時間：2024-02-24 14:49:35
開篇：寫作不僅是一種記錄，更是一種創(chuàng)造，它讓我們能夠捕捉那些稍縱即逝的靈感，將它們永久地定格在紙上。下面是小編精心整理的12篇商務(wù)經(jīng)濟分析，希望這些內(nèi)容能成為您創(chuàng)作過程中的良師益友，陪伴您不斷探索和進步。
關(guān)鍵詞：基本問題；統(tǒng)計分析；宏觀經(jīng)濟
宏觀經(jīng)濟分析是一項系統(tǒng)性的工作，有著十分鮮明復(fù)雜性特點與專業(yè)性特點，涉及工業(yè)、農(nóng)業(yè)以及科研等多個社會經(jīng)濟領(lǐng)域。做好宏觀經(jīng)濟的統(tǒng)計與分析工作對于科學(xué)決策有著十分重要的意義。這就需要相關(guān)的研究人員綜合運用各種理論與技術(shù)對宏觀經(jīng)濟統(tǒng)計分析的方法進行深層次的研究。
一、宏觀經(jīng)濟統(tǒng)計分析概述
宏觀經(jīng)濟統(tǒng)計分析是一項經(jīng)濟學(xué)與統(tǒng)計學(xué)相結(jié)合而形成的獨立知識科目體系。由于統(tǒng)計學(xué)是經(jīng)濟學(xué)十分重要的研究工具，二者之間存在著相互推動、共同發(fā)展的關(guān)系。將統(tǒng)計學(xué)知識與經(jīng)濟學(xué)知識結(jié)合起來，能夠?qū)⒏鱾€領(lǐng)域的研究方面與研究方法統(tǒng)一起來，打破不同研究內(nèi)容在領(lǐng)域上的界限，為經(jīng)濟決策與經(jīng)濟規(guī)律的探索創(chuàng)造良好的條件。由于我國在宏觀經(jīng)濟統(tǒng)計分析領(lǐng)域的起步比較晚，在該研究領(lǐng)域中尚未形成一個高效的研究體系，在我國產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)升級與經(jīng)濟增長方式變化的過程中，宏觀經(jīng)濟統(tǒng)計分析的重要意義才逐漸顯示出來。
二、宏觀經(jīng)濟統(tǒng)計分析在發(fā)展過程中普遍存在的問題
在宏觀經(jīng)濟統(tǒng)計分析發(fā)展初期，由于統(tǒng)計學(xué)的有關(guān)理論沿未得到完善，尤其是在計算機技尚未成熟時，統(tǒng)計學(xué)分析理論在應(yīng)用方面的重要意義沒有充分顯示出來，對于宏觀經(jīng)濟分析方面的支持十分有限，造成宏觀經(jīng)濟統(tǒng)計分析在實際應(yīng)用方面所直到的作用不夠突出。隨著我國社會生產(chǎn)部門的不斷分化，越來越多的小型企業(yè)尤其是民營企業(yè)，在管理與經(jīng)營決策方面對于新的統(tǒng)計與分析技術(shù)表現(xiàn)出了巨大的需求，加上計算機技術(shù)的不斷發(fā)展。統(tǒng)計學(xué)理論在研究人員的不斷探索下開始進入到了快速發(fā)展的階段。在這一過程中，政府以及有關(guān)部門形成了比較明確的周期性經(jīng)濟規(guī)劃目標(biāo)，根據(jù)周期性經(jīng)濟目標(biāo)對我國農(nóng)業(yè)、工業(yè)以及服務(wù)業(yè)等產(chǎn)業(yè)進行了有針對性的宏觀調(diào)控，大幅提高我國經(jīng)濟建設(shè)的科學(xué)性與合理性，為我國經(jīng)濟的調(diào)整增長奠定了良好的基礎(chǔ)。目前我國宏觀經(jīng)濟統(tǒng)計分析在能力在已經(jīng)進入宏觀統(tǒng)計與微觀統(tǒng)計并行發(fā)展的重要階段，宏觀統(tǒng)計與微觀統(tǒng)計在目的劃分上更加明確，在應(yīng)用效率與應(yīng)用水平上得到了大幅度的蚊帳，兩項學(xué)科之間存在著相互促進、共同發(fā)展的新局面，同時也將宏觀經(jīng)濟統(tǒng)計分析的發(fā)展帶入了一個全新的階段。當(dāng)前我國已經(jīng)全面進入信息化與數(shù)字化時代，選擇計算機技術(shù)與統(tǒng)計分析技術(shù)為宏觀經(jīng)濟統(tǒng)計分析的發(fā)展奠定了良好的基礎(chǔ)。尤其是在我國電子商務(wù)領(lǐng)域不斷創(chuàng)新與發(fā)展的過程中，宏觀經(jīng)濟統(tǒng)計分析的重要作用得到了最大程度的體現(xiàn)。在網(wǎng)絡(luò)環(huán)境下，消費群體在消費過程中會產(chǎn)生大量的消費需求數(shù)據(jù)，有關(guān)單位與企業(yè)可以以用戶的消費數(shù)據(jù)為資源，以統(tǒng)計學(xué)與經(jīng)濟學(xué)的有關(guān)理論為基礎(chǔ)，以宏觀經(jīng)濟統(tǒng)計分析為重要手段，對未來一段時間內(nèi)的消費行為進行科學(xué)、有效的判斷，提高社會產(chǎn)品生產(chǎn)的合理性與有效性，為電子商務(wù)消費用戶提供更加具有針對性的商品，為我國經(jīng)濟消費的不斷增長創(chuàng)造有利的條件。除了電子商務(wù)領(lǐng)域之外，銀行業(yè)與服務(wù)業(yè)也可以利用宏觀經(jīng)濟統(tǒng)計分析的有關(guān)手段對用戶名的儲蓄行為與消費行為進行判斷，為用戶制定出更加科學(xué)的理財方案與出行方案。對于政府單位來說，則可以利用宏觀經(jīng)濟統(tǒng)計分析結(jié)果，對社會公眾的物流狀態(tài)與交通狀態(tài)進行有針對性的分析，對社會公眾在日常的生產(chǎn)生活活動中的支行規(guī)律有一個全面且深入的了解，將宏觀經(jīng)濟統(tǒng)計分析的重要作用充分發(fā)揮出來。
三、宏觀經(jīng)濟統(tǒng)計分析的發(fā)展問題研究
當(dāng)前我國宏觀經(jīng)濟統(tǒng)計分析領(lǐng)域已經(jīng)進入到了快速發(fā)展的新階段。成經(jīng)濟發(fā)展過程中，宏觀經(jīng)濟統(tǒng)計分析已經(jīng)成為分析國民經(jīng)濟發(fā)展情況與發(fā)展水平十分重要的一項工具。有關(guān)部門需要進一步加大該領(lǐng)域的研究力度，為領(lǐng)域的發(fā)展奠定良好的人才基礎(chǔ)與技術(shù)基礎(chǔ)，真正認(rèn)識到宏觀經(jīng)濟統(tǒng)計分析對于國民經(jīng)濟發(fā)展的重要意義。同時，政府及有關(guān)單位還需要進一步加強城市數(shù)據(jù)信息的收集能力建設(shè)與處理能力建設(shè)，設(shè)置云計算中心，對各方面流動數(shù)據(jù)進行統(tǒng)計，了解經(jīng)濟數(shù)據(jù)變化的有關(guān)規(guī)律，交各方面的統(tǒng)計與分析結(jié)果應(yīng)用到市政管理與組織決策中，為區(qū)域內(nèi)乃至于國家的經(jīng)濟增長奠定良好的基礎(chǔ)。
四、宏觀經(jīng)濟統(tǒng)計分析的自主發(fā)展
由于宏觀經(jīng)濟統(tǒng)計分析無論對于政府機關(guān)還是在于中小企業(yè)來說有著十分重要的意義與價值，尤其是在計算機技術(shù)不斷發(fā)展的大背景下，宏觀經(jīng)濟統(tǒng)計分析的應(yīng)用范圍與應(yīng)用空間得到了進一步的拓展，在社會各階段與各領(lǐng)域工作與研究人員的共同努力下，宏觀經(jīng)濟統(tǒng)計分析中的有關(guān)理論將會得到不斷的發(fā)展與完善。同時也是統(tǒng)計學(xué)領(lǐng)域宏觀經(jīng)濟分析得到快速獨立發(fā)展的重要機遇，由此可以實現(xiàn)對人類經(jīng)濟社會發(fā)展的重要進步性影響，宏觀經(jīng)濟統(tǒng)計分析在自身的獨立發(fā)展前提下吸收了大量的信息數(shù)據(jù)，之后又利用統(tǒng)計學(xué)的思想和方法進行創(chuàng)新研究嘗試。
先進的科技和信息技術(shù)的發(fā)展是國家宏觀經(jīng)濟統(tǒng)計分析發(fā)展的重要支持，與此同時還應(yīng)該配合以功能強大的數(shù)據(jù)庫系統(tǒng)和計算機網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)，在先進技術(shù)和統(tǒng)計學(xué)專家的密切配合下可以進一步推動其發(fā)展，實現(xiàn)系統(tǒng)完善的宏觀經(jīng)濟統(tǒng)計分析體系。
作者:張勇 單位:太原市迎澤區(qū)社會經(jīng)濟調(diào)查隊
參考文獻：
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[關(guān)鍵詞] 勞動合同 經(jīng)濟分析的原則 不完全勞動合同 附合勞動合同
勞動合同是一種實現(xiàn)勞動關(guān)系運行協(xié)調(diào)化的制度規(guī)范。對勞動合同進行經(jīng)濟分析與普通合同的經(jīng)濟分析是密切相關(guān)的。合同法的經(jīng)濟意義在于節(jié)省交易成本和分配市場風(fēng)險。合同法通過提供各種交易規(guī)范和標(biāo)準(zhǔn)術(shù)語，以便當(dāng)事人在合同過程中有法可依，從而減少他們?yōu)檫_(dá)成交易規(guī)范和反復(fù)推敲合同條款所需的成本，降低在市場變化條件下的交易風(fēng)險，來達(dá)到上述目的。勞動合同作為一種特殊的契約規(guī)范，在實現(xiàn)上述合同一般經(jīng)濟功能中，同樣也具有其自身的特點。
一、勞動合同經(jīng)濟分析的原則
對勞動合同進行經(jīng)濟分析必須解決分析的原則問題。勞動合同經(jīng)濟分析應(yīng)該具有自身獨特的分析原則，或者法律的經(jīng)濟分析的某幾項原則應(yīng)該在勞動合同的經(jīng)濟分析中加以重點強調(diào)。
1.效率節(jié)制原則。對勞動合同進行經(jīng)濟分析，首先遇到的問題就是，勞動合同如何體現(xiàn)其效益目標(biāo)？傳統(tǒng)勞動法學(xué)認(rèn)為，勞動法（包括勞動合同）是保護勞動者弱勢群體的帶有身份性質(zhì)的強制性制度安排。在勞動合同問題上，是否也必然遵循效率法理呢？法律的經(jīng)濟理論不應(yīng)與普通法的效率理論混同起來，勞動合同并不是純粹追求企業(yè)生產(chǎn)效率的法律，而是被賦有了特殊“效率”使命，但是也不能排斥勞動合同內(nèi)含的生產(chǎn)效率上的意義。如何處理兩者關(guān)系，是重點要考慮的問題。在對勞動合同進行經(jīng)濟分析研究中，應(yīng)該對效率性采取節(jié)制的態(tài)度，并將其作為勞動合同經(jīng)濟分析的特殊原則之一。勞動合同法是社會法，法律保護的重心應(yīng)該是社會利益，而不應(yīng)該簡單強調(diào)某一方面利益，社會利益與勞動者或者用人單位一方的利益是有差異的。由《勞動合同法》第1條可以看出，勞動合同法以保護勞動者為形式，而以追求和諧穩(wěn)定的勞動關(guān)系為實質(zhì)。因此，避免效率極端化是完全有必要的，這就需要法律在促進生產(chǎn)效率與提供保護的效率之間形成某種互補，這樣才能更好地實現(xiàn)法律的效率。
2.收入分配成本最小化原則。對法律的效率性采取節(jié)制的態(tài)度需要在經(jīng)濟學(xué)意義上尋找某種支撐。勞動合同經(jīng)濟分析一個無法回避的問題是效率與平等問題。效率指的是在一種狀態(tài)下總收入和總成本之間的關(guān)系，而平等指的是個人之間的分配狀況。效率和平等之間的往往存在著沖突。一方面，如果收入分配不存在成本，那么收入分配就可以任意進行而不與效率相沖突。但真實世界中分配成本是普遍存在的，因此，如何解決沖突最終取決于兩者的相對重要性，這取決于經(jīng)濟學(xué)實證與規(guī)范之間的互動。而另一方面，法律應(yīng)通過權(quán)利界定和程序規(guī)定使收入分配的成本最小化，它需要分析不同的法律規(guī)則對資源投入的效應(yīng)。這可以看作勞動合同經(jīng)濟分析的另一指導(dǎo)原則。
二、不完全勞動合同――勞動合同經(jīng)濟分析的起點
1.不完全勞動合同的概念。對勞動合同的經(jīng)濟分析應(yīng)該從考察不完全勞動合同開始。羅伯特?考特和托馬斯?尤倫首先提出了完備合同理論，該理論包含有三個關(guān)于個人理性的假設(shè)條件，即穩(wěn)定的偏好，受約束的選擇和最大化；同時該理論還含有四個關(guān)于合同環(huán)境的假設(shè)條件：沒有不利的第三方效應(yīng)，充分的信息，眾多可選擇的合同伙伴和受約人訂立完備的合同。在合同訂立時，雙方都贊成合同的所有條款都得到嚴(yán)格履行，而不愿有選擇地履行合同。這種完備合同事實上是一種理想狀態(tài)。然而正如完全競爭條件只是一種理想狀況一樣，在現(xiàn)實中由于各種因素的存在，合同更多存在的是不完備合同。不完全合同理論是由格羅斯曼和哈特在《政治經(jīng)濟學(xué)雜志》上發(fā)表的《所有權(quán)的成本和收益：縱向一體化和橫向一體化的理論》一文中首先提出，該理論在90年代達(dá)到高峰。不完全合同理論被認(rèn)為是產(chǎn)權(quán)經(jīng)濟學(xué)最早的一個正式理論，它用雙邊道德風(fēng)險來分析產(chǎn)權(quán)的意義。在委托――理論中有道德風(fēng)險，兩個人彼此看不到對方的努力，可能的狀況太多，沒辦法寫出一個相機合同。不完全合同不是說結(jié)果好的時候付多少，結(jié)果差的時候付多少，它只是規(guī)定所有權(quán)結(jié)構(gòu)。在某些特殊的合同中，這種不完備安排恰恰是規(guī)避交易成本過高的產(chǎn)物，從而使得此類特殊合同成為某些低效率合同的替代。
