時間：2022-09-23 14:41:59
開篇：寫作不僅是一種記錄，更是一種創(chuàng)造，它讓我們能夠捕捉那些稍縱即逝的靈感，將它們永久地定格在紙上。下面是小編精心整理的12篇審計助理實習個人總結(jié)，希望這些內(nèi)容能成為您創(chuàng)作過程中的良師益友，陪伴您不斷探索和進步。
會計事務所實習報告(一)
實習已經(jīng)過去將近一個月了，思前想后還是得總結(jié)一下打工生活滴～反正開學得交實踐論文，那——就不妨一石二鳥啦，身為會計專業(yè)的學生，同時又對審計懷有濃厚的興趣，因而我選擇到會計師事務所實習，嘗試去感受審計工作的甜酸苦辣。
這個假期，我進入了會計師事務所，開始了我的實習生活。這是一家小會計師事務所，包括所長在內(nèi)有10名注冊會計師。事務所的業(yè)務主要為年報審計、改制審計、破產(chǎn)審計、記賬、資產(chǎn)評估等業(yè)務。
為了能夠在實習過程中學到更多東西，就得先要有扎實的專業(yè)知識。因為我本來學的是會計，對于審計知識還是有些陌生。在去參加實習之前，我學習了審計的一些基本知識：比如一些基本的審計程序，各個業(yè)務循環(huán)的一些知識，還有關(guān)于風險導向?qū)徲嫞P(guān)于一些重點會計科目的審計要點。之前的關(guān)于理論知識的學習，對我后來的實習奠定了堅實的基礎(chǔ)。。
在實習那段期間，我主要從事寫工作底稿、抽查憑證、復算利率等工作。從第一天進會計師事務所學習他們做的工作底稿，學習怎么抽查憑證，理解怎么復算利率開始，隨著參加的項目越來越多，越來越復雜，隨著對審計業(yè)務的熟悉，我開始喜歡上了事務所的工作。每一天，我都按時去上班，改掉了我睡懶覺的習慣。每一天，我都勤勤肯肯地做事情。每一天，我都會解決一些審計實務方面的問題，讓我的理論知識得到運用的同時，也讓我認識到了理論與實務的一些區(qū)別。
實習的前幾天，我沒有參加任何項目，而是先學習他們以前審計時留下的工作底稿。以前學習審計工作底稿那一章的時候覺得很難記住審計工作底稿中應包括哪些內(nèi)容。但是在看了他們做的底稿之后，一下子就把內(nèi)容記住了。到現(xiàn)在，我總算是體會到了理論與實踐相結(jié)合所能產(chǎn)生的巨大的正效應。審計工作底稿，首先是要有一個關(guān)于底稿中的符號說明，還有索引號之類的。接著就是要有審計業(yè)務約定書、管理層聲明書、審計后出具的報告以及審計過后的財務報表。關(guān)于被審計單位的營業(yè)執(zhí)照、納稅登記表、基本情況說明一類的也應該整理于審計工作底稿中。如果被審計單位屬于特殊行業(yè)，還應該提供相關(guān)的文件。最后就是實施審計程序的過程中所產(chǎn)生的一些工作底稿、各會計科目審定表和一些憑證抽查記錄。實施了盤點程序的，還要有相應的盤點表。實施了函證程序的，函證也應該包括在其中。大概看懂了一點審計工作底稿后，我就開始整理工作底稿的工作了。其實這是一個重復性很強的工作，但由于每間公司的業(yè)務不同，底稿的內(nèi)容也各不相同，我就趁著這個機會努力吸取知識，找出不懂的地方抓緊時間請教上司。畢竟理論與實踐是有著差別的，有時候甚至存在鴻溝。而實習的一個重要目的是感受這些鴻溝并對此作出應有的思考。
