緊緊圍繞團結和民主兩大主題，加強與工商聯和無黨派人士在人民政協的合作共事，組織他們參加協商、調研、視察和評議等履職活動，營造團結、民主、和諧的氛圍。由政協參加單位年內組織委員開展好一次履職活動。充分發揮民族、宗教界代表人士在維護社會穩定中的積極作用，協助黨委政府妥善協調各方關系，合理解決利益訴求，著力解決矛盾糾紛，團結和鼓勵社會各階層致力于經濟社會的協調發展，全力維護全縣社會大局穩定。
五、著力提高工作水平
10、深入貫徹落實黨的“十”精神。認真學習黨的“十”報告原文，結合履職深入開展討論，切實增強服務發展大局的責任感和使命感。
11、大力加強政協常委會建設。認真貫徹落實《政協縣第八屆委員會常務委員會工作規程》，規范政協常委會的民主議事決策行為，發揮好常委會的作用。
12、切實加強政協委員隊伍建設。貫徹落實《政協縣委員會關于加強政協委員隊伍建設的意見》，適時舉辦一期政協委員培訓班。
13、著力加強縣、鄉鎮政協干部隊伍建設。加強縣政協專委會和鄉鎮政協聯工委、縣直政協委員聯絡組的建設,配備好專委會兼職副主任，建立縣政協專委會主任向主席會議述職和鄉鎮政協聯工委主任、縣直委員聯絡組組長向常委會議述職制度，完善鄉鎮聯工委、縣直委員聯絡組目標管理考核辦法。
14、嚴格落實縣政協機關六項管理制度，提升縣政協機關良好形象。
15、確保政令暢通，努力完成好縣委、縣政府安排的各項中心工作。
六、努力創新經促工作
16、建立和完善全國重點地區籍知名鄉友名冊和臺賬。
17、完善縣經促會領導機構，指導5個分會搞好換屆選舉。
政協各專門委員會是政協工作的重要基礎，也是政協履行職能的重要方式。一年來，市政協各專門委員會圍繞中心服務大局，認真履行政治協商、民主監督、參政議政職能，充分發揮在政協工作中的基礎性作用和聯系界別、聯系委員的橋梁作用，為發展凝聚智慧，為政協工作增添活力。
一、圍繞中心服務大局，調研協商成果豐碩
調查研究是政協參政議政、咨政建言的基礎，而精心選題又是做好調研的前提。市政協各專門委員會結合實際，精心選取人民群眾普遍關心的問題，組織開展調研，提出意見建議，有效呼應社會訴求。一年來，各專門委員會發揮各自優勢，組織廣大政協委員，圍繞促進經濟社會高質量發展、打好“三大攻堅戰”、保障改善民生等重大問題，積極通過提案履行職責、建言獻策。
（一）調研視察專題建言求“準”。把握和遵循全市經濟社會發展新常態，研究分析困難和挑戰，開展了外來投資企業在發展情況、觀光農業發展、農村污水和垃圾處理、傳統村落保護與開發、大健康產業發展、戶外運動路徑建設、民間收藏品情況等專題調研視察，形成了相應的工作報告和社情民意，得到市委政府的重視和采納。提出的《關于農村垃圾和污水處理情況調研報告》，市委主要領導批示由人居辦牽頭制訂方案進行落實辦理；《民間收藏品情況報告》受到市委高度關注，由政協主要領導牽頭完成史迪威公路博物館遷建。
（二）課題研究探索對策求“實”。選擇事關未來發展的全局性重大問題進行思考研究，研習文獻資料，把握前沿知識，形成了全市社科類重點課題《傳統村落保護與開發工作對策思考》、《南部鄉鎮經濟社會發展對策建議》。《傳統村落保護與開發的建議案》呈送市委政府后，市委主要領導作了重要批示，成立了建議案工作領導小組，研究制定《傳統村落保護與開發工作規劃》。
（三）借力上級政協建言助政求“高”。在配合全國、省、保山市政協到騰開展的調研視察和省政協、保山市政協全會中，積極提交直接反映關系發展的工作建議，提升了建言獻策的高度。
二、發揮專門委員會基礎作用，開創政協工作新局面市政協設有7個專門委員會。各專門委員會結合自身工作實際，發揮工作優勢和特點，創新履職方式，做到各展其長、各盡其能、各顯特色。