2.勞動合同法對勞動合同不完全性的規(guī)制。勞動合同法是對勞動力交易談判過程的一種法律復(fù)述，在這一過程中，明確規(guī)定和隱含了相關(guān)權(quán)利的法律安排和設(shè)置。
(1)法律并不是對合同不完全性一概否定和救濟，而是有所選擇。基于市場成本和法律成本的考量，賦予不完全合同合法地位是一種具有效率性的制度安排，這樣就構(gòu)成了勞動合同的合法性，它集中體現(xiàn)在對用人單位所有權(quán)和經(jīng)營權(quán)的明示或默示性規(guī)定。如《中華人民共和國勞動法》第3條中規(guī)定：勞動者應(yīng)當(dāng)完成勞動任務(wù)，提高職業(yè)技能，執(zhí)行勞動安全衛(wèi)生規(guī)程，遵守勞動紀(jì)律和職業(yè)道德；第4條規(guī)定：用人單位應(yīng)當(dāng)依法建立和完善規(guī)章制度，保障勞動者享有勞動權(quán)利和履行勞動義務(wù)；《企業(yè)職工獎懲條例》也規(guī)定了企業(yè)有獎勵和懲處職工的權(quán)利。法律從不同角度規(guī)定了企業(yè)的經(jīng)營自和勞動者有遵守用人單位規(guī)章制度的義務(wù)，就是這一意義上對不完全性的肯定。
(2)勞動合同是一種權(quán)宜選擇，是制度向交易成本妥協(xié)的產(chǎn)物。勞動合同與身俱來的不完全性使得企業(yè)很容易利用契約另一方當(dāng)事人的弱點，如履行相繼性而實施機會主義。在合同履行中，退出威脅是勞動者有限的談判手段之一。它的功能也因為剩余控制權(quán)的預(yù)先設(shè)定、嚴(yán)重的信息不對稱以及廠商對生產(chǎn)資料的壟斷乃至行業(yè)壟斷而變得微不足道，致使勞動力濫用成為一種常態(tài)，這無疑是反效率的。另外，勞動合同的不完備性可能帶來的另一個缺點是：剩余索取權(quán)安排帶來了價格偏離即分配上的不均衡，對交易成本節(jié)約的考慮往往模糊了勞動合同的分配效應(yīng)。勞動合同的不完備是節(jié)約交易成本的產(chǎn)物，對該種合同的合法性保護固然是勞動合同法和其他相關(guān)法律的任務(wù)，但此種保護安排并不一定就表示其分配效應(yīng)上的正當(dāng)性，效率與公正并不是一以貫之的吻合，現(xiàn)實中他們有時是一致的，有時卻并不一致。合同不完備下的負(fù)效應(yīng)應(yīng)通過勞動合同法加以校正，法律通過對合同完備性的選擇性恢復(fù)而達(dá)到有效率履行的目的，它通過勞動法各項保護性規(guī)定加以具體體現(xiàn)。
三、附合性――勞動合同的外在形式
附合合同是指合同內(nèi)容由當(dāng)事人一方確定，他方當(dāng)事人只能表示完全同意或不同意，亦即只能加入或不加入的合同。勞動合同附合性常表現(xiàn)在以下幾個方面：締約附合化，勞動條件附合化，工作規(guī)則附合化。
1.勞動合同附合性的效應(yīng)。對標(biāo)準(zhǔn)格式勞動合同有兩種相反的意見。一方面，勞動合同附合化客觀上有一定的內(nèi)在合理性，格式合同的效率性是可以觀察到的，它降低了交易成本。制度的產(chǎn)生基于節(jié)約交易費用的目的。勞動合同的附合化可降低勞動力交易費用，減少訂約和履約成本，有益于增進效率。在高度專業(yè)分工的條件下，勞動者欲獲得某一專業(yè)熟練技術(shù)需花費很大代價，而在獲得該技術(shù)后又很難舍棄此行業(yè)另投他行，即勞動力的資產(chǎn)專用性較高。在此種專用性愈高的行業(yè)，勞動者愈希望和雇主建立長期的合約關(guān)系，以避免失業(yè)和另謀職業(yè)須增加的交易成本，附合合約盡管使雇主獲得更多利益而有損雇工利益，但也可因此維持較長的合約關(guān)系，所以接受附合合約也是勞動者基于理性的選擇。
可是從另一方面看，附合合同是否就不存在缺陷呢？附合合同被說成是通過人為限制另一方選擇來提高其成本的方法，從行業(yè)串通的意義上來說，標(biāo)準(zhǔn)格式的無效率是由于任何壟斷都是無效率的緣故。在某些特定的領(lǐng)域，定式合同“要么接受，要么走開”的訂約方式對于弱勢群體來說，縮小了選擇空間，整體上加大了退出成本，在買方市場情況下，其負(fù)面效應(yīng)更為明顯。由于機會主義行為動機的存在，雇主可能借附合合同而在雇工身上攫取利潤，導(dǎo)致對勞動者利益的過度侵害。此時勞動者可能的抵抗方式便是偷懶，消極怠工或退出合約，三者同樣會增加雇主的監(jiān)督成本和另招雇工的費用，顯然是有損經(jīng)濟效率的。
2.勞動合同附合性的法律救濟。雖然根據(jù)標(biāo)準(zhǔn)格式簽定合同的事實沒有也不應(yīng)該推斷出附合勞動合同是或可能是顯失公平的。法律對附合化的缺陷有其他的補助方式嗎？經(jīng)濟分析法學(xué)提出了兩種救濟方法：一種是自由主義觀點，主張通過市場競爭來解決；另一種是政府管制，國家通過法律的形式，對格式勞動合同進行規(guī)制。如管制格式合同的立法，對不合理的格式合同明令禁止，或經(jīng)法律規(guī)定為無效或賦予法院修改格式合同的權(quán)利。在附合性勞動合同問題上，除了上述方法外，借助外部的、間接的方式如通過社會保險法、就業(yè)促進法、向富人征稅對職業(yè)培訓(xùn)進行補貼等分散和減低勞動者退出成本，賦予勞動者新的權(quán)利而拓寬勞動者選擇權(quán)范圍；通過直接的方式，國家立法直接對勞動合同內(nèi)容進行干預(yù)，如勞動基準(zhǔn)立法對勞動者的基本利益進行法律限定，具有較強的效率，是保護勞動者的基本手段。
勞動行政和監(jiān)察機關(guān)對勞動合同進行合法性備案和審核是實踐中預(yù)防格式性勞動合同不公平的手段之一。通過集體談判與集體合同，勞動關(guān)系主體雙方就企業(yè)的實際情況進行協(xié)商，從實際出發(fā)，范圍自治，不涉及公開商業(yè)秘密，無妨礙“營業(yè)自由”，也無行政管制費用，雙方協(xié)商一致，締約費用較小。
參考文獻：
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[4]高德步:產(chǎn)權(quán)與增長:論法律制度的效率.中國人民大學(xué)出版社1999年版
一、交易成本定義的界定
交易成本至今在定義上仍然沒有得到統(tǒng)一，各位學(xué)者的解釋與分析都合乎其理但卻沒有一個一致的看法。本文作者在對交易成本理論做了大量研究的基礎(chǔ)上認(rèn)為交易成本的定義可有狹義與廣義之分，狹義上的交易成本單指市場交易中發(fā)生的交易成本，即科斯與威廉姆森對交易成本的定義；廣義上的交易成本可以泛指所有不直接發(fā)生于物質(zhì)生產(chǎn)過程之中的費用，它包括市場交易中發(fā)生的費用，亦包括企業(yè)中制度、組織結(jié)構(gòu)運行時引起的與物質(zhì)生產(chǎn)不相關(guān)的費用，甚至可以包括人類交往活動發(fā)生的費用。
本文在使用交易成本論證時采用廣義的定義，即交易成本可泛指除物質(zhì)生產(chǎn)過程以外的費用（張五常），它既包括企業(yè)外部交易成本又包括企業(yè)內(nèi)部成本。企業(yè)內(nèi)部成本屬于管理型成本，主要包括企業(yè)組織、系統(tǒng)結(jié)構(gòu)在運行時產(chǎn)生的與物質(zhì)生產(chǎn)無關(guān)的費用，企業(yè)外部成本主要包括企業(yè)與外部交易時發(fā)生的與物質(zhì)生產(chǎn)無關(guān)的費用。
二、會統(tǒng)一體化模型的構(gòu)建
企業(yè)會計核算與統(tǒng)計核算獨立并行是中國國民經(jīng)濟特有的現(xiàn)象，這種現(xiàn)象與市場經(jīng)濟體制格格不入，自上世紀(jì)90年代，會計界與統(tǒng)計界就開始了關(guān)于會計與統(tǒng)計核算一體化的研究，但成果總是不盡人意，本文作者總結(jié)主要原因在于：一是研究者只注重會統(tǒng)的一體化，忽略了二者層面的問題，試圖把微觀為主的會計與宏觀為主的統(tǒng)計機械地的整合在一起顯然是不可能的；二是研究者受到傳統(tǒng)會統(tǒng)理論的束縛，且不借用第三方技術(shù)進行研究。本文試圖從微觀企業(yè)的角度來探析會統(tǒng)一體化的可能，并構(gòu)建了會計與統(tǒng)計信息集成系統(tǒng)模型（簡稱ASIIS模型，如圖1所示）。
三、ASIIS模型經(jīng)濟分析
（一）經(jīng)濟分析計量方法的選擇
本文利用“比較分析法”來計量涉及到的交易成本，所謂比較分析法即不明確計算每個制度方案所影響的具體的交易成本，而是比較每個制度方案的交易成本與其他制度方案交易成本的大小，交易成本小的方案為最優(yōu)方案。例如，假設(shè)用D1、D2來表示兩個可供選擇的制度方案，D*表示被選中的制度方案，P1和P2分別是D1和D2對應(yīng)的交易成本，則有
若P1
若P1>P2，則D*=D2
（二）ASIIS模型經(jīng)濟分析中涉及的交易成本
傳統(tǒng)的會計核算系統(tǒng)與統(tǒng)計核算系統(tǒng)的運行會產(chǎn)生交易成本，本文構(gòu)建的會計與統(tǒng)計核算一體化系統(tǒng)的運行同樣也會產(chǎn)生交易成本，所以要分析ASIIS模型是否可行，只要分析ASIIS模型運行產(chǎn)生的交易成本是否小于傳統(tǒng)核算系統(tǒng)產(chǎn)生的交易成本即可。企業(yè)核算系統(tǒng)所涉及的交易成本主要有：①勞務(wù)成本，②時間耗費成本，③技術(shù)成本，④信息安全成本，⑤信息質(zhì)量保障成本，⑥其他交易成本。
（三）ASIIS經(jīng)濟分析建模
1.模型的選擇
本文擬采用層次分析方法（AHP）對企業(yè)是否實行ASIIS模型進行決策分析。
2.模型的建立
ASIIS可行性分析模型建立步驟如下。
（1）建立模型層次結(jié)構(gòu)
本文把企業(yè)核算系統(tǒng)涉及的交易成本分別用字母表示，如表1所示。
另外規(guī)定執(zhí)行方案1為ASIIS模型的實施；執(zhí)行方案2為傳統(tǒng)會計與統(tǒng)計核算系統(tǒng)。
（2）準(zhǔn)則層量化處理
準(zhǔn)則層的量化處理即為各交易成本指標(biāo)的量化處理，在企業(yè)核算系統(tǒng)的交易成本體系中，很多交易成本要么難以量化，要么即使能夠量化也要付出很大的代價，所以本文對涉及到的交易成本指標(biāo)做一模糊判斷，然后賦予一定的數(shù)值，從而達(dá)到交易成本量化的目的。各交易成本可按照表2的賦值進行量化處理。
其中，方案1對各交易成本的影響記為xi1（i=1，2，3，4，5，6）；方案2對各交易成本的影響記為xi2（i=1，2，3，4，5，6）。
然后，由公yij=（x=x，j=1，2）式得到無量綱化矩陣Y=（yij）m×n。
（3）構(gòu)建判斷矩陣P并賦值
構(gòu)建判斷矩陣之前首先要建立指標(biāo)重要性標(biāo)度表（見表3），然后根據(jù)專家判定構(gòu)建判斷矩陣P。
（4）求矩陣P的權(quán)重向量W
此步驟由Matlab軟件完成。
（5）最優(yōu)方案的選擇
令R=W×Y，其中W=（w1，w2，w3，w4，w5，w6）為6個交易成本指標(biāo)的權(quán)重向量，Y=（yij）m×n為方案1與方案2的交易成本指標(biāo)無量綱化數(shù)據(jù)矩陣。則有R=（r1，r2），若r1
（四）ASIIS經(jīng)濟分析模型實施
1.數(shù)據(jù)取得
本文擬采用網(wǎng)絡(luò)調(diào)查的形式進行專家判斷，經(jīng)專家判定后本文作者通過整理獲得：
（1）方案1和2分別對交易成本Ci（i=1，2，3，4，5，6）的影響程度Yi1和Yi2，步驟如下。
由調(diào)查結(jié)果加權(quán)平均可獲得如下信息（見表4）。
則有xi1=（3，8.25，4.25，8，8.75，6.75）；xi2=（3.25，3，5，3，2.75，5）
由yij=（x=x，j=1，2）得
yi1=（1，0.36，0.71，0.38，0.34，0.44）
yi2=（0.85，0.92，0.55，0.92，0.55）
（2）判斷矩陣P，由調(diào)查結(jié)果加權(quán)平均可直接獲得，見表5。
2.最優(yōu)方案選擇
由Matla軟件可求得判斷矩陣P的權(quán)重向量
w=（0.05，0.30，0.05，0.25，0.30，0.05）T；
由C.R.=，C.I.===0得C.R.=0<0.1，所以符合一致性檢驗。所以，有R1=yi1×w=0.4125；R2=yi2×w=0.9035。
因為R1
參考文獻：
[ 關(guān)鍵詞 ] 網(wǎng)絡(luò)經(jīng)濟 有序聚類 matlab
隨著科技的不斷進步,互聯(lián)網(wǎng)在中國的發(fā)展已到了如火如荼的境地。從1997年11月,中國互聯(lián)網(wǎng)絡(luò)信息中心(CNNIC)了第一次《中國互聯(lián)網(wǎng)絡(luò)發(fā)展?fàn)顩r統(tǒng)計報告》,表明中國共有上網(wǎng)計算機29.9萬臺,上網(wǎng)用戶數(shù)62萬,到2009年第24次發(fā)展?fàn)顩r統(tǒng)計報告,中國網(wǎng)民規(guī)模達(dá)到3.38億,中國的互聯(lián)網(wǎng)發(fā)展取得了翻天覆地的變化。