抽查憑證也是一項非常重要的工作。因為每一年企業(yè)都會把去年的報表拿到事務所審計，由事務所審計后出審計報告。所以，抽查憑證是必不可少。既然是抽查憑證肯定就不是每一筆業(yè)務都要過目，要抓住每個科目的重大發(fā)生額，這不僅僅是要有很強的專業(yè)知識，而且還要有豐富的實踐經(jīng)驗。前幾次都是由事務所的老師引導我們，教會我們怎樣去判斷是否抽查這筆金額。在經(jīng)過反復幾次的實踐后，我漸漸地可以自己獨立的抽查憑證，但有時候還是不能準確把握要抽查的金額，可能是缺乏一些經(jīng)驗吧。
在審計的過程中也會遇到一些計算，比如貸款利息，存款利息等。這些我們要根據(jù)企業(yè)提供的銀行原始憑證進行復算，再對照企業(yè)做的帳。檢查企業(yè)是否按照實際的利率計提利息。很多事情看似簡單，但是一旦上手有時就挺復雜的。或許這就是實踐與理論的差別。
我實習的第一個感悟是實習價值的高低取決于自身的積極性。在一個完全陌生的環(huán)境里，有太多太多的事情你沒有能力把握了。比如是否可以碰到一個主動教導你并且放手讓你做業(yè)務，再指出你的錯誤幫助你進步的上司。能遇到這樣的上司實屬難能可貴，一般情況下前輩們都只顧著自己的工作，交代你做些基本的業(yè)務，做好了他看到有錯誤的地方就自己改掉了，也不會特地的去向你指出。因此到最后自己做的工作到底規(guī)范與否根本無從知道。這時候解決的辦法就只有碰到疑惑的問題時抓住時機去發(fā)問，把握自己可以把握到的盡量讓實習更具價值。所以不但是一個提高動手能力的機會，更是一個鍛煉交際能力的時機。與辦公室里的上司前輩們保持良好的關(guān)系，可以讓你盡快的熟知公司的情況，在遇到困難的時候也能夠及時的得到幫助。很高興的是我做到了和公司的前輩以及實習生相處融洽的這一點，讓我在實習期間心境愉快并得到意外的收獲。
第二個感悟是實踐與理論既有聯(lián)系又有區(qū)別。理論是實踐的基礎(chǔ)，我們書本上的知識都是我們實踐的基礎(chǔ)，有許多知識不是一目了然的。需要我們掌握非常熟練后加以應用。而
而且書本的知識都只是概論，至于細節(jié)，具體的方法還是要我們在實踐中去理解，去總結(jié)。這應該是這次實踐最大的收獲吧
實習第三個感悟是在不斷的挖掘與發(fā)問中我漸漸了解到內(nèi)資會計師事務所在激烈的行業(yè)競爭中的生存困境。為了盡可能的降低營業(yè)成本，以比較優(yōu)惠的價格吸引客戶，留住客戶，內(nèi)資所的一些工作程序存在著不太規(guī)范的情況。比如信函的發(fā)放上，規(guī)范的做法是會計師事務所直接把信函送到被函證的單位的，但內(nèi)資所為了節(jié)約成本會讓被審計單位自己完成函證。在事務所林立的情況下，一方面事務所要創(chuàng)造利潤，另一方面要保證審計報告的質(zhì)量。當兩者產(chǎn)生矛盾的時候，特別是發(fā)生尖銳的矛盾，關(guān)系到事務所生存發(fā)展的情況下，很多時候事務所會以折衷的方法，降低審計工作質(zhì)量來謀求生存。
通過這次會計師事務所的實習，使我在學校外學到了很多東西，很多課本上沒有而工作中又必須具備的東西，明白事務所的主要職責范圍，機構(gòu)組成，學會了怎么樣更好的去對人對事，進一步了解會計的相關(guān)法規(guī)，并逐漸熟悉了審計的業(yè)務流程以及關(guān)鍵步驟。體會到了作為一名會計人員必須具備的個人素質(zhì)，應該具備的業(yè)務能力和身體素質(zhì)，這樣才能夠更好的適應這樣一項重要的工作。同時作為事務所的實習人員在審計過程中看到了很多賬本賬冊，也同樣體會到了作為一名會計人員，要對每一筆會計記錄的真實性、完整性、合法性負責。每一筆帳的記錄都要有依據(jù)，而且按時間順序排列下來，每一個程序都要以會計制度為前提，為基礎(chǔ)。