提案和社會法制委：創新提案工作思路，提高提案工作質量。一是制定出臺了《政協市委員會提案辦理協商實施辦法》《政協市委員會關于提高提案工作質量的意見》，修訂《政協市委員會提案工作規定》等規范性文件，推動提案工作科學化、規范化、制度化。二是著力提高質量。把提高提案質量作為工作重點，從源頭上把好質量關。特別是注重征集引領，圍繞市委政府中心工作和人民群眾關注的熱點難點問題調查研究、建言獻策，保證提案“言之有度”、“言之有物”。三是改進工作方式。啟用提案信息系統，提交審查、辦理督辦、答復歸檔等都在網上完成；堅持召開提案集中交辦會，會上由主要領導提出明確要求；實施提案辦理中期推進，實時了解落實進展。
文化文史和學習委：傳承歷史文化，助推發展。一是堅持以推進地方特色文化繁榮發展為目標，以弘揚騰越文化為己任，編纂出版了約40萬字的《走出去·曼德勒篇》文史資料，撰寫了《經濟社會繁榮時期歷史探究》課題報告，完成了《人在港澳》的采訪稿件；協助完成《僑鄉文化記憶》、《文化志》等編審工作。二是挖掘盤活旅游資源，參與《徐霞客郵記徐霞客游線標志地》部分郵票和標志地的宣傳工作。完成了國家級、省部級領導到騰工作照片收集，組織參加了省政協成立七十周年書畫攝影展。三是積極參與清明烈士公祭、烈士紀念日公祭及祭孔大典、開筆禮、成人禮活動，傳承文化傳統，增強文化自信。
經濟和農業農村委：聚焦深化改革協商建言，協商民主富有成效。圍繞市委政府中心工作，以研究經濟發展中的關鍵性問題為著力點，組織開展專題調研、考察、會議等活動。聚焦外來企業在發展情況，圍繞市委政府提出的“親商”、“安商”、“惠商”環境整治工作，組織政協委員開展調研。提出了提升政策服務水平，努力突破融資難瓶頸等具體建議，助推我市深度融入“一帶一路”，加快形成以對外開放為重點的新格局等中心工作。
教科衛體委：聚焦民生改善，推進工作提質增效。一是精心選題，認真開展調研視察。組織委員開展了市醫療廢物處理情況的調研。二是突出實效，精心組織提案。組織委員和所聯系的界別委員深入基層、深入群眾了解社情民意，傾聽群眾呼聲，把群眾最關心、最關注的問題撰寫成提案提交政協全會。三是不斷創新拓展載體，深入助推教育發展。周密組織實施愛德基金農村孤兒助養（e萬行動）與“未來工程師”及澳門善明會家庭特困學生愛心專項資助等助學項目，截止2019年10月，長期受助在冊孤兒、家庭特困學生 878人，累計受助學生985人，年內協調爭取到各類公益資金260余萬元，其中發放到受助學生226萬余元。
民宗宗教華僑和外事委：發揮橋梁作用，推進對外合作。一是加大對委員的聯系服務工作力度。2019年全會期間，民族宗教界委員共提出提案5件，均全部得到相關部門的答復辦理。二是主動聯系“伊協”、“基督教三自愛國會”、“佛教協會”和“道教協會”、民宗局，協助做好民族宗教界群眾的意識形態研判工作；三是對市民族團結示范區建設工作開展調研。四是積極開展海外聯誼工作。把握世界云南同鄉大會在芒市召開的機會，廣泛聯系前來參會的籍港澳臺胞、海外僑胞和僑團。共接待臺北云南同鄉會張標才副理事長、澳門緬僑互助會、緬甸密支那云南同鄉會、緬甸密支那和順同鄉會、緬甸曼德勒云南同鄉會尚興璽會長、泰北華僑社團等6個團體，近100人；三是海外僑情資源庫建設取得初步進展。緬甸、泰國、臺灣、香港、澳門主要社團負責人、有代表性的籍華人華僑及與聯系較多的知名華僑華人聯系名單達到近200人。四是提升優秀傳統文化教育活動成效，為鞏固文明城市創建成果添勁助力。2019年組織開展文化宣講、文藝展演、經典誦讀活動36場次，受眾15000余人次，打造傳統文化教育示范基地兩個、示范學校三所。