互聯(lián)網(wǎng)經(jīng)濟市場規(guī)模主要是指以互聯(lián)網(wǎng)為載體的各種細(xì)分應(yīng)用服務(wù)的運營商營運收入,例如網(wǎng)絡(luò)游戲、網(wǎng)絡(luò)廣告、搜索引擎、網(wǎng)上購物、B2B電子商務(wù)、網(wǎng)上招聘和域名主機等;不包括移動增值收入。從表一中可以看出,根據(jù)艾瑞網(wǎng)的調(diào)查數(shù)據(jù)以及預(yù)測,中國網(wǎng)絡(luò)經(jīng)濟增長一直保持在30%以上。為了更加科學(xué)的研究網(wǎng)絡(luò)經(jīng)濟發(fā)展歷程,本文利用有序聚類法對中國網(wǎng)絡(luò)經(jīng)濟發(fā)展進行分段研究,以圖更好的揭示結(jié)構(gòu)變遷與經(jīng)濟增長的關(guān)系。
首先通過定義類的直徑為,其中,即為兩個樣本的歐幾里得距離。費希爾最優(yōu)求解法定義分類后產(chǎn)生的離差平方和的增量最小,所以定義損失函數(shù)為 ,對于固定的n和k,損失函數(shù)越小,表示各類的離差平方和越小,分類就是越有效的。
若要尋找將n個樣品分為k類的最優(yōu)分割,對于任意的j,要將前面的j-1個樣品最優(yōu)分割為k-1個類,否則這最后一類就不可能構(gòu)成k類的最優(yōu)分割。所以根據(jù)費希爾最優(yōu)求解法的遞推公式:
從每個分割點向前尋找最優(yōu)分割點,使得前面的分割損失函數(shù)為最小,直至聚類完成,損失函數(shù)即為各個分類點損失之和。采用matlab編程,分別對不同分類個數(shù)進行嘗試后,可以得到下圖損失函數(shù)情況:
從圖中可以看出分為三類時,損失函數(shù)較小且分類數(shù)較為合適,進一步查表可得分類情況為:2003-2004年;2005-2008年;2009-2013年。
從實際情況來看,2004年以前,中國網(wǎng)絡(luò)經(jīng)濟發(fā)展處于萌芽階段,中國網(wǎng)絡(luò)經(jīng)濟發(fā)展規(guī)模較小。自1988年初,中國第一個X.25分組交換網(wǎng)CNPAC建成,當(dāng)時覆蓋北京、上海、廣州、沈陽、西安、武漢、成都、南京、深圳等城市。到1993年的金橋工程,再到2004年TOM互聯(lián)網(wǎng)集團、盛大網(wǎng)絡(luò)、騰訊公司、空中網(wǎng)、前程無憂網(wǎng)、金融界、e龍、華友世紀(jì)和第九城市等網(wǎng)絡(luò)公司在海外紛紛上市。同時,我國國家頂級域名.CN服務(wù)器的IPv6地址成功登錄到全球域名根服務(wù)器,標(biāo)志著CN域名服務(wù)器接入IPv6網(wǎng)絡(luò),支持IPv6網(wǎng)絡(luò)用戶的CN域名解析,這表明我國國家域名系統(tǒng)進入下一代互聯(lián)網(wǎng)。《第15次中國互聯(lián)網(wǎng)絡(luò)發(fā)展?fàn)顩r統(tǒng)計報告》顯示中國上網(wǎng)計算機約為4160萬臺,上網(wǎng)用戶數(shù)約為9400萬人,我國網(wǎng)民首次突破1億,達(dá)到1.03億人,寬帶用戶數(shù)首次超過網(wǎng)民用戶的一半。
再到2008年我國網(wǎng)民總?cè)藬?shù)達(dá)到2.53億人,首次躍居世界第一,到2009年末,網(wǎng)民規(guī)模接近4億,互聯(lián)網(wǎng)經(jīng)濟規(guī)模達(dá)743億元。同時,國家大力扶持電子商務(wù),商務(wù)部《關(guān)于加快流通領(lǐng)域電子商務(wù)發(fā)展的意見》,要求各地商務(wù)部門扶持電子商務(wù)發(fā)展,并提出到“十二五”(2011-2015)期末,力爭網(wǎng)絡(luò)購物交易額占我國社會消費品零售總額的比重提高到5%以上。在2009年1月,工業(yè)和信息化部正式宣布3G牌照發(fā)放,中國聯(lián)通聯(lián)手蘋果引進iPhone,這為網(wǎng)絡(luò)經(jīng)濟發(fā)展引入了新鮮活力,中國正式進入3G元年,帶來了網(wǎng)絡(luò)經(jīng)濟發(fā)展的新階段。
根據(jù)上述分析可以看出,利用有序聚類方法可以有效分析網(wǎng)絡(luò)經(jīng)濟發(fā)展歷程。中國網(wǎng)絡(luò)經(jīng)濟在經(jīng)過了萌芽、蘇醒階段以后,已經(jīng)進入了跨越式發(fā)展,迎來了新的發(fā)展契機。隨著中國網(wǎng)絡(luò)經(jīng)濟的不斷進步,網(wǎng)民人數(shù)的急劇增多,帶來了生機勃勃的網(wǎng)絡(luò)經(jīng)濟發(fā)展?fàn)顩r,但與此同時我們可以看出,中國網(wǎng)絡(luò)經(jīng)濟在發(fā)展過程中也呈現(xiàn)出了,起步以模仿外國模式為主,其成功之處在于模仿之后的本地化,但缺少自主創(chuàng)新。與發(fā)達(dá)國家相比,中國網(wǎng)民呈現(xiàn)低齡化、低學(xué)歷化、低收入化的特點,從而導(dǎo)致中國網(wǎng)民綜合素質(zhì)普遍較低,網(wǎng)絡(luò)侵權(quán)、網(wǎng)絡(luò)犯罪、網(wǎng)絡(luò)暴力等世界性難題在我國也大量存在,網(wǎng)絡(luò)文明方面存在嚴(yán)重問題。
所以我國網(wǎng)絡(luò)經(jīng)濟發(fā)展過程中,仍要注意商業(yè)模式自主創(chuàng)新、政策法規(guī)的完善與網(wǎng)絡(luò)文明建設(shè)等重要問題。
參考文獻:
關(guān)鍵詞：美國 直接投資 制約因素
美國是全球?qū)ν庵苯油顿Y最多的國家，根據(jù)聯(lián)合國貿(mào)易與發(fā)展會議相關(guān)數(shù)據(jù)統(tǒng)計，截至2004年底對外直接投資存量達(dá)20182億美元，占全球?qū)ν庵苯油顿Y存量的20.74%。美國對外直接投資的主體主要為大型跨國公司，這些大型跨國公司往往具有資金、技術(shù)、品牌、營銷網(wǎng)絡(luò)等方面的優(yōu)勢，其投資企業(yè)在技術(shù)外溢、促進東道國經(jīng)濟轉(zhuǎn)型、帶動?xùn)|道國企業(yè)融入全球產(chǎn)業(yè)鏈等方面較一般外商來說往往能夠發(fā)揮更為重要的作用，因而成為世界各國吸納外商直接投資優(yōu)先考慮的對象。目前美國在華直接投資仍然較少，據(jù)美國商務(wù)部經(jīng)濟分析局的數(shù)據(jù)，2005年底美國在華直接投資存量為168.77億美元，占美國對外直接投資存量的0.82%，在亞太地區(qū)落后于美國在澳大利亞、日本、新加坡、中國香港、韓國等經(jīng)濟體的投資存量，居第6位。本文主要對美國在華直接投資的制約因素進行分析，供我國有關(guān)方面參考。
居民消費水平偏低制約了美方市場尋求型投資
據(jù)CIER1994年的抽樣調(diào)查，68.9%的美商在華投資企業(yè)將中國市場規(guī)模作為影響投資決策的三大原因之一，而在所有在華外商投資企業(yè)中比重只占36.3%。據(jù)CIER1996年抽樣調(diào)查數(shù)據(jù)推算，美國在華投資企業(yè)產(chǎn)品本地銷售比重達(dá)到84.5%，較其他來源的外商投資企業(yè)高出30%以上。廣東是我國出口依存度最大的省份，根據(jù)1998年對廣東401家外商投資企業(yè)的調(diào)查顯示，美資企業(yè)平均出口少，僅占27.28%。
我國雖然經(jīng)濟總量較大，但人均收入水平仍然很低，2005年人均GDP為1352美元，僅相當(dāng)于同年美國人均GDP的3.21%。由于我國社會保障體制不健全，人們對未來收入和支出的不確定性大，消費謹(jǐn)慎。近5年來，我國居民最終消費率持續(xù)走低；近10年來，我國最終消費率平均為59.5%，比世界平均消費率低將近20個百分點。我國居民財富分布高度集中，據(jù)波士頓咨詢公司《2006財富報告》數(shù)據(jù)，我國0.4%的家庭（大約150萬戶）占有了70%的財富。由此可見，我國居民總體消費能力大大低于美國，只有少部分居民具有高檔商品的消費能力，美國跨國公司在華投資必須根據(jù)中國居民的實際消費水平和偏好調(diào)整產(chǎn)品設(shè)計和產(chǎn)品結(jié)構(gòu)。這一方面增加了投資成本和風(fēng)險，另一方面造成一些壟斷優(yōu)勢（如技術(shù)）難以發(fā)揮出來，影響投資者最大程度地獲取壟斷利潤。據(jù)CIER1995年對56家美國在華投資企業(yè)的抽樣調(diào)查，美國跨國公司在華投資企業(yè)中有55.4%根據(jù)本地需要生產(chǎn)與母公司完全不同的產(chǎn)品，與母公司生產(chǎn)同類且檔次相同產(chǎn)品的企業(yè)占 7.1% ，與母公司生產(chǎn)同類但檔次較低產(chǎn)品的企業(yè)占 10.7% ，沒有一家公司生產(chǎn)與母公司同類且檔次更高的產(chǎn)品。
技術(shù)落后導(dǎo)致對美方投資先進技術(shù)產(chǎn)業(yè)配套能力不強
制造業(yè)是美國跨國公司在華直接投資最為集中的領(lǐng)域。與我國周邊的國家和地區(qū)不一樣，由于與我國相距較遠(yuǎn)，出于成本節(jié)約的需要，作為美國跨國公司在華投資企業(yè)投入的中間產(chǎn)品（原材料、半成品）更多地取自中國內(nèi)地，其產(chǎn)出的中間產(chǎn)品也更多地在中國內(nèi)地銷售，CIER1996年所作的抽樣調(diào)查證明了這一點。
我國制造業(yè)主要行業(yè)總體技術(shù)水平比美國等發(fā)達(dá)國家落后15~20年，骨干企業(yè)的生產(chǎn)技術(shù)與國外先進水平的差距一般為5~10年，關(guān)鍵技術(shù)的差距更大。美國等發(fā)達(dá)國家大型跨國公司的研發(fā)費用占銷售收入的比例一般在5%~10%，這些大型跨國公司壟斷了全球絕大多數(shù)的技術(shù)創(chuàng)新成果。我國企業(yè)研發(fā)費用投入普遍較少，大型企業(yè)投入的研發(fā)費用多數(shù)僅占銷售收入1%左右；同時，研發(fā)人員主要集中在高等院校和獨立的科研機構(gòu)，企業(yè)研發(fā)人員少；此外，在研發(fā)管理方面普遍水平不高。因此，我國企業(yè)產(chǎn)品開發(fā)能力普遍較低，缺乏具有自主知識產(chǎn)權(quán)的技術(shù)成果。
中、美兩國企業(yè)生產(chǎn)技術(shù)、研發(fā)能力的差距對美國跨國公司在華制造業(yè)投資具有制約作用。在美國國內(nèi)已經(jīng)成熟和標(biāo)準(zhǔn)化的生產(chǎn)技術(shù)不少在我國仍然屬于先進的技術(shù)，我國企業(yè)仍難以與之形成產(chǎn)業(yè)配套，從母國或其他國家地區(qū)進口原材料和半成品，或向母國和其他國家地區(qū)出售中間產(chǎn)品成本又太高。
高素質(zhì)人才缺乏導(dǎo)致不能滿足美方直接投資的需要
我國勞動力資源豐富，同時成本相對較低，是吸引美國直接投資的重要因素之一。據(jù)美國商務(wù)部經(jīng)濟分析局的數(shù)據(jù)進行推算，2003年美國跨國公司在華投資附屬機構(gòu)人員年度平均成本為8298美元，同年美國跨國公司所有國外附屬機構(gòu)人員年度平均成本為34716美元，前者不到后者的1/4。但由于美國經(jīng)濟、科技發(fā)展水平更高，與發(fā)展中經(jīng)濟體相比，其對華直接投資項目的技術(shù)含量往往更高，相應(yīng)對勞動力素質(zhì)的要求也更高。
目前我國一方面創(chuàng)新型人才缺乏，以微軟公司為例，2003年底在中國成立亞洲工程院，其主要功能是把微軟亞洲研究院的科研成果開發(fā)成關(guān)鍵技術(shù)，并孵化出核心產(chǎn)品。按照當(dāng)初的設(shè)想，微軟亞洲工程院在2003年7月份應(yīng)該招聘到位100名軟件工程師，可最終從1萬余名應(yīng)聘者中只招聘到50多人。另一方面則是技能型人才的缺乏，根據(jù)美中商會的抽樣調(diào)查，熟練勞動者的短缺是美商投資中國的主要障礙，在投資沿海的美商中，有 1/3 以上認(rèn)為這是一個非常嚴(yán)重的問題，沿海地區(qū)是中國文化發(fā)達(dá)的地區(qū)，勞動力的素質(zhì)相對較高，其他地區(qū)可想而知。技能型人才的短缺是我國長期忽視職業(yè)教育的結(jié)果，目前中央政府已充分認(rèn)識到職業(yè)教育的重要性，2005年9月國務(wù)院原則通過了《關(guān)于大力發(fā)展職業(yè)教育的決定》，但目前不少人還存在認(rèn)識上的誤區(qū)，將職業(yè)教育看成是低層次的教育，十分不利于技能型人才的培養(yǎng)。
外商投資產(chǎn)業(yè)政策制約了美方在金融保險業(yè)的直接投資