會計事務所實習報告(二)
為了更好的完成學校規(guī)定的實習計劃，也為了鍛煉自己和提高自己的實踐操作能力，而且作為工作前的最后一次實踐機會，也是理論與實際相結(jié)合相比較的最好機會，XX年底，我進入了陜西衡興會計師事務所進行實習。這是一家中小型的會計師事務所，一共有將近30名注冊會計師，而事務所的業(yè)務主要為年報審計、法人離任經(jīng)濟責任審計、改制審計、破產(chǎn)審計、記賬、資產(chǎn)評估等業(yè)務。
為了能夠在實習過程中學到更多東西，在去參加實習之前，我花了差不多半個月的時間復習以前學過的會計知識，并且閱讀了注冊會計師考試的審計教材，鞏固了審計的一些基本知識。在書中我看到了一些基本的審計程序，和各個業(yè)務循環(huán)的一些知識，還有關(guān)于風險導向?qū)徲嫞P(guān)于一些重點會計科目的審計要點。之前的關(guān)于理論知識的學習，對我后來的實習奠定了堅實的基礎(chǔ)。
在會計師事務所實習主要分為兩個階段。第一階段是我呆在事務所的總部的時候。這一階段，主要是和辦公室里的同事熟悉熟悉，并向他們學習公司的各方面知識，了解會計事務所的機構(gòu)組成，人員職責，基本業(yè)務，分別熟悉事務所各種會計業(yè)務操作流程，行業(yè)規(guī)范，協(xié)助會計師完成各類業(yè)務。發(fā)現(xiàn)很多同事都是考出注冊會計師、注冊稅務師、資產(chǎn)評估師三個證書，覺得他們還是很厲害的。在那段時間里，感覺公司很多同事都會去出差，辦公桌上疊滿了他們審計過的工作底稿和會計報表。審計工作其實就是由外勤和出具審計報告組成。第二階段主要是參加審計匯森煤業(yè)、陜西煤礦運輸公司和亞輝客運三家公司的年終審計工作。
實習的第一天，我沒有參加任何項目，而是幫助所里的老師們影印一些文件，當他們在忙的時候，我會在一旁仔細觀看他們的工作流程，并且學習他們以前審計時留下的工作底稿。以前學習審計工作底稿那一章的時候覺得很難記住審計工作底稿中應包括哪些內(nèi)容，但是在看了他們做的底稿之后，一下子就把內(nèi)容記住了。到現(xiàn)在，我總算是體會到了理論與實踐相結(jié)合所能產(chǎn)生的巨大的正效應。審計工作底稿，首先是要有一個關(guān)于底稿中的符號說明，還有索引號之類的。接著就是要有審計業(yè)務約定書、管理層聲明書、審計后出具的報告以及審計過后的財務報表。關(guān)于被審計單位的營業(yè)執(zhí)照、納稅登記表、基本情況說明一類的也應該整理于審計工作底稿中。如果被審計單位屬于特殊行業(yè)，還應該提供相關(guān)的文件。最后就是實施審計程序的過程中所產(chǎn)生的一些工作底稿、各會計科目審定表和一些憑證抽查記錄。實施了盤點程序的，還要有相應的盤點表。實施了函證程序的，函證也應該包括在其中。