人口資源環境委員會：凝心聚力謀良策，履職盡責促發展。
一、組成人員及工作機構
安全生產專業技術指導委員會辦公室設在市供銷社經濟發展處，負責落實安全生產專業技術委員會提出的各項任務、召集專業人員召開會議、安排檢查計劃、研究隱患整改措施和日常事務協調工作。
二、指導原則
（一）安全生產專業技術指導委員會在市供銷社安委會領導下開展工作，實行主任統一領導，分工負責制。對生產經營單位主要負責人安全生產履職考核實施監督、指導；對現場進行專業性、技術性、危險源辨識、危險性分析和安全技術“診斷”；當市供銷社安委會組織系統內安全生產大檢查時，召集專業技術人員參加檢查，重點解決生產經營中存在的技術性疑難問題。
（二）安全生產專業技術指導委員會作為常設機構，制定檢查整改計劃，負責對本系統企業安全生產隱患排查治理，采取定期或不定期的專業檢查、季節檢查、重點檢查、綜合檢查和夜間抽查等方式實施檢查，提出技術整改措施。
三、指導職能
（一）檢查職能。安全生產專業技術指導人員要做好檢查前準備工作，提前了解被查單位的如下情況：
1.生產經營場所是否有違法、違規行為，如：有無生產經營執照、消防前置審批手續、消防合格證、特種設備技術資料、檢測報告等相關安全合格證件。
2.生產經營場所的現場、操作崗位、加工間、攤點、門店是否具備安全生產經營條件和消防安全條件。
3.生產加工車間采用的工藝流程是否符合國家、行業、企業標準。
4.對生產經營過程、儲存過程進行危險源辨識和危險性分析。
5.對生產經營設備、特種設備、監控設備、自動報警設備、滅火聯動設備安全性能進行檢查。
6.對生產經營運輸、通勤在用的機動車輛安全行車技術狀況、駕駛人安全行車意識進行檢查。
（二）檢查分工。為了使檢查工作有序進行，在檢查指導過程中，事先確定檢查的方式、方法、步驟，按照專業技術人員的經驗和專業特長，明確職責、明確分工、明確完成事項，每個人的工作都有所側重。包括：查閱資料、查看現場、現場記錄、結論整理等相關情況。
1.用火安全管理。嚴格遵守《消防法》及相關律法、法規，杜絕火災事故隱患
（1）嚴格執行動火審批制度，確需動火作業時，作業單位應按規定向安全管理部門等相關部門申請“動火許可證”，承租承包業戶未經甲方同意，嚴禁使用明火取暖、燒水、做飯、外包施工通過發包單位代辦申請。
（2）作業前應清除動火點附近5米區域范圍內的易燃易爆危險物品或作適當的安全隔離，并向安保部門借調適當種類、數量的滅火器材隨時備用，作業結束后應即時歸還，若有使用應如實報告。
（3）屬于在作業點就地動火施工，應按規定將辦理申請會簽到作業點所在單位經理級或以上主管人員，申請單位需派人現場監督、安全管理部門需不定時派人前往巡查。離地面2米以上的高處動火作業必須保證一人在下方專門負責隨時撲滅可能引燃其它物品的火花。
（4）在保證安全，又不影響現場正常生產經營的前提下，要求在申請“動火作業申請單”時，原則上禁止夜間動火，特別危險作業區嚴禁夜間動火。
（5）節假日現場加班出勤時的動火作業，必須由企業主管領導簽批和核準，由施工單位派人負責監護，如果是由承包商動火作業，由發包單位派人負責監護。
（6）未辦理“動火作業許可證”擅自動火違章作業者，一經發現，檢查人員要及時糾正。
2.用電安全管理。嚴格執行消防、電業部門安全用電標準，不得私自、違章二次布線、杜絕因漏電、打火、短路、超負荷造成事故發生。
（1）企業維修電工必須遵守國家標準《10KV以下變電所設計規范》及相關標準、規則、制度和操作技術規程，嚴格實行工作票和操作票制度，切實履行本崗位安全職責。
（2）嚴禁隨意拉設電線，嚴禁超負荷用電。
（3）電氣線路、電氣設備應由有資質的電業部門負責安裝和調試，所在單位的在崗持證運行電工負責線路、設備檢查和維護，發現故障及時維修，確保運行電氣設備完好運行。