根據(jù)美國商務(wù)部經(jīng)濟分析局?jǐn)?shù)據(jù)（采用北美行業(yè)分類標(biāo)準(zhǔn)，即naics），截至2005年底，美國對外直接投資最為集中的行業(yè)依次為控股公司(holding company)、制造業(yè)、金融保險業(yè)（不包含儲蓄業(yè)），分別占美國對外直接投資存量30.25%、21.91%和19.11%。截至2005年底，美國對華直接投資直接中控股公司、制造業(yè)、金融保險業(yè)（不包含儲蓄業(yè)）分別占美國在華直接投資存量7.55%、52.38%和0.08%。控股公司比重顯著偏低，反映出美國在華直接投資規(guī)模還不大，一些跨國公司尚未在華設(shè)立控股公司統(tǒng)一協(xié)調(diào)附屬機構(gòu)的行動。美國在華直接投資在制造業(yè)中高度聚集，是因為長期以來我國各級政府在吸納生產(chǎn)型外商直接投資方面采取特殊的優(yōu)惠政策，主要體現(xiàn)在稅收優(yōu)惠、土地使用價格（租金）優(yōu)惠等方面。美商在華直接投資在金融保險業(yè)分布極少，主要因為長期以來我國對外商投資金融保險業(yè)予以限制，目前證券公司外資比例仍不得超過1/3，證券投資基金管理公司外資比例控制在49%以內(nèi)，壽險保險公司外資比例不得超過50%，禁止外商投資期貨公司。據(jù)美國商務(wù)部經(jīng)濟分析局的數(shù)據(jù)，2005年美國對我國金融保險業(yè)（不包含儲蓄業(yè)）直接投資為0.09億美元，僅占當(dāng)年美國對華直接投資額的0.56%。根據(jù)我國加入wto做出的承諾，外商投資金融保險業(yè)的限制在不斷放松，但放松是逐步的，美國跨國公司今后在金融保險業(yè)的投資增長也只能是一個漸進的過程。
企業(yè)并購難度大制約了美方通過并購進行直接投資
相對于新建投資來說，跨境并購能夠迅速形成生產(chǎn)能力、迅速進入東道國市場、降低市場競爭程度，是美國跨國公司對外直接投資的主要進入方式，其重要性超過新建投資。根據(jù)聯(lián)合國貿(mào)易和發(fā)展會議數(shù)據(jù)統(tǒng)計，1987-2002年期間，美國跨境并購收購額達(dá)9910億美元，相當(dāng)于同期美國對外直接投資總額的3/4。美國等發(fā)達(dá)國家跨國公司在華并購的潛在對象主要是我國各個行業(yè)中的骨干企業(yè)，這些骨干企業(yè)大多數(shù)屬于國有企業(yè)或國家控股企業(yè)，這些企業(yè)的并購難度比一般的私營企業(yè)難度更大。一方面，因為這些企業(yè)的并購把握不好可能導(dǎo)致國有資產(chǎn)、特別是國有無形資產(chǎn)的流失，可能威脅到國家相關(guān)產(chǎn)業(yè)的安全，因而審批條件更加嚴(yán)格、審批的過程更為謹(jǐn)慎。另一方面，國有企業(yè)的并購活動往往會因觸犯在職管理人員及相關(guān)政府部門實際上對企業(yè)享有的控制權(quán)收益而受到阻擾；并購發(fā)生時，由于缺乏有效的制度監(jiān)督，在職管理人員及相關(guān)政府部門操縱的現(xiàn)象普遍存在，外商難以得到公平的競爭機會。外資進入我國的方式主要是新建投資，1994~2003年期間，外商在我國并購額185億美元，相當(dāng)于同期外商直接投資總額的4.2%，2004年外商并購型投資達(dá)到創(chuàng)紀(jì)錄的67.68億美元，也僅僅相當(dāng)于當(dāng)年利用外商直接投資總額的11%，表明外資在我國實施并購的難度仍然較大。
[關(guān)鍵詞]投資決策；實物期權(quán)；凈現(xiàn)值
[中圖分類號]F270.7 [文獻標(biāo)識碼]A [文章編號]1006-5024(2008)05-0015-03
[基金項目]國家自然科學(xué)基金項目“用多功能開放型企業(yè)供需網(wǎng)理念推進我國企業(yè)實施大批量定制生產(chǎn)的研究”(批準(zhǔn)號：70472075)；上海市重點學(xué)科資助項目“多功能開放型企業(yè)供需網(wǎng)中企業(yè)的核心能力與合作機制構(gòu)建研究”(批準(zhǔn)號：T0502)
[作者簡介]徐 瑩，浙江萬里學(xué)院商學(xué)院講師，博士，研究方向為企業(yè)信息化、投資決策；(浙江 寧波 315100)
徐福緣，上海理工大學(xué)管理學(xué)院教授，博士生導(dǎo)師，研究方向為系統(tǒng)工程；(上海 200093)
張頌煥，浙江萬里學(xué)院商學(xué)院本科生，研究方向為電子商務(wù)。(浙江 寧波 315100)
一、引言
在不確定條件下的項目投資決策分析中，實物期權(quán)理論正替代傳統(tǒng)的凈現(xiàn)值法(NPV)而得到廣泛的運用。許多學(xué)者也將該方法引入了IT項目的投資決策分析之中，如：Benarch和Kauffman運用Black-Scholes模型，近似地估算一電子銀行網(wǎng)絡(luò)項目中所包括的實物期權(quán)價值，他們將項目投資機會看成一個仿真的美國式買入期權(quán)(Pseudo-America Call Option)，并考慮分紅的情況，將項目現(xiàn)金流現(xiàn)值和看成是期權(quán)的基礎(chǔ)資產(chǎn)；Taudes運用Black-Scholes期權(quán)定價模型分析軟件升級項目的經(jīng)濟效益；Panagi和Trigeorgis運用實物期權(quán)理論分析了某通信項目的經(jīng)濟價值；Schwartz運用動態(tài)規(guī)劃法(Dynamic Program-ming)討論了兩種IT項目的期權(quán)定價。
上述文獻中存在著兩個缺陷：一是雖然在軟件開發(fā)項目經(jīng)濟分析時考慮了項目內(nèi)含的實物期權(quán)價值，但在項目投資決策分析中卻仍然遵循NPV方法的思路，而沒有考慮實物期權(quán)的執(zhí)行問題以及何時執(zhí)行問題；二是缺乏對軟件開發(fā)項目在生命周期的各個階段所包含的實物期權(quán)作全面、系統(tǒng)的研究，大多只是考慮到項目中的等待期權(quán)。本文則對上述問題作了詳盡的研究和分析。
二、軟件項目的生命周期
從項目管理與項目經(jīng)濟分析的角度看，軟件項目的生命周期可歸納為圖1所示的一般過程：
在圖1中，橫坐標(biāo)是時間，縱坐標(biāo)是收益或投資成本，t0=0是項目的決策點。在決策時，I是項目可行性研究費用(成本)，相對于項目的整個壽命期，一般來說項目的可行性研究階段的時間很短，所以假設(shè)項目的可行性研究是在瞬間完成。t1是項目開發(fā)的起始點，t2-t1是項目前期開發(fā)階段，在這一階段，項目有一現(xiàn)金流C1支出，C1可能是常量，也可能是隨時間的變量C1(t)。從t2時刻起，項目的首期開發(fā)完成，項目開始有收益，即現(xiàn)金流B1，B1也可能是常量，更一般的是隨時間的變量B1(t)，這一收入可能是企業(yè)出售軟件或軟件相關(guān)服務(wù)效益的收入。同時，對于大多數(shù)成功的軟件項目來說，從t2時刻起，該軟件項目又開始了進一步的開發(fā)，如增加軟件的新功能，或?qū)④浖浦矓U展到其他的計算機操作系統(tǒng)等。從t3-t2階段是軟件項目的第二次開發(fā)階段，在這一過程中所發(fā)生的開發(fā)費用為C2，C2的特點也與C1相似。從t3到tn，其中可能包括多個與t3-t2階段相似的軟件項目的擴展(二次開發(fā))階段。T是該軟件項目結(jié)束的時間。由于技術(shù)進步與消費者需求的變化，一般來說一個軟件不可能永遠(yuǎn)繼續(xù)下去，它可能在某一時刻被完全淘汰。綜上分析，t0是項目的決策點，t1是項目的開發(fā)起始點，他們可能是同一時間，但大多數(shù)情況下可能是不同點。t1-tn是項目的開發(fā)階段，其中t1-t2是項目的純開發(fā)階段，在這一階段上，項目無收益。t2-T是項目的收益階段，在這個時段上項目有現(xiàn)金流入，他們通常大于本階段上的開發(fā)費用。值得指出的是，軟件項目在t2-T階段，企業(yè)可以中止并出售該項目，并一次性收取轉(zhuǎn)讓費。
三、軟件開發(fā)項目內(nèi)含實物期權(quán)分析
從圖1的分析可以看出，一個軟件開發(fā)項目包含了多個階段。把軟件項目看作是由一系列序貫開發(fā)的小項目所組成，這一觀點在軟件開發(fā)項目管理中已被廣泛接受。在軟件項目中，前一階段的決策，決定了后續(xù)階段的開發(fā)投資。所以，在前一階段的經(jīng)濟評價中，應(yīng)考慮本階段的決策所帶來的后續(xù)階段投資機會的價值。從這一觀點出發(fā)，可以分析在軟件開發(fā)項目的不同階段中項目可能包含的實物期權(quán)。
在t0點，即項目投資決策時，項目內(nèi)含一個等待(wait)或推遲(defer)開始的實物期權(quán)，這相當(dāng)于一個美國式的買方期權(quán)(Call Option)。該期權(quán)的執(zhí)行條件是：推遲項目可以使得管理人員獲得更多(額外)的有關(guān)項目的信息，在此基礎(chǔ)上，有利于管理人員采取管理行動，而且，一般來說計算機硬件，軟件的價格隨時間迅速下降，推遲項目會有利于降低開發(fā)成本。但同時也應(yīng)看到，推遲項目也可能導(dǎo)致項目收入的損失和企業(yè)競爭優(yōu)勢的喪失，即推遲項目具有機會成本。在項目決策時，應(yīng)綜合全面考慮這兩方面因素。因而，在項目決策時，除了篩選項目外，還應(yīng)考慮這一實物期權(quán)的價值，在時間許可的范圍內(nèi)，決定最佳項目開始時間。
在t0時，除等待期權(quán)外，項目還包含有第二階段投資機會的實物期權(quán)。
在t1至tn時項目的開發(fā)階段。在開發(fā)階段上項目具有更大的管理柔性，項目可能包含的實物期權(quán)有：1.推遲或中止下一階段的開發(fā)。2.若不期望的情況出現(xiàn)，并且繼續(xù)下去，則可完全放棄該項目。3.根據(jù)新掌握的信息，擴展或縮減項目。4.發(fā)現(xiàn)新派生軟件(項目)的投資機會。
最后，項目的經(jīng)營階段，項目還可能包括中止(出售)的期權(quán)，或由于條件的變化，進一步升級軟件的機會。
雖然軟件項目中所包含的期權(quán)不同，但一般情況下，影響他們價值的因素主要包括：1.執(zhí)行項目中實物期權(quán)所產(chǎn)生的收益。對軟件開發(fā)項目來說，這可能是項目在某一階段的收益，一般來說，其他條件不變，收益越高，期權(quán)的價值也就越大。2.執(zhí)行實物期權(quán)所需要的成本。對于軟件開發(fā)項目而言，是投資于項目下一階段的成本，一般來說，其他條件不變，成本越小，期權(quán)的價值也就越大。3.收益與成本的不確定性的程度。對于金融期權(quán)來說，其價值是建立在市場風(fēng)險之上的，這個風(fēng)險反映在證券資產(chǎn)的價格變化上。然而，其中之一變?yōu)椴淮_定了，則項目所包含的實物期權(quán)價值會相應(yīng)增加。4.實物期權(quán)的截止時間。對于軟件項目來說，這一時間就是下一階段項目管理決策的可能時間。在實踐中，它經(jīng)常是企業(yè)因素所決定的。實物期權(quán)的截止時間越長，則期權(quán)的價值也就越高。5.項目包含的實物期權(quán)執(zhí)行的機會成本。若這一機會成本越高，則期權(quán)的價值也就越低。6.無風(fēng)險折現(xiàn)率。無風(fēng)險折現(xiàn)率越低，則期權(quán)的價值也就越高。
四、軟件開發(fā)項目經(jīng)濟分析的目標(biāo)與內(nèi)容
Trigeorgis等學(xué)者提出，在考慮內(nèi)含實物期權(quán)時，投資項目的價值包括兩部分：一是傳統(tǒng)的、被動的、靜態(tài)的(static)項目直接現(xiàn)金流的凈現(xiàn)值(NPV)。二是管理柔性或靈活性所產(chǎn)生的項目內(nèi)含實物期權(quán)價值。這一思想可歸納為下式：
F=NPV+V (1)
(1)式中，F(xiàn)是擴展(Expand)的NPV，也是整個項目投資機會的價值；NPV是按凈現(xiàn)值法計算出的項目凈現(xiàn)值；V是項目內(nèi)含期權(quán)的價值。
根據(jù)項目投資決策的NPV法則，內(nèi)含實物期權(quán)的IT項目，其投資機會的價值大于零時，項目可行；篩選IT項目的多個獨立方案時，選擇投資機會最大的投資方案。在大多數(shù)投資項目的實物期權(quán)理論研究以及實證研究的文獻中，都遵循這一準(zhǔn)則。然而，這類投資項目的決策思路卻值得重新審視。
傳統(tǒng)的投資項目經(jīng)濟評價中，沒有考慮項目中可能包含的實物期權(quán)，其經(jīng)濟評價是為其投資決策服務(wù)的。而投資決策的特點是在決策時只有投資或不投資兩種選擇，若項目選擇投資，其經(jīng)濟評價的使命便告結(jié)束。若選擇不投資，項目就放棄了。傳統(tǒng)的投資項目決策的內(nèi)容可歸納為下面三個基本內(nèi)容：1.決定投資項目是否經(jīng)濟可行；2.若可行的投資項目存在多個相互排斥的投資方案，篩選最佳的投資方案；3.在企業(yè)資源(預(yù)算)約束的條件下，篩選多個項目的投資組合。然而，若投資項目中包含實物期權(quán)，項目經(jīng)濟評價中也考慮了項目內(nèi)含實物期權(quán)的價值，那么投資項目不僅在經(jīng)濟評價的內(nèi)容與方式上與傳統(tǒng)項目的經(jīng)濟評價不同，而且項目的決策內(nèi)容和方式也與傳統(tǒng)項目的決策不同，具體體現(xiàn)在下面三個方面：第一，項目的決策不僅在項目最初的決策階段(點)進行，而且還應(yīng)延伸進項目的整個過程之中。第二，在項目最初的決策階段(點)，管理者不僅要決定項目是否可行，篩選最佳方案和選擇投資組合，而且還要依據(jù)項目經(jīng)濟評價的結(jié)果，決定項目內(nèi)含期權(quán)是否應(yīng)該執(zhí)行和何時執(zhí)行。第三，投資項目內(nèi)含期權(quán)的經(jīng)濟分析，不僅在項目決策階段進行，而且還應(yīng)延伸至項目開發(fā)的全過程。在項目開發(fā)的每一個階段，根據(jù)項目經(jīng)濟分析的結(jié)果，決定當(dāng)時項目所含實物期權(quán)是否實施、何時實施。