在所里幾天適應了審計的工作流程之后，就開始進行實際的工作了。我跟著宿老師來到了位于高新區(qū)的陜西匯森煤業(yè)投資有限公司，這是一家很大型的公司，公司的賬務全部是用財務軟件記賬，這對于財務人員來說，省去了很多麻煩。因為我還沒有實際操作過，所以只能一步一步慢慢學，宿老師讓我先幫他抽查憑證，我開始看匯森公司整個XX年所發(fā)生的科目賬，從每一個科目開始依次往下過。在抽查過程中我發(fā)現(xiàn)，該公司的往來賬較為混亂。很多款項都計入了“其他應收款”和“其他應付款項”目，但實際上，在過去的學習中，這些記錄都是不準確的。最開始發(fā)現(xiàn)這個問題的時候，我都在底稿中作了相應的記錄，等到將所有科目賬看完之后，將有問題或數(shù)額較大的抽出來，再找相應的憑證仔細檢查，與其相應的附件作對比，看看該筆賬項的科目使用是否正確。
除此之外，我還幫助老師完成了公司貸款利息的計算和固定資產(chǎn)折舊費用的計量，我們發(fā)現(xiàn)該公司的固定資產(chǎn)計量存在很大問題，公司沒有一個對于固定資產(chǎn)統(tǒng)一的計量標準，而是針對不同的固定資產(chǎn)采取不同的折舊年限，這就是的審計人員在審計時出現(xiàn)了較大的差額，我經(jīng)過統(tǒng)一計算之后發(fā)現(xiàn)該公司所計算的固定資產(chǎn)折舊額比規(guī)范了計量標準之后差了8萬元，這對于初次進行審計的我來說，算是不小的鼓勵，終于能發(fā)現(xiàn)一些紕漏，也算是一個好的開始。由于匯森公司從事的是煤業(yè)投資，公司在陜北還有一個分公司負責煤炭開采，所以在審計匯森的賬務時，也要一并將子公司的賬務一起計算，但是只是一小部分，例如子公司所上交的的利潤或分紅。在我查看憑證的時候就常常弄不清楚什么時候該筆賬目應該記在總公司名下，什么賬目應計在分公司名下。
我所進行的第二個項目是位于延安市子長縣的瓦窯堡煤炭運輸公司，這是我第一次出差，感覺很興奮。跟著同行的戚老師到了公司，才發(fā)現(xiàn)公司的財務部只有兩個人，一個會計和一個出納，這就使得一個人身上背負了太多的工作，工作起來顯得力不從心。尤其到了年尾，是會計工作這一年中最忙的時候，出納又常常在外，會計的工作顯得十分繁重，加上我們不是有一些公司財務上的問起要會計幫忙，給那位會計原本忙碌的工作更添負擔。瓦窯堡煤炭運輸公司是陜煤旗下的一個子公司，公司的主要業(yè)務不是買煤，而是運輸。同屬煤業(yè)，該公司的利潤就不如同行業(yè)的其他環(huán)節(jié)多。但盡管公司財務科的人手不足，賬目依然做的井井有條。瓦窯堡公司由于去年在報稅的過程中存在漏水情況，因此被稅務部門作出了相應的懲罰，因此在今年審計的時候我發(fā)現(xiàn)該公司在稅務方面賬目做得非常清晰，盡管只有30多萬的凈利潤，公司依然提足了20多萬元的稅金。對此我也很受啟發(fā)，作為財務人員，不管出于什么原因，在稅務這方面都應該按國家規(guī)章辦事，否則對企業(yè)來說后果是非常嚴重的，不僅會受到處罰，公司的聲譽也會受損，一點點的甜頭換來這么不堪的苦果，就真的是不值得了。在這次出外勤中，我開始獨立進行審計底稿的出具，我很慶幸以前在學校的時候老師叫我們了很多excel的操作技巧，是的我在做審計底稿時能很快上手。由于公司的規(guī)模較小，加上賬務清晰，只用了三天時間我和指導老師就完成那個了任務。