（4）各經營場所下班或閉店后，電源該關閉的要關閉，否則安全管理部門將對責任人進行通報批評或處罰。
（5）禁止私自使用電熱棒、電爐子、電暖氣、電熱扇、“熱得快”等大功率超負荷電器。
3.用氣安全管理。生活用氣有天然氣、石油液化氣，有管道、有氣瓶，這里主要是指液化氣瓶安全管理。嚴格執行《氣瓶安全監察規程》，杜絕違章使用或濫用不符合安全標準和質量要求的氣瓶，防止泄露或爆炸事故發生。
（1）須在有資質的充裝站充裝氣瓶，使用有注冊標牌的氣瓶。如果使用的氣瓶沒有注冊或新購置的，要盡快到充裝站，抓緊辦理注冊手續，并安裝好注冊標牌。
（2）國家對液化石油氣鋼瓶檢驗有如下規定：不準使用沒有注冊或超過檢驗期的氣瓶。15公斤氣瓶自制造之日起，每4年檢驗一次，第四次檢驗有效期為3年，超過15年的一律報廢。50公斤氣瓶自制造之日起，每3年檢驗一次，超過15年的一律報廢，氣瓶瓶頸有檢驗合格鋁圈，作為是否超過有效期證明。
（3）氣瓶放置地點，要保持通風、干燥、不得靠近熱源、明火、防止暴曬。
（4）嚴禁敲打、碰撞或滾動搬運。
4.特種設備安全管理。嚴格遵守《特種設備安全監察條例》，杜絕特種作業人員違章操作行為，防止事故發生。
（1）按照《熱水鍋爐安全技術監察規程》，檢查企業在用鍋爐、壓力容器安全閥、水位計、泄壓、防爆裝置等控制部件安全運行狀況，特種設備質量技術檢測部門年檢報告。
（2）按照《電梯監督檢驗規程》，檢查企業在用客梯、貨梯控制部件安全運行狀況，質量技術檢測部門年檢報告。
（3）按照《起重機械監督檢驗規程》，檢查企業在用起重機械、龍門吊、單梁吊、簡易升降機質量技術檢測年檢報告。
（4）按照《沈陽市雷電防御管理條例》，檢查企業在用避雷針、避雷塔、避雷帶防雷技術檢測年檢報告。
5.煙花爆竹安全管理。嚴格遵守《煙花爆竹安全管理條例》《沈陽市煙花爆竹安全管理規定》及相關安全技術規范，杜絕違章操作行為，防止燃燒和爆炸事故發生。
（1）檢查企業《專項安全評價報告》。
（2）檢查儲存庫區消防器材、消防工具箱、消防蓄水井、消防蓄水池。
（3）檢查防火、防爆視頻監控系統、自動報警裝置、值班報警電話。
（4）檢查庫存商品數量、擺放間距、堆垛高度、不同品種分類儲存、包裝箱破損、通風、溫度、濕度等情況。
（5）庫區安全保衛人員、更值人員晝夜值班、檢查、巡查記錄、庫區探照燈照明、護庫犬守護等情況。
6.民用爆破器材安全管理。嚴格遵守《民用爆炸物品安全管理條例》及相關安全技術規范，杜絕違章操作行為，防止燃燒和爆炸事故發生。
（1）檢查防火、防爆視頻監控系統、GPS定位裝置運行狀況。
（2）檢查庫存商品整齊擺放、堆垛間距、堆垛高度、通風、溫度、濕度、庫門開啟方向。
（3）裝卸、運輸人員安全培訓持證，“雙人雙鎖”保管商品執行情況。
（4）庫區安全技術設備維修保養情況，滅火、防爆器材配備、備用電機、消防蓄水池容量、避雷針等技術性能和技術檢測情況。
7.職業衛生安全管理。按照《沈陽市作業場所職業衛生監督管理辦法》及相關規定和標準，杜絕違章操作，加強職業病預防，防止職業病危害。
（1）檢查生產經營作業場所職業衛生預防措施執行情況。
（2）檢查作業場所石棉纖維粉塵、含游離二氧化硅粉塵是否超標。
（3）檢查有毒氣體、有害物質、放射性物品裝置或場所安全屏蔽或防護情況。
（4）有毒有害作業場所員工防護措施或體檢、健康記錄。
（5）噪聲、光污染、高溫、低溫等其它影響健康的作業場所是否符合國家或行業技術標準。
（三）現場記錄。在現場檢查過程中，要詳細記錄檢查全過程，對發現的問題等其它客觀情況，要認真填寫以下情況：