五、軟件開發(fā)項目決策框架與準(zhǔn)則
從上述分析可以看出，在軟件開發(fā)項目經(jīng)濟評價中引入實物期權(quán)的概念和實物期權(quán)定價方法，是軟件開發(fā)項目經(jīng)濟分析與決策管理的革命，它必然給原有的軟件開發(fā)項目的管理帶來深刻變革。本文構(gòu)建了軟件開發(fā)項目的經(jīng)濟分析與管理決策過程的框架，其主要內(nèi)容是：1.確定本階段軟件開發(fā)的范圍及下一階段開發(fā)的可能范圍，決定是否可引出相關(guān)的開發(fā)項目。2.構(gòu)造確定本階段開發(fā)項目包含的實物期權(quán)，如推遲開發(fā)、進一步擴展開發(fā)等。3.預(yù)估開發(fā)項目成本、收益、時間和無風(fēng)險折現(xiàn)率，特別應(yīng)分析確定成本與收益的不確定性特征，如變化方差等。4.根據(jù)開發(fā)項目的不確定源的特征，選擇合理、恰當(dāng)?shù)氖袇^(qū)期權(quán)定價模型，確定開發(fā)項目內(nèi)含期權(quán)的價值。對于相似于美國式期權(quán)的實物期權(quán)，還應(yīng)確定最佳執(zhí)行時間。一般來說，實物期權(quán)定價模型主要包括：已有的期權(quán)定價模型、偏微分方程法和動態(tài)規(guī)劃方法等。5.根據(jù)項目的經(jīng)濟分析結(jié)果作出管理決策。應(yīng)該指出的是，在軟件開發(fā)項目的不同階段，管理決策的內(nèi)容有所不同，下面詳細(xì)分析不同開發(fā)階段管理決策的內(nèi)容與規(guī)則。
在軟件開發(fā)項目的最初決策階段，決策內(nèi)容包括兩個部分：一是傳統(tǒng)項目投資決策內(nèi)容相同；二是針對項目內(nèi)含期權(quán)的決策。具體可歸納為圖2所示：
具體的決策準(zhǔn)則如下：
1.篩選可行項目。若軟件開發(fā)項目的投資機會價值(擴展NPV)大于或等于零，則項目可行。
F≥0 (2)
2.在可行項目中，選擇最佳方案。投資機會價值最大方案：
F*=max{Fi} (3)
i =1，…，N
3.投資方案的期權(quán)決策。最佳投資方案選定后，具體的管理決策選擇可歸納為下表。
在軟件項目開發(fā)過程中的開發(fā)階段，管理決策的內(nèi)容為：根據(jù)項目經(jīng)濟分析的結(jié)果，決定是否執(zhí)行期權(quán)，何時執(zhí)行。若項目包含的期權(quán)價值大于零，對于相似于美國式期權(quán)的實物期權(quán)，則選擇最佳時間來執(zhí)行；而對于相似于歐洲式期權(quán)的實物期權(quán)，則到期執(zhí)行。在執(zhí)行美國式期權(quán)時，涉及到最佳執(zhí)行時間的確定。正如實物期權(quán)的定價沒有統(tǒng)一的模型一樣，這一時間的確定是沒有統(tǒng)一的模型，而應(yīng)根據(jù)項目不確定因素的特征來靈活掌握。
參考文獻：
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落實經(jīng)濟“七個抓”推出“一二三四五”
—×××街道召開上半年區(qū)域經(jīng)濟分析會
×××街道認(rèn)真貫徹落實區(qū)委區(qū)政府有關(guān)精神，在財政、招商、工商、稅務(wù)等部門的大力支持下，全體干群頑強拼搏、共同努力，按期完成了上半年經(jīng)濟工作指標(biāo)，實現(xiàn)了引進注冊資金與入庫稅收的“雙過半”。據(jù)統(tǒng)計，——月，共新辦理各類企業(yè)戶，引進注冊資金萬元，注銷企業(yè)戶，減少注冊資金萬元，實際凈增企業(yè)戶，凈增注冊資金萬元，占全年計劃的。各類稅收累計入庫萬元，折合地方級收入萬元，完成基數(shù)指標(biāo)，完成工作目標(biāo)。
日前，×××街道召開了××年上半年區(qū)域經(jīng)濟工作分析會對街道上半年經(jīng)濟工作進行了總結(jié)和分析，提出下半年工作打算。今年以來，街道黨工委以經(jīng)濟建設(shè)為中心，認(rèn)真落實“七個抓”，即：一是抓思想發(fā)動，營造發(fā)展氛圍；二是抓目標(biāo)分解，層層落實責(zé)任；三是抓思路創(chuàng)新，理論指導(dǎo)實際；四是抓重點工作，全方位開拓招商；五是抓資源整合，打造載體優(yōu)勢；六是抓協(xié)稅護稅，注重扶老助新；七是抓優(yōu)化服務(wù)，提升服務(wù)平臺。上半年利用各種會議開展多次宣傳發(fā)動，增強了招商引資的緊迫感、責(zé)任感，細(xì)化指標(biāo)，分解到人；既有重點又有創(chuàng)新，以“騰籠換鳥、借雞生蛋、筑巢引鳳”舉措，實現(xiàn)劣勢中尋優(yōu)勢，困難中求突破；優(yōu)化服務(wù)、提升品牌。
會議對上半年經(jīng)濟走勢進行了分析，原創(chuàng)：主要特點為：入庫稅收走勢高開低走；稅收結(jié)構(gòu)不斷優(yōu)化；營業(yè)稅成為地方級稅收主流稅種；房地產(chǎn)稅收占據(jù)主導(dǎo)地位；納稅大戶成為頂梁柱；資源瓶頸效應(yīng)嚴(yán)重突出；區(qū)域經(jīng)濟發(fā)展后續(xù)潛力匱乏。
針對當(dāng)前經(jīng)濟形勢和下半年所面臨的困難，街道對下半年經(jīng)濟發(fā)展推出“一二三四五”舉措，即：
“緊扣一個目標(biāo)”——緊緊圍繞區(qū)委區(qū)政府區(qū)域經(jīng)濟工作目標(biāo)，再掀加快發(fā)展；
“注重二個抓手”——既要引進注冊資金大、出稅大的投資項目，又要引進稅收結(jié)構(gòu)好、含金量高的項目，處理好招商引資規(guī)模與質(zhì)量的關(guān)系；
“整合三種資源”——要合理調(diào)整街道自有資源，利用好社會空置資源，整合好市屬轉(zhuǎn)制企業(yè)的閑置資源，努力打造區(qū)域經(jīng)濟發(fā)展空間；
“突出四個重點”——抓好開發(fā)性項目的引進與落戶，抓好總部性經(jīng)濟的引進與落戶，抓好外地駐蘇分支機構(gòu)的引進與落戶，探索商務(wù)樓的發(fā)展，搶抓引資引稅的機遇；
“抓好五項工作”——抓好招商引資信息、抓好異地經(jīng)營企業(yè)的清查和變更、抓好納稅大戶和成熟型企業(yè)的服務(wù)和跟蹤、繼續(xù)加大對建筑稅入庫的管理力度、抓好服務(wù)工作優(yōu)化和提升工作，推進區(qū)域經(jīng)濟全面發(fā)展。
關(guān)鍵詞：方案比較；經(jīng)濟分析
中圖分類號：TB657.2 文獻標(biāo)識碼： A
引言：為了節(jié)約建設(shè)初投資及運行費用，結(jié)合項目周圍情況，擬定以下三種空調(diào)方案：1.夏（冬）季：制冷機組（市政供熱）+風(fēng)機盤管+新風(fēng);
2.夏/冬季：中水源熱泵+風(fēng)機盤管+新風(fēng)
3.夏/冬季：VRV多聯(lián)機+新風(fēng)
2.方案比選：
2.1技術(shù)可行性：
VRV系統(tǒng)：按照常規(guī)考慮，VRV室外機可布置在樓頂和裙房頂部。從表3中不難看出，C、D兩棟樓屋面與裙房高差為77m，若將VRV室外機置于屋面和裙房，冷媒管從上下分供各樓層房間，可滿足系統(tǒng)要求（室內(nèi)外機高差控制在40~50m）。同時，C、D兩棟樓樓面長度為50m，若冷媒管從建筑中間管井穿出，分供各個房間，也可滿足冷媒管長度不得超過120m的要求。
A樓屋面與裙房高差為112m，如果單純考慮將VRV室外機置于屋面和裙房，不能滿足VRV室內(nèi)外機高差40~50m的要求。可考慮在A樓中間層設(shè)一設(shè)備層，放置VRV室外機，該設(shè)備層用百葉作圍擋，并且設(shè)機械通風(fēng)。
2.2初投資比較：a.計算條件：總建筑面積202361，機房設(shè)備、冷卻塔及安裝費用1597萬元（數(shù)據(jù)來源于概算），除機房外整個通風(fēng)空調(diào)系統(tǒng)設(shè)備及安裝費6594萬元（數(shù)據(jù)來源于概算），通風(fēng)及防排煙系統(tǒng)單位經(jīng)濟指標(biāo)40元/，市政熱源配套費78元/。
初投資及單位經(jīng)濟指標(biāo)
b.計算條件：通風(fēng)及防排煙系統(tǒng)單位經(jīng)濟指標(biāo)40元/，夏季制冷量14000KW，電力設(shè)備費經(jīng)濟指標(biāo)800元/。山東華創(chuàng)能源公司負(fù)責(zé)中水源熱泵機房建設(shè)及機房內(nèi)設(shè)備、管道的安裝，收取冷熱源配套費：供冷120元/，供熱80元/，若由華創(chuàng)能源負(fù)責(zé)通風(fēng)空調(diào)系統(tǒng)末端，可優(yōu)惠至100元/。
初投資及單位經(jīng)濟指標(biāo)
c.計算條件：多聯(lián)機系統(tǒng)單位經(jīng)濟質(zhì)保330元/，新風(fēng)經(jīng)濟指標(biāo)20元/，夏季制冷量14000KW，電力設(shè)備費經(jīng)濟指標(biāo)800元/。
初投資及單位經(jīng)濟指標(biāo)
初投資項目名稱 初投資 單位經(jīng)濟指標(biāo)
1 多聯(lián)機系統(tǒng)+新風(fēng) （330+20）*20.2361=7082萬元 （330+20）=350元/
2 采用多聯(lián)機系統(tǒng)節(jié)約機房面積700，1萬元/ -700萬元 -700/20.2361=-34.59元/
3 采用多聯(lián)機系統(tǒng)增加室外機占地面積455，
0.5萬元/ 228萬元 227.5/20.2361=11.24元/
4 冷熱源配套費 0 0
5 電力設(shè)備費 14000*800/0.8/3.0/1000=466萬元 466/20.2361=23元/
合計 7076萬元 349.65元/
2.3運營費用比較：
計算條件：電費按0.8元/度，設(shè)備工作時間夏季按90天計算，冬天按120天計算，每天按12小時。市政熱源38元/平方；中水源熱泵40元/平方，原則上按供冷+供熱≤80元/平方；設(shè)備（含安裝費）折舊年限按15年計。
年運行費：
A1.基本費用：夏季：（3274+420）*90*12*0.80=320萬元
冬季：38元/平方*15萬平方=495萬
合計：815萬元
制冷機房設(shè)備折舊費：15973000元/15年=106.4萬/年
末端系統(tǒng)折舊費：285.87元*202361/10000/15年=384萬/年
管理維修費：維修費用約占投資1.5％計:
制冷機房設(shè)備：1.5％*1597萬元=24萬
末端設(shè)備1.5％*285.87元*202361/10000=86.7萬
操作管理人員工資：（6人）* 4.0萬元=24萬
以上各項合計: 815+106.4+384+24+86.7+24萬元 =1440.1萬元/年
A2.基本費用：80元/平方.年*15萬/平方=1200萬元
末端系統(tǒng)折舊費：山東華創(chuàng)能源公司承諾假如樓內(nèi)通風(fēng)空調(diào)系統(tǒng)有其施工可優(yōu)惠到100元/平方：100元*202361/10000/15年=133萬/年
管理維修費：
冷熱源機房維修管理費、維保人員工資由中水廠家負(fù)責(zé)，此處不計。換熱站、泵房及空調(diào)末端管理維修費按初投資的1.5%計；換熱站及水泵房初投資：54.88萬元（數(shù)據(jù)來源于概算）。
換熱站及水泵房內(nèi)設(shè)備：54.88*1.5%=0.8萬元
末端設(shè)備：1.5％*285.87元*202361/10000=86.7萬
操作管理人員工資：（4人）*4萬元=16萬元
以上各項合計:1200+133+0.8+86.7+16=1437萬元
A3.基本費用：50元/平* 15萬平=750萬元
設(shè)備折舊：（330+20）* 15萬平方/15年=350萬/年
管理維修費、操作管理人員工資（較少，按1％）：
1％*（330+20）* 15萬平方=52.5萬/年
以上各項合計:750+350+52.5=1152.5萬元/年。
經(jīng)濟分析匯總表：
3.結(jié)語
本項目初設(shè)圖已審批，若將原中央空調(diào)系統(tǒng)改為多聯(lián)機系統(tǒng)，屬于重大方案變更，必須重新進行初步設(shè)計并報批初設(shè)圖。另外，選用VRV系統(tǒng)需注意的問題：濟南地區(qū)屬于寒冷地區(qū)， VRV多聯(lián)機冬季使用過程中室外機容易結(jié)霜，當(dāng)系統(tǒng)除霜時室內(nèi)機停止制熱，房間空調(diào)舒適性降低。尤其是布置在設(shè)備層的VRV室外機，冬季更易出現(xiàn)這種狀況；A樓的設(shè)備層VRV室外機，當(dāng)夏季遇到極端炎熱天氣，設(shè)備層內(nèi)溫度超過55℃時， VRV室外機發(fā)生熱保護，壓縮機停機，給使用者帶來不便。
參考文獻：
[1]鄺小磊,聶玉強.中央空調(diào)系統(tǒng)運轉(zhuǎn)過程與對象特性的研究[J].工業(yè)儀表與自動化裝置,2009,(2).