1、安全生產違法違規行為、事故隱患排查處理情況。
2、當場予以糾正或者要求限期整改的違法違規行為。
3、責令立即排除檢查中發現的事故隱患情況。
4、依法依規采取的強制整改措施等情況。
5、書面記錄由檢查人員和被檢查單位負責人簽字，被檢查單位負責人拒絕簽字的檢查人員負責將情況記錄在案，及時向市社安委會報告。
（四）責令整改。在檢查中如果發現以下突出隱患和突出問題，要責令采取強制措施，進行清理、關停或取締。
1、在檢查中發現存在重大事故隱患的；
2、重大事故隱患排除之前或者排除過程中無法保證安全的。
四、實施步驟
（一）由安全生產專業技術指導委員會負責召集專業技術人員，組成專業檢查組，按照檢查要求，深入重點單位、重點部門、重點場所、重點崗位實施檢查指導。
（二）安全生產專業技術指導委員會委員、專業技術人員應當按照檢查表，結合自身專長，對檢查中發現的問題，科學地、規范地、實事求是地提出意見、建議和整改要求。
（三）安全生產專業技術指導委員會定期組織委員和專業技術人員召開隱患排查、危險性分析研討會；事故案例分析會；“三同時”審驗論證會；職業衛生健康；安全基礎和現場管理經驗交流推廣，以及各種相關安全事項進行推介和探討。
五、幾點要求
1、安全生產專業技術指導委員會組成人員，在市供銷社安委會統一領導下，聽從分配、服從指揮，恪守職責，認真完成各項任務和履職要求。
關鍵詞：中小企業 內部控制 有效性
一、引言
近年來，我國中小企業蓬勃發展，為社會主義經濟的發展帶來了新鮮的血液，解決了城鎮居民的就業，成為國民經濟的中堅力量。同時，中小企業在發展過程中內部管理和控制問題隨著中小企業的不斷發展而越來越凸顯。但是，我國現行的有關內部控制的法規和準則主要針對大企業或上市公司、國有企業制定的，基本上沒有考慮到中小企業的特點，很多學者也對中小企業內部控制有效性進行了研究，但沒有形成一套相對完整的、對中小企業具有普遍適用性的制度體系。2001年6月我國財政部頒布了《內部控制規范——基本規范》，之后又頒布了內部控制的具體控制項目，即貨幣資金、采購與付款、銷售與收款、工程項目、擔保和對外投資六項規范。這是目前我國對內部控制比較完整的一套規范，但也是以大企業為藍本制定的。因此，探討中小企業內部控制有效性，具有深遠的理論和現實意義。
二、內部控制有效性的界定
內部控制是企業內部管理的一個主要方面，美國反虛假財務報告委員會的發起組織委員會（COSO）是一個專門研究內部控制的非盈利組織，它提出的COSO報告中對內部控制的定義是，“由企業的管理人員設計的，為實現營業的效果和效率、財務報告的可靠及合法合規目標提供合理保證，通過董事會、管理人員和其他職員實施的一種過程。”目前，這是對內部控制最具權威的解釋。該報告還指出，內部控制由控制環境、風險評估、控制活動、信息與溝通、監督等五項要素構成。而內部控制的有效性體現和貫徹于企業內部控制的設計、執行和結果的全過程中，不僅僅要依據有效性來設計企業的內部控制框架，而且實施過程中要對企業內部控制的有效性進行客觀和準確的評價，建成之后也要對內部控制的有效性進行維護，以便更好的服務于企業。因此，內部控制的有效性并不是一個時間點的概念，而是一個持續的監督管理過程，它更多體現在對企業內部控制的評價中。這樣就很容易得出內部控制的有效性和企業內部控制要實現的目標有一定聯系。企業內部控制實施的目的就是實現內部控制的有效性，反之，內部控制的有效性促使企業內部控制不斷完善，為內部控制目標的實現提供一定的保證，它所提供的保證程度或者說保證水平范圍在0到100%之間。如果企業內部控制處于有效的區間范圍內，那內部控制就是有效地，反之則無。
三、中小企業內部控制有效性較差的原因分析
（1）內部控制環境較差
內部控制環境是實現中小企業內部控制有效性的基礎，它是企業進行內部控制所依據的框架和提供的紀律保障。從目前我國中小企業內部控制環境來看，主要有以下幾個問題。首先，內部控制制度不完善。中小企業在我國數量眾多，據統計，我國經過工商注冊的企業中90%以上是中小企業，但是從規模和范圍上講，中小企業遠遠不及大型企業。因此，規模和范圍決定了中小企業創造的價值比不上大型企業。由于這樣的國情，我國現行的有關內部控制的法規和準則主要針對大企業或上市公司、國有企業制定的，基本上沒有考慮到中小企業的特點，很多學者也對中小企業內部控制有效性進行了研究，但沒有形成一套相對完整的、對中小企業具有普遍適用性的制度體系。其次，組織結構不合理。中小企業的經營模式還存在著所有者與經營者權利并未分離，整個企業的經營決策其實都是一人說了算，“一人獨大”，給其它小股東的利益造成了損害，這樣的經營方式慢慢就形成了家族式的企業模式。這樣所有權和經營權不分離的情況給內部控制的實施造成了很多弊端。從人力資源角度講，內部控制的效果并不好。再次，員工任用及薪酬體系不健全。對于薪酬制定方面，員工的薪酬發放有一定的隨意性，缺少一個具體的標準。同時沒有一個具體的日常考核和激勵機制，管理者對員工的履職情況沒有一個客觀的了解，對員工的評價也沒有一個科學的標準，使得上級對下級的評價帶有一定的感彩，長期以往，可能導致有才能的員工得不到重用，不利于企業人才的聚集。最后是不重視企業文化建設。由于中小企業經營者學歷水平不高，往往只重視企業的銷售額而忽略企業文化的建設，從而無法形成有效的內部控制。
（2）控制活動執行力不強
首先，崗位設定不恰當。中小企業內部各個崗位的崗位職責和工作描述未形成體系，導致多數員工對本崗位的職責范圍、權限大小及具體工作內容缺乏清晰的認識。而且，由于企業規模小，人員少，存在一人身兼數職的情況，違背了不相容職位分離控制的要求。因此，中小企業的內部牽制制度，基本上無效。其次，內部控制投入不夠。中小企業在進行內部控制的時候往往要考慮成本收益。因此其企業內部控制的環節和程序過于簡單，流于形式，使得內部控制缺乏連續性和系統性，比如只在某一環節進行了內部控制或者光有制度沒人執行。但是，并不是說內部控制的環節越多越復雜就好，太復雜了只會降低整個企業的運營效率，拖累生產；而內部控制太簡單了會使企業財務出現漏洞，最終導致整個財務系統崩潰。最后是資產管理不善。中小企業一般都局限于傳統模式下的管理方法，財務部門沒有運用財務軟件進行內部會計控制的基礎性管理，很少利用計算機網絡對數據進行及時搜素和整理，仍使用手工做賬，很容易產生財務混亂。
（3）信息與溝通不暢
中小企業的組織結構比較扁平，各級工作人員人數較少，一方面級數少管理方便，使得公司管理層與員工、員工之間的溝通比較便利，信息傳遞的效率也比較高，從內部控制的結果來看都是有效的。但也給公司的內部控制有效性造成一定的風險與弊端，如信息的不對稱和對信息不加工分析等，沒有就一個問題廣泛聽取各職能部門的意見和建議，找到最佳的解決方案，同時將一項業務問題進一步規范化、制度化，落實到文字上來完善企業內部控制的有效性。而且，公司財務人員并沒有對公司決策作出貢獻，完全被排除在了決策之外。從信息溝通上講，內部控制有效性程度較低。
（4）缺乏進行風險評估的意識
中小企業整體風險意識淡薄，并未樹立以風險評估為導向實現內部控制有效性的觀念。高層在對待管理問題上的感性認識多于理性認識，個人的經歷和多年的從商的經驗多于書本上的理論知識，因而管理理論相對缺乏，對于企業內部控制之外的風險更缺少關注，如國家法律法規的變化、利率的變化、國際局勢的變化、匯率等風險卻游離在內部控制制度之外。因此，A企業風險評估方面的內部控制無效。