【論文摘要】反壟斷審查機構(gòu)在使用這些方法的時候，過于倚重市場份額，忽視其他市場因素的重要性；在使用買方力量、封鎖效應(yīng)等概念的時候沒有弄清楚其真實的含義；使用“市場支配地位的傳導(dǎo)”等似是而非的經(jīng)濟概念；沒有認(rèn)識到市場細(xì)分等經(jīng)濟現(xiàn)象的存在。本文以商務(wù)部公告的案件為基礎(chǔ)，對企業(yè)合并反壟斷審查案件中經(jīng)濟分析概念和方法的使用進行深入地探討。
自2008年8月《反壟斷法》實施至2010年6月底，商務(wù)部反壟斷局立案受理了企業(yè)合并審查案件140余件[1],其中經(jīng)審查后決定禁止的合并以及附條件批準(zhǔn)的合并共7件[2]。按照《反壟斷法》第30條的規(guī)定，商務(wù)部反壟斷局對外公告了全部7個案件的審查過程和審查結(jié)果。考察所有這些公告，我們可以明顯發(fā)現(xiàn)，反壟斷審查機構(gòu)在企業(yè)合并案件的反壟斷審查方面已經(jīng)逐漸進入角色，審查技術(shù)已經(jīng)取得了相當(dāng)大的進步。但是，在筆者看來，這些審查仍有不少疏漏之處，尤其在經(jīng)濟分析方法的使用方面，仍然存在相當(dāng)大的改進空間。
一、市場份額高能否與具有市場支配地位劃等號
在企業(yè)合并的反壟斷審查中，市場份額無疑是反壟斷審查機構(gòu)最為倚重的因素。例如，在“英博公司收購AB公司”案中，反壟斷審查機構(gòu)附加限制性條件的唯一理由是：“此項并購規(guī)模巨大，合并后新企業(yè)市場份額較大，競爭實力明顯增強”[3]。在“三菱麗陽公司收購璐彩特公司”案中，反壟斷審查機構(gòu)認(rèn)為：“從橫向看，此次交易很可能會對中國MMA（甲基丙烯酸甲酯）市場的有效競爭格審查機構(gòu)產(chǎn)生負(fù)面影響。
因此，市場份額的最大意義，僅在于它為市場份額低的企業(yè)提供了一個安全港。當(dāng)反壟斷審查機關(guān)發(fā)現(xiàn)企業(yè)合并后所占的市場份額很低，則可以斷定其完全不具備控制市場的可能，可以批準(zhǔn)其完成合并了。因此，使用這一指標(biāo)，有助于反壟斷審查機關(guān)提高審理案件的效率。但是，當(dāng)企業(yè)市場份額比較高的時候，市場份額則僅具參考意義，反壟斷審查機關(guān)必須進一步考察市場的其他因素，才能作出最終判斷。
二、為什么需要關(guān)注市場細(xì)分的情況
在“松下公司收購三洋公司”案中，反壟斷審查機構(gòu)把其中一個產(chǎn)品市場確定為“民用鎳氫電池”，認(rèn)為“民用鎳氫電池市場是一個集中度較高的市場，且競爭者數(shù)量有限，合并后松下公司市場份額達(dá)46.3%，遠(yuǎn)高于其他競爭者，合并可能導(dǎo)致松下公司具有單方面提價的能力”。反壟斷審查機構(gòu)把相關(guān)產(chǎn)品市場確定為“民用鎳氫電池”，本身并無問題。但在進行競爭效果分析的時候，它沒有注意到該市場的特點，沒有就進一步的市場細(xì)分進行討論。
在“民用鎳氫電池”市場上，除了松下公司和三洋公司外，還有另外三個公司，包括兩個中國公司和一個日本公司（其生產(chǎn)基地都在中國）。但是，市場調(diào)查表明，這個市場實際上可以進一步區(qū)分為高端市場和低端市場。松下公司和三洋公司處于高端市場，其產(chǎn)品品質(zhì)高，性能穩(wěn)定，另外三家公司則處于低端市場，其產(chǎn)品的質(zhì)量和性能與前者相去甚遠(yuǎn)。
市場分析還表明，市場上現(xiàn)有的另外三家公司的產(chǎn)品如欲達(dá)到松下公司與三洋公司的水平，必須大幅度改進其生產(chǎn)設(shè)備，并且要克服顧客不認(rèn)可其品牌的困難。另外，由于建設(shè)新的生產(chǎn)廠房需要相當(dāng)高額的資金，而市場對“民用鎳氫電池”的需求處于穩(wěn)定狀態(tài)，所以不太可能有潛在競爭對手進入這個市場。[8]鑒于以上理由，松下公司與三洋公司合并后，提高其“民用鎳氫電池”價格的可能性非常大。
反壟斷審查機構(gòu)在分析松下公司與三洋公司合并所造成的競爭后果時，沒有注意到市場細(xì)分問題，而是直接從46.3%的市場份額推斷松下公司有可能進行限制競爭的行為，顯得說服力不足。引入市場細(xì)分概念之后，則可以有說服力地證明兩公司合并對“民用鎳氫電池”市場競爭的巨大影響。
三、市場支配地位的“傳導(dǎo)”是什么意思
“可口可樂公司收購匯源公司”是迄今為止反壟斷審查機構(gòu)禁止的唯一企業(yè)合并案件。反壟斷審查機構(gòu)禁止該合并的主要理由之一是：“集中完成后，可口可樂公司有能力將其在碳酸軟飲料市場上的支配地位傳導(dǎo)到果汁飲料市場，對現(xiàn)有果汁飲料企業(yè)產(chǎn)生排除、限制競爭效果，進而損害飲料消費者的合法權(quán)益”。[9]
令筆者疑惑的是，可口可樂公司在碳酸飲料市場上的支配地位通過什么途徑傳導(dǎo)到果汁飲料市場？反壟斷審查機構(gòu)所稱的“傳導(dǎo)”是否反壟斷經(jīng)濟學(xué)所稱的“杠桿效應(yīng)”?gwyOO.
反壟斷審查機構(gòu)所稱的“傳導(dǎo)”，可能還有一種情況，即可口可樂公司收購匯源公司后，利用其在碳酸飲料市場上賺取的資金，在果汁市場上采用低價戰(zhàn)略，把其他果汁生產(chǎn)企業(yè)趕出市場。然后再提價，在果汁市場上賺取高額利潤。
總之，關(guān)于“可口可樂公司收購匯源公司”一案，筆者認(rèn)為，反壟斷審查機構(gòu)不應(yīng)當(dāng)使用這種近乎臆想的“傳導(dǎo)”概念。正確的做法是計算合并完成后可口可樂公司在果汁市場上的市場份額（基本上是把可口可樂公司的果汁品牌“美汁源”與匯源公司的“匯源”品牌以及兩公司其他果汁品牌所占的市場份額相加）。如果其市場份額過大，或市場集中度過高，則應(yīng)進一步考察市場上其他果汁企業(yè)的競爭能力、其他企業(yè)進入果汁市場的難度以及其他市場因素，最后再做出是否允許合并的判斷。
四、“買方力量”在什么語境下是有用的概念
在“松下公司收購三洋公司”案中，反壟斷審查機構(gòu)討論了買方力量的問題。該局認(rèn)為，在“硬幣型鋰二次電池”市場上，松下公司與三洋公司的合并將導(dǎo)致限制競爭效果的發(fā)生，并且，“買方力量不足以消除上述限制競爭效果。雖然部分下游大型用戶具有與合并后實體抗衡的買方力量，但此種買方力量并不能擴展至其他不具備同等議價能力的中小型用戶”。
以上述方式討論買方力量其實意義不大。如果上游市場（即“硬幣型鋰二次電池”）形成壟斷，下游買方力量無論強弱都很難降低上游市場的提價欲望。只要存在對“硬幣型鋰二次電池”的剛性需求，無論下游市場買方力量多強，松下公司都有可能提價。這就像我國鋼鐵企業(yè)與澳洲鐵礦石企業(yè)的博弈。盡管我國鋼鐵企業(yè)是大型用戶，但因澳洲鐵礦石企業(yè)壟斷了鐵礦石的供應(yīng)，我國鋼鐵企業(yè)也不得不接受提價的命運。我國鋼鐵企業(yè)是鐵礦石的接受者，它們沒有渠道對澳洲鐵礦石企業(yè)形成鉗制。所以，在進行競爭效果分析的時候，買方的對抗性基本上可以棄之不論。
五、如何看待縱向合并中的“封鎖效應(yīng)”
在“三菱麗陽公司收購璐彩特公司”案中，反壟斷審查機構(gòu)運用了“封鎖效應(yīng)”理論（foreclosuretheory）：“從縱向看，由于三菱麗陽公司在MMA及其下游兩個市場均有業(yè)務(wù)，交易完成后，憑借在上游MMA市場取得的支配地位，合并后三菱麗陽公司有能力對其下游競爭者產(chǎn)生封鎖效應(yīng)”。
封鎖效應(yīng)理論多應(yīng)用于縱向企業(yè)合并（即企業(yè)之間存在上下游市場關(guān)系）或有關(guān)縱向企業(yè)整合的反壟斷案件之中。假定企業(yè)A處于上游市場，企業(yè)B處于下游市場，企業(yè)C、D、E與企業(yè)B相競爭。如果A、B兩企業(yè)合并，A可能將原料優(yōu)先供應(yīng)B企業(yè)，而減少供應(yīng)或不供應(yīng)給C、D、E三企業(yè)，對于這三個企業(yè)來說，A、B兩企業(yè)的合并就產(chǎn)生了“封鎖效應(yīng)”。B企業(yè)因而獲得了競爭優(yōu)勢地位，在極端情況下，C、D、E三企業(yè)還有可能被驅(qū)逐出市場，A企業(yè)以此手段既壟斷上游市場，也壟斷下游市場。
但是，應(yīng)當(dāng)注意，在大多數(shù)情況下，這種封鎖效應(yīng)并不明顯。上游市場處于壟斷狀態(tài)，下游企業(yè)完全依賴于一個企業(yè)的情況在實際生活中并不多見。在“三菱麗陽公司收購璐彩特公司”案中，根據(jù)商務(wù)部反壟斷局公布的數(shù)據(jù)，三菱麗陽公司與璐彩特公司合并后將占MMA市場上64%的份額，并未完全壟斷上游市場。與三菱麗陽公司的下游公司相競爭的其他企業(yè)，仍然可以從其他公司（例如市場份額處于第二位的吉林石化和位于第三的黑龍江龍新公司）獲得MMA。
市場競爭是動態(tài)的。為了應(yīng)對三菱麗陽公司與璐彩特公司合并后的市場效應(yīng)，處于下游市場的其他企業(yè)一定會根據(jù)市場形勢，加強與MMA市場上其他企業(yè)的聯(lián)系，防止原料緊縮或斷檔的情況發(fā)生。這樣一來，MMA市場上其他企業(yè)反而可以獲得較多的市場份額，從而威脅三菱麗陽公司在MMA市場上的支配地位。
目前，對于行為的理解仍然是基于物質(zhì)理性的功利主義維度，研究層次淺。傳統(tǒng)的主流經(jīng)濟學(xué)和現(xiàn)代的非主流經(jīng)濟學(xué)，都是建立在客觀唯心主義基礎(chǔ)之上討論的，都是在理性的認(rèn)知范圍之內(nèi)，超出理性的認(rèn)知范圍，經(jīng)濟學(xué)就變得無能為力。在研究行為動機和過程時，應(yīng)將主體和客體兩個分離的世界融合，在更加廣闊的視域里進行認(rèn)識，將行為從現(xiàn)有的經(jīng)濟理性認(rèn)知局限中解脫出來，加入社會理性、精神理性、超理性的理念來重新審視行為合理性。
[關(guān)鍵詞]
經(jīng)濟與哲學(xué)；理性人范式；新路徑；反思和超越
一、前言
經(jīng)濟學(xué)教授韋森(2007)指出：“經(jīng)濟學(xué)的倫理基礎(chǔ)和道德判斷問題的復(fù)雜性,與中國市場經(jīng)濟體制成長過程中出現(xiàn)的諸多社會問題一起,正急切地呼喚著中國經(jīng)濟學(xué)界重視對福利經(jīng)濟學(xué)和社會選擇理論問題的研究。中國的經(jīng)濟學(xué)、政治學(xué)、法學(xué)、倫理學(xué)、社會學(xué)以及整個哲學(xué)社會科學(xué)的進步,也要求中國的學(xué)人對這些學(xué)科交叉領(lǐng)域中構(gòu)成人類社會運作之深層理性基礎(chǔ)的一些基本價值進行評判和審視。這無疑是未來中國社會經(jīng)濟發(fā)展所提出的一項非常緊迫的時論要求。”經(jīng)濟學(xué)中的理性人假設(shè)充滿了功利主義的色彩，而現(xiàn)代經(jīng)濟學(xué)中在這一假設(shè)中已經(jīng)越走越遠(yuǎn)，我們必須要回歸理性人原點，從根本上做出重新闡釋和分析。
二、經(jīng)濟哲學(xué)的融合路徑的新范式分析———以理性人為例
新古典經(jīng)濟學(xué)是建立在個人主義基礎(chǔ)之上對理性人的構(gòu)造和邏輯推演，闡述了個體(消費者———生產(chǎn)者)、組織(企業(yè)———產(chǎn)業(yè)———市場)、行為(競爭———競爭壟斷———壟斷競爭———壟斷)、價值(配置———規(guī)制)等概念。雖然說心理學(xué)和經(jīng)濟學(xué)分析范式都是基于個人主義，但是心理學(xué)更傾向于對個人感覺的描述，而經(jīng)濟學(xué)更傾向與對個人理性的描述。從這個層面上講，心理學(xué)應(yīng)該起源于主觀唯心主義，因為所有的事情都可以被這門學(xué)科歸納為心理的感應(yīng)—觸發(fā)—行為模式，當(dāng)代經(jīng)濟學(xué)應(yīng)該起源于客觀唯心主義，因為在當(dāng)代經(jīng)濟學(xué)的世界中很多的概念(市場、競爭、壟斷等)可以通過抽象邏輯推理展現(xiàn)給我們一個完美的世界，而在這個完美的世界之后起因———“看不見的手”卻只能歸根于某種神秘的力量。威廉•詹姆斯提出：“從最廣義的所謂自我說起，而后逐步尋求到自我之最微妙最精深的方式，由德國人所謂經(jīng)驗的自我之研究到純粹自我之研究。從最廣義的自我說，我們可以將它的歷史分成三部，關(guān)于：
一是它的成分；
二是這些成分所引起的感情和情緒———自我情感；
三是這些成分所激發(fā)的行為———自營與自保。
這個自我的成分可以分成幾類，即構(gòu)成(甲)物質(zhì)的自我；(乙)社群的自我；(丙)精神的自我的成分；(丁)純粹的自我的成分。物質(zhì)的自我指的是個人的身體、衣著、家人、居所和財產(chǎn)等。社會的自我來自于同伴的認(rèn)可，有多少同伴就有多少個社會的自我。精神的自我指監(jiān)控內(nèi)在思想和情感的自我，指一個人對自身意識狀態(tài)、態(tài)度、氣質(zhì)、個人興趣等內(nèi)在精神生活的意識。純粹的自我指在人格恒同感下的自我感知、判斷與行為。汪丁丁指出，理解個體行為可以放在三個維度的思考框架之內(nèi)：第一個維度是“物的秩序”，完全從技術(shù)、物質(zhì)的角度進行考察；第二個維度是“社會秩序”，從人與人之間的關(guān)系角度來考察概念；第三個維度是“精神秩序”，它包含精神的訴求、自我的訴求，比較抽象。對于亞當(dāng)•斯密所指出的：“這種傾向(互通有無，物物交換，互相交易)，是不是一種不能進一步分析的本然的性能，或者更確切地說是不是理性和言語能力的必然結(jié)果，這不屬于我們現(xiàn)在研究的范圍。”如果講斯密時代的知識與技術(shù)還不足以認(rèn)識到意識和理性問題，那么對于當(dāng)下，我們已經(jīng)有足夠的技術(shù)和知識來分析交易的動機，如果我們選擇漠視，這無疑是對文明的一次背離。理性是意識的規(guī)律性的實在，實質(zhì)上說明理性是人類有限認(rèn)知層次上的秩序。在秩序范圍內(nèi)，人類依據(jù)相關(guān)的標(biāo)準(zhǔn)及其經(jīng)驗評判行為、目的、價值的理性，范圍之外便感到無能為力。在新古典經(jīng)濟學(xué)中理性被單獨置放在通過貨幣計算效用的功利主義維度，將理性人假設(shè)為追求利益最大化，純粹權(quán)衡成本收益的工具。理性等同于利益及其利益的追求，這無疑是偏狹的，不符合事實的。無論哪種理論都不能忽略作為人本身存在的意義以及價值，經(jīng)濟學(xué)理性假設(shè)應(yīng)該建立在人本主義視角之上進行研究，在此筆者將經(jīng)濟學(xué)理性拓展為以下四個方面：
一是物質(zhì)理性，基于生存發(fā)展的需要，以物質(zhì)的角度來衡量生存的價值以及意義。
二是社會理性，基于交往的需要，以人際關(guān)系的角度來衡量生存的價值以及意義。
三是精神理性，基于思想的需要，以精神的滿足的角度來衡量生存的價值以及意義。
四是超理性，基于理念(價值觀)的需要，以自我實現(xiàn)的角度來衡量生存的價值以及意義。
韋森提出：“經(jīng)濟學(xué)家作為一個‘學(xué)術(shù)人’所面臨的問題，首先是如何透過自己的文化信念和價值觀，去發(fā)現(xiàn)人類社會中的某些‘自然秩序’。”在此筆者將經(jīng)濟學(xué)理性從物質(zhì)理性的功利主義維度束縛中解脫出來，在更廣闊的視域中尋找物質(zhì)理性、社會理性、精神理性以及超理性共融的理論，使經(jīng)濟學(xué)理論走向新的紀(jì)元，筆者認(rèn)為這才是人類社會自然秩序的正確路徑。亞當(dāng)•斯密指出：“我們每天所需的食料和飲料，不是出自屠戶、釀酒家或烙面師的恩惠，而是出于他們自利的打算。我們不說喚起他們利他心的話，而說喚起他們利己心的話。我們不說自己有需要，而說對他們有利。”馬歇爾指出：“經(jīng)濟學(xué)既是一門研究財富的學(xué)問，也是一門研究人的學(xué)問。宗教力量和經(jīng)濟力量共同塑造了世界歷史。(第一章導(dǎo)論)經(jīng)濟學(xué)主要研究人類活動的動力和阻力，這種動力和阻力的數(shù)量只能大略用貨幣來進行衡量。不過，這種衡量僅指動力和阻力的數(shù)量而言。不論是高尚的還是卑鄙的動機的質(zhì)量，在性質(zhì)上都是無法衡量的。如果是一個有爭議的問題，還不能由正確而可靠的知識來解決，或者如果是一個一般的經(jīng)濟分析及推論方法還不能解決的問題，那么，在我們純粹的經(jīng)濟研究之中，就將它放置在一邊好了。不過，我們之所以這樣做，只是因為如果要將這種問題包括在所有問題研究當(dāng)中，反而會減少我們經(jīng)濟知識的正確性和精密性，以致一無所獲。(第二章經(jīng)濟學(xué)的實質(zhì))”薩繆爾森指出：“經(jīng)濟學(xué)研究的是一個社會如何利用稀缺的資源生產(chǎn)有價值的產(chǎn)品，并將它們在不同的個體之間進行分配。經(jīng)濟學(xué)的精髓之一在于承認(rèn)稀缺性是一種現(xiàn)實存在，并探究一個社會如何組織才能最有效地利用其資源。”對于亞當(dāng)•斯密的利己心，經(jīng)濟史學(xué)家艾瑪•羅斯柴爾德提出：“我將要說明的觀點是，斯密并沒有特別推崇看不見的手。看不見的手的比喻最好理解為一個溫和的諷刺笑話。在這些情況下，看不見的手的成功與否取決于個體商人是否選擇通過政治影響、權(quán)力的使用以及其他方式去追求他們自己的利益。……也就是說，看不見的手既要求有良好的制度也要求有良好的規(guī)范，通過這種方式人們在明確界定的游戲規(guī)則中追求他們的利益，而不是通過試圖影響制度與規(guī)則來追求利益。”對于新古典經(jīng)濟學(xué)所存在的問題，賀京同教授(2007)指出：“新古典經(jīng)濟學(xué)作為科學(xué)的經(jīng)濟學(xué)理論，仍然逃不脫它的相對真理性，即它所適用的范圍是有限的和相對的：大量現(xiàn)實經(jīng)濟中的所謂‘異常現(xiàn)象’無法用新古典理論框架進行解釋和預(yù)測，比如股票溢價之謎和非自愿失業(yè)的根源問題等。其原因是，新古典經(jīng)濟學(xué)由于把經(jīng)濟分析的出發(fā)點鎖定為‘剛性的’經(jīng)濟理性人，因而其分析過程必然帶有機械主義色彩，這使得各種社會關(guān)系也被作為一種機械而非人格化的關(guān)系來對待，從而導(dǎo)致以它為前提的經(jīng)濟學(xué)分析顯得過于僵化，因為非人格化的‘機械人’并不能再現(xiàn)復(fù)雜社會中人的思考、喜好和相互行為，這忽視了人具有自然和社會雙重屬性的事實。”在當(dāng)代經(jīng)濟學(xué)中，對于行為的描敘以功利主義哲學(xué)為準(zhǔn)則，建立在偏好基礎(chǔ)之上，為人類理性的呈現(xiàn)形式。新古典經(jīng)濟學(xué)的理性選擇理論可描述為“行為偏好+利潤最大化”。新制度經(jīng)濟學(xué)將信息和環(huán)境的不確定性引入經(jīng)濟分析，在新古典經(jīng)濟學(xué)的“理性選擇”理論上更進一步，彌補解釋現(xiàn)實問題的不足，但從在社會角度和心理角度上的分析有著先天的缺憾。何大安(2006)將其模式概括為“有限理性+效用最大化”。行為經(jīng)濟學(xué)關(guān)于人類選擇行為的分析，將功利的觀念引入了時間維度，劃分為“當(dāng)下的功利”和“長期的功利”；拓寬了心理維度的解析內(nèi)涵，強調(diào)認(rèn)知局限，創(chuàng)立了以非理性選擇為中心內(nèi)容的展望理論。何大安教授(2006)將其概括為“認(rèn)知局限+偏差行為”。新古典經(jīng)濟學(xué)中理性所要追求的目標(biāo)是以貨幣為計量單位的效用，新制度經(jīng)濟學(xué)中理性所要衡量與計算的效用范圍之內(nèi)加入了個人心理、制度文化等因素，行為經(jīng)濟學(xué)的理性是以心理效用為標(biāo)準(zhǔn)的自然人快樂。
三、小結(jié)
對于行為理解的潛在意義仍然是基于物質(zhì)理性的功利主義維度，缺乏對行為更深層次的研究。筆者認(rèn)為無論是傳統(tǒng)的主流經(jīng)濟學(xué)還是現(xiàn)代的非主流經(jīng)濟學(xué)，都是建立在客觀唯心主義基礎(chǔ)之上討論的，在理性的認(rèn)知范圍之內(nèi)，經(jīng)濟學(xué)可以自由的使用理性人、完全競爭、一般均衡和市場等概念，而超出理性的認(rèn)知范圍，經(jīng)濟學(xué)就變得無能為力。這樣會直接剝離了人類存在的價值感及意義。而本文認(rèn)為對行為動機和過程意義的研究，會將主體和客體兩個分離的世界融合，融合成為一個自洽的可認(rèn)知的世界，使人類行為更具有實踐意義和價值意義。要理解人類行為的動機和過程，就要放在更加廣闊的視域里進行認(rèn)識。從單單物質(zhì)理性的功利主義維度中，將行為從現(xiàn)有的經(jīng)濟理性認(rèn)知局限中解脫出來，加入社會理性、精神理性、超理性的理念來重新審視行為合理性。
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海關(guān)總署4月10日數(shù)據(jù)顯示,3月份中國出現(xiàn)72.4億美元的貿(mào)易逆差,結(jié)束了自2004年5月以來連續(xù)70個月的順差局面。在3月份逆差帶動下,一季度中國貿(mào)易順差大幅下降,同比降幅76.7%。
3月份中國進口1193.5億美元,增長66%,出口1121.1億美元,增長24.3%,進口增速遠(yuǎn)遠(yuǎn)高于出口。剔除加工貿(mào)易后,3月貿(mào)易逆差達(dá)300億美元,比2月高出3倍,比經(jīng)濟過熱的2004年2月高出2.3倍。
3月份貿(mào)易逆差延續(xù)了去年以來貿(mào)易順差持續(xù)收縮的態(tài)勢。中國貿(mào)易順差的高點在2008年,為2980億美元,2009年減少了1000億美元,商務(wù)部預(yù)測,今年仍然會有年度順差,但順差額會在去年的基礎(chǔ)上繼續(xù)減少1000億美元。
中國國內(nèi)經(jīng)濟的強勁復(fù)蘇與全球特別是發(fā)達(dá)國家經(jīng)濟緩慢回升之間的不同步,是造成上述現(xiàn)象的主要原因。
國家統(tǒng)計局最新數(shù)據(jù)顯示,一季度國內(nèi)生產(chǎn)總值80577億元,同比增長11.9%,經(jīng)濟在快速增長,甚至引發(fā)部分經(jīng)濟界人士對可能過熱趨勢的擔(dān)心。
“上半年中國經(jīng)濟增長肯定強過市場預(yù)期,在全球經(jīng)濟復(fù)蘇中一馬當(dāng)先,并成為拉動亞洲經(jīng)濟的火車頭。”瑞士瑞信銀行亞洲區(qū)首席經(jīng)濟分析師陶冬分析道。