（5）監督不到位
中小企業董事會雖設有監事，但都只是在召開董事會時，對公司的重大決策投票時進行必要的監督， 公司未設有專門的內部監督部門，內部審計更是無從談起，外部監督主要來自于當地的稅務和財政部門，對中小企業來說外部監督往往有很高的監督成本，這樣更使得內部監督失去了執行的壓力，降低了控制的有效性。
四、提高中小企業內部控制有效性的建議及措施
（1）改善A企業內部控制環境
內部控制環境直接影響著內部控制是否有效，有效地內部控制環境為中小企業內部控制提供良好的氛圍和平臺，因此，中小企業首先要改善企業的客觀環境，確保內部控環境的有效性。一是增強管理層內部控制的意識。結合企業自身的情況綜合考慮再做出決策，并且要樹立一個觀念，那就是努力實現企業內部控制的有效性。要明確內部控制有效實施可以保證企業有條不紊、順順利利地發展下去，雖然實行了嚴格有效的內部控制，會使企業高層有約束感，但是可以幫助企業在資金問題上多一份安全感。二是完善企業組織機構。良好的組織機構為內部控制的有效性提供框架作用，是內部控制有效進行的主干力量，盡量做到所有權和經營權分離，避免一人獨大的情況，同時中小企業應做到科學劃分各部門，部門之間做到職責明確，工作任務不重復不交叉。
（2）加強中小企業內部控制制度建設
中小企業應該根據自身實際情況來進行內部控制的制度建設，不要隨便就照搬其他大公司的內部控制制度，首先要完善財務內部控制制度，這是內部控制核心的一塊，其次企業可以將自身在內部控制活動中遇到的問題記錄下來，并及時解決，根據解決方案來編制內部控制制度，這樣下次遇到同類型問題時，就不會出現大的紕漏。
（3）提高內部控制的執行力
首先是建立中小企業崗位責任制。明確各個崗位的職責權限及任職資格。各部門負責人要依據本部門的業務和工作流程編制部門所有崗位的職位說明說、工作職責和相應的任職條件。其次，企業需建立崗位牽制制度。所謂崗位牽制是指中小企業在進行每一項經濟業務的時候，一定要把工作交給兩個以上不同職位的工作人員來完成，一人進行工作，另一人就起監督檢查的作用；或者一項工作需經過兩個或兩個以上的有相互牽制關系的部門來共同完成，這樣能能夠避免權責過于集中，保證經濟業務按質按量的完成，提高了工作效率，同時也加強了內部控制的有效性。
（4）完善A企業內部監督體系
內部控制是一個系統化的過程，保證內部控制有效進行，需要做到事前設計監督、事中執行監督、事后評價監督，可見，提高內部監督體系的有效性是十分重要的。中小企業可以建立一個內部控制的自我評價體系，及時關注內部控制在各個環節的有效性，若內部控制在某個部門某個環節出現問題，可以迅速收集信息，找出問題的原因，彌補內部控制的漏洞，還可以經常對內部控制的實施效果進行評價，第一時間將評價的信息反饋到系統，及時糾正各個部門內部控制做的不夠完善的地方。
（5）提高中小企業風險評估的有效性
只有企業有效轉移和規避了風險，才能保證內部控制穩定有效地實施，因此提高風險評估的有效性對提高中小企業內部控制的有效性也起著十分重要的作用。中小企業要經常關注行業和外界動態，運用科學的風險評估方法，綜合分析企業自身的優勢與劣勢，對可能遭遇的風險全面評估，及時采取有效的方法應對。內部風險中中小企業最有可能遇到的是內部財務風險，比如融資問題、現金供應不足等等，而這些可以從企業的財務報表等會計資料中分析和判斷出來，因此要求中小企業重視會計核算、財務管理和會計報表分析，在日常的管理過程中要進行風險分析，提高風險評估的有效性。
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