中國經(jīng)濟快速回升對全球資源的需求,催動了國際市場大宗商品、能源原材料價格的快速上揚,量價齊增反過來進一步推高中國進口的增長幅度。
據(jù)世界銀行統(tǒng)計,3月份世界能源價格同比上漲53.1%,金屬及礦產(chǎn)品價格上漲60.6%。我國原油、鐵礦砂、銅和成品油共拉動進口增長15.3%,其中價格拉動12.2個百分點,數(shù)量拉動3.1個百分點。
瑞銀證券中國首席經(jīng)濟學(xué)家汪濤認(rèn)為,內(nèi)需強勁增長、原材料價格大幅攀升,主要來自于中國經(jīng)濟刺激政策引發(fā)的投資需求。
與之相比,全球經(jīng)濟的緩慢復(fù)蘇帶來中國出口的恢復(fù)性增長,今年前三個月中國的出口增長均在20%以上,但距離危機前的水平還有一定距離。
北京大學(xué)國家發(fā)展研究院副院長盧鋒教授表示,如果美國經(jīng)濟順利恢復(fù),它的需求就會增加,進而中國的出口會增加,因此還是會出現(xiàn)順差。但突然完全康復(fù),也就是說外需一下子恢復(fù)到危機之初也是不實際的。
商務(wù)部新聞發(fā)言人姚堅也認(rèn)為,全球經(jīng)濟緩慢復(fù)蘇,需要兩到三年才可能達(dá)到危機前的水平。
3月份的進出口價格指數(shù)統(tǒng)計則顯示,進口價格同比漲了近30%,出口價格同比跌了接近5%。“這顯示出中國貿(mào)易條件的逐漸惡化。由于貿(mào)易條件惡化為3月份的逆差貢獻了188億美元,如果扣除貿(mào)易條件,從量上看,中國仍處于貿(mào)易順差。”中國國際金融有限公司研究員邢自強對《財經(jīng)國家周刊》說。
有鑒于此,國務(wù)院發(fā)展研究中心對外經(jīng)濟研究部副部長趙晉平在接受《財經(jīng)國家周刊》采訪時表示,全球經(jīng)濟緩慢復(fù)蘇,而中國經(jīng)濟回升速度較快,國內(nèi)與國際市場熱度之差,形成了3月份的貿(mào)易逆差。
姚堅在4月15日商務(wù)部的新聞會上對此種現(xiàn)象的評價是“內(nèi)熱外冷”,即國內(nèi)的經(jīng)濟恢復(fù)得非常健康,但外部的需求還沒有恢復(fù)到常態(tài),導(dǎo)致進出口的差距拉大。
而國家發(fā)改委宏觀經(jīng)濟研究院副院長陳東琪則認(rèn)為,3月份的逆差是個很重要的節(jié)點,預(yù)示了中國貿(mào)易格局將發(fā)生趨勢性變化,即從此前的持續(xù)順差,進入到個別月份順差和逆差交替出現(xiàn)的時代。
陳東琪的根據(jù)在于,一方面,美國與中國經(jīng)濟增長模式的調(diào)整,意味著美國吸納中國產(chǎn)品的能力可能會縮小,同時中國因為擴大內(nèi)需而加大進口力度。
另一方面,由于國內(nèi)需求旺盛,我們對國際石油、鐵礦石、有色金屬等原材料的需求會增加,進口量的增加,加上進口價格上漲,會使進口額增加。而出口方面,則由于國際貿(mào)易保護主義加強,我們與越南、印度的同向競爭加劇,加上中國出口結(jié)構(gòu)調(diào)整尚需時日,中國出口短期競爭力受到影響,使得中國外貿(mào)可能會向進口大于出口方向轉(zhuǎn)變。
【關(guān)鍵詞】全過程；造價咨詢；服務(wù)機構(gòu)；招標(biāo)
隨著現(xiàn)代經(jīng)濟和社會發(fā)展的需要，工程造價咨詢充分利用準(zhǔn)確、適用的信息，集中專家的群體智慧和經(jīng)驗，運用現(xiàn)代科學(xué)理論及工程技術(shù)、經(jīng)濟、管理、財務(wù)、和法律等方面的專業(yè)知識，為經(jīng)濟建設(shè)特別是工程項目的決策、實施和管理為建設(shè)單位提供智力服務(wù)。這就要求造價咨詢機構(gòu)提供的咨詢服務(wù)具有一定的專業(yè)知識的人員組成團隊為建設(shè)單位提供咨詢服務(wù)，其價值在于專業(yè)知識的運用與創(chuàng)新。
對于建設(shè)單位來講，優(yōu)秀的造價咨詢團隊會為建設(shè)單位的建設(shè)項目從立項開始到整個建設(shè)過程都處于成本受控狀態(tài)，從而幫助建設(shè)單位工程項目達(dá)到預(yù)期的盈利能力。
因此選擇一家優(yōu)秀的造價咨詢機構(gòu)對于建設(shè)單位工程項目的全過程成本控制發(fā)揮著至關(guān)重要的作用。本人認(rèn)為選擇造價咨詢服務(wù)機構(gòu)需從單位資信、擬采用的技術(shù)路線、和商務(wù)報價等幾個角度確定造價咨詢合作單位。
一、招標(biāo)計劃和招標(biāo)方案的編制
建設(shè)單位在具備招標(biāo)條件后啟動招標(biāo)，在招標(biāo)開始前應(yīng)對工程招標(biāo)工作進行整體規(guī)劃，編制招標(biāo)計劃和招標(biāo)方案。招標(biāo)計劃和方案應(yīng)對單位工程項目進行整體標(biāo)段劃分，并明確各標(biāo)段招標(biāo)范圍、招標(biāo)方式、入圍單位基本條件、投標(biāo)報價形式、評標(biāo)辦法、招標(biāo)時間安排等。
二、全過程造價咨詢服務(wù)招標(biāo)范圍的確定
建設(shè)項目的全過程造價管理是通過對各階段的綜合控制，才能達(dá)到全過程造價管理的新目標(biāo)。建設(shè)單位可結(jié)合開發(fā)項目的實際來選擇造價咨詢單位需要哪些階段的配合，通常全過程造價咨詢服務(wù)招標(biāo)包括以下幾個階段：
1、項目可行性研究階段與投資估算
根據(jù)有關(guān)的社會、經(jīng)濟、技術(shù)等各方面進行深入細(xì)致的調(diào)查研究，擬對采用的技術(shù)方案和建設(shè)方案進行認(rèn)真的技術(shù)經(jīng)濟分析和比較，對建設(shè)項目的經(jīng)濟效益進行科學(xué)的預(yù)測與評價，對擬建項目的技術(shù)先進和適用性，經(jīng)濟合理和有效性，建設(shè)的必要性進行全面的分析和多方案比較與綜合評價得出是否投資的結(jié)論性意見。并作為指導(dǎo)設(shè)計概算和施工圖概算的依據(jù)。
2、項目設(shè)計階段與設(shè)計概算
設(shè)計階段是全過程造價控制的重點。造價咨詢單位在設(shè)計階段為建設(shè)單位提供造價咨詢服務(wù)是控制建設(shè)投資的最好手段，造價咨詢單位在此階段提供限額設(shè)計等內(nèi)容。
3、承發(fā)包階段與合同價款的確定
編制招標(biāo)公告，招標(biāo)文件，資格預(yù)審文件、參與評標(biāo)、定標(biāo)原則及辦法，對投標(biāo)報價中單項報價進行比較分析，為業(yè)主選擇承包單位提供依據(jù)，協(xié)助業(yè)主簽訂工程承包合同。編制標(biāo)底，工程量清單、審定工程標(biāo)底、為施工承發(fā)包合同價款的確定提供依據(jù)，協(xié)助業(yè)主對施工承包合同價款的確定提供依據(jù)，協(xié)助業(yè)主對施工承包合同中的條款進行技術(shù)咨詢，避免合同條款制訂不嚴(yán)密。
4、施工階段與工程結(jié)算款的審核
進行工程計量、嚴(yán)格控制工程變更，及時處理工程索賠、認(rèn)真按合同改造工程進度款的支付等。
5、竣工驗收階段與竣工結(jié)算
竣工結(jié)算的審定。
三、招標(biāo)文件編制和合同文件的擬定
在招標(biāo)計劃和招標(biāo)方案確定后，招標(biāo)人開始編制招標(biāo)文件和合同文件，此項工作為整個招標(biāo)過程中的基礎(chǔ)部分，招標(biāo)文件當(dāng)中應(yīng)當(dāng)包含：
1、投標(biāo)邀請
2、投標(biāo)須知
3、造價咨詢服務(wù)范圍、內(nèi)容、及要求
4、造價咨詢合同樣本
5、投標(biāo)文件樣式
注：為了保證造價咨詢單位服務(wù)的質(zhì)量，招標(biāo)文件和合同中要明確賞罰原則。
四、開標(biāo)及評標(biāo)辦法
在進行造價咨詢服務(wù)招標(biāo)時，對服務(wù)的質(zhì)量一般難以量化。因此采購方在選擇工程造價咨詢服務(wù)供應(yīng)商時，一般有四種評標(biāo)方法：
1、基于質(zhì)量和費用的評標(biāo)方法；根據(jù)咨詢報告的質(zhì)量和服務(wù)的價格來選定中標(biāo)單位。
2、基于質(zhì)量的評標(biāo)方法；主要適用于復(fù)雜的或?qū)I(yè)性很強并對后續(xù)工作具有很大影響的任務(wù)。
3、最低費用的選擇方法；主要適用于具有標(biāo)準(zhǔn)或常規(guī)性質(zhì)的任務(wù)，這類任務(wù)一般有公認(rèn)的慣例和標(biāo)準(zhǔn)，合同金額不大。
4、基于咨詢單位資歷的選擇方法；這一方法適用于很小的任務(wù)。
鑒于造價咨詢服務(wù)的性質(zhì)建議選擇基于質(zhì)量和費用的評估方法，其主要評估內(nèi)容如下：
1、技術(shù)標(biāo)的評審中主要評價的內(nèi)容
1.1投標(biāo)人的業(yè)績。主要評審服務(wù)供應(yīng)商有無類似咨詢服務(wù)的經(jīng)驗，以往所作咨詢服務(wù)的案例介紹。
1.2投標(biāo)人的資質(zhì)。我國對咨詢公司實行資質(zhì)管理，在工程咨詢、設(shè)計、監(jiān)理、招標(biāo)、造價等領(lǐng)域均分為甲、乙、丙等等級。因此通常將資質(zhì)也列為評審條件。
1.3為完成咨詢?nèi)蝿?wù)擬采用的技術(shù)路線、方法與途徑。
1.4為完成咨詢服務(wù)項目配置的團隊人員的專業(yè)構(gòu)成和個人簡歷。
2、商務(wù)標(biāo)的評審中主要評價的內(nèi)容
2.1在國家物價管理部門和有關(guān)行業(yè)管理協(xié)會制訂的咨詢服務(wù)價格的基準(zhǔn)上來評價咨詢服務(wù)費；
2.2以各個服務(wù)供應(yīng)商的報價為基準(zhǔn)來評價咨詢服務(wù)費；
技術(shù)標(biāo)與商務(wù)標(biāo)的的計分應(yīng)考慮任務(wù)的復(fù)雜性和質(zhì)量的相對重要性的情況下選定各占總分的權(quán)重。一般商務(wù)評標(biāo)分的權(quán)重不應(yīng)過大，應(yīng)控制在占總分的10%～20%之間，將技術(shù)標(biāo)評標(biāo)分與商務(wù)標(biāo)評標(biāo)分相加得到總分，得分高者為中標(biāo)人。
3、商務(wù)標(biāo)評標(biāo)方法的探討
目前我們所參與的咨詢服務(wù)類項目的投標(biāo)，其商務(wù)評分的方法以價格最低的投標(biāo)人報價為商務(wù)標(biāo)滿分，這樣不管技術(shù)標(biāo)得分多高（約70%或80%），最終價格因素（30%或20%）仍然起決定作用。
我們認(rèn)為造價咨詢服務(wù)項目平均價體現(xiàn)了市場對完成項目所需成本與獲得利潤的平均預(yù)期值，反映了工程咨詢服務(wù)市場的基本面。低于市場平均預(yù)期值的投標(biāo)人在所受托的咨詢服務(wù)項目實施過程中投入的人力、物力都會大大降低。企業(yè)追求“利潤的法則”起著主導(dǎo)的作用。
通過數(shù)學(xué)公式的推導(dǎo)將投標(biāo)人低于平均值的報價作為零分計入商務(wù)標(biāo)評標(biāo)分的方法是公文的主要觀點，目的在于對咨詢服務(wù)項目商務(wù)標(biāo)的評分方法做一個探討，對工程咨詢市場的競爭向公平合理的方向發(fā)展做出有益的探索，希望能起到拋磚引玉的作用。