我所進行的第三個項目是一家客運公司，從事公交車的運輸管理和出租車的管理。到了公司的所在地，我發(fā)現(xiàn)該公司的財務狀況非常混亂，首先是公司的財務人員對于帳套系統(tǒng)的應用十分混亂，無法將帳表導出，這就使得我們在查閱賬目時十分的困難。其次，該公司由于帳套系統(tǒng)的老舊無法應用，大部分賬目是通過手工記賬完成的，我在核對管理費由這一欄時就出現(xiàn)了手工賬目嚴重混亂的現(xiàn)象，多我們的工作開展十分不利。在進行科目賬核對時，公司為我們提供的是打印好的報表，但手工打印難免會有錯漏，這使得我在核算總數(shù)時沒辦法將總賬與明細賬對到一起，仔細詢問主管會計才知道將近有十幾萬的賬只在帳套系統(tǒng)里登記，而沒有憑證，所以沒有記錄在手工帳套中，如此大的問題，說明該公司平時的管理是非常混亂的。再核對各項費用的時候也出現(xiàn)了同樣的問題，費用科目下明細科目中出現(xiàn)的大多數(shù)費用都在“應付職工薪酬”、“其他應付款”等科目中反復出現(xiàn)，盡管在期末都相互抵消，但是也不難看出手工記賬給這家公司所帶來的麻煩，因此，在這家公司的耗時是最長的，由于國資委對于審計報告的出具時間有規(guī)定性要求，因此在亞輝運輸公司的那一段時間，我?guī)缀跏且焯旒影嗟模苣┮惨厮锢^續(xù)加班，這樣才能保證按規(guī)定時間上交財務報告。
每次參加審計的外勤工作對我而言都是一次很好的鍛煉和提高的機會，因此我很認真對待分配到的各項任務,按照執(zhí)業(yè)規(guī)范的要求實施審計程序。在此期間，項目部的老師們給了我很好的指導作用，使我認識到在堅持獨立、客觀、公正原則的同時，加強和對方客戶單位的交流是相當重要的。據(jù)以判斷企業(yè)的財務是否符合國家財經(jīng)法規(guī)，財務人員素質(zhì)高低等，使自己在審計過程中做到心中有底，同時也與客戶單位建立了良好的合作關(guān)系,便于我們的審計工作能更有效地開展。
一、實習單位情況
我所實習的公司是企業(yè)會計記賬公司。服務的項目：專業(yè)記帳、稅務申請、稅務咨詢、稅收策劃、財務培訓、專業(yè)代辦工商營業(yè)執(zhí)照、組織機構(gòu)代碼證、銀行開戶許可證、勞動統(tǒng)籌；驗資、審計、評估；開業(yè)辦理國地稅稅務登記、稅務變更、稅務注銷、一般納稅人認定轉(zhuǎn)正、減免稅等相關(guān)事宜；辦理民營高科技企業(yè)認證咨詢。
會計公司還針對記賬客戶的需要提供全程的跟蹤服務例如：
1.免費為企業(yè)培訓財務相關(guān)職位人員的專業(yè)技能，使其能更規(guī)范、出色的完成本職工作；
2.免費為企業(yè)提供財稅方面的咨詢服務，并針對各企業(yè)的實際特點進行稅收策劃方面工作；
3.免費為企業(yè)咨詢辦理營業(yè)執(zhí)照及相關(guān)證照的年檢事宜；
4.免費為企業(yè)咨詢辦理營業(yè)執(zhí)照的變更適宜，再次變更按低于市場價格收取代辦費用；
5.對企業(yè)所需進行的驗資、審計等方面需要，還給予低于市場價10%的折扣優(yōu)惠價格為客戶提供相應服務；
6.對企業(yè)所涉及的涉稅項目還將每半年指派公司的高級會計師對其帳簿進行內(nèi)部審計，保證不會因人為原因造成不必要的罰款。
二、實習過程
剛來公司實習，所以從最基本的做起，我的實習崗位是會計助理。第一天上班，心里沒底，感到既新鮮又緊張。新鮮的是能夠接觸很多在學校看不到、學不到的東西，緊張的則是萬一做不好工作而受到批評。帶我實習的前輩是徐會計和郭會計，我也很親切的叫她們徐姐和郭姐。也許因為年紀相近的緣故吧，徐姐和郭姐對我們非常和氣。她們首先耐心地向我介紹了公司的基本業(yè)務、會計科目的設(shè)置以及各類科目的具體核算內(nèi)容，然后又向我們講解了作為會計人員上崗所要具備的一些基本知識要領(lǐng)，對我所提出的疑難困惑，她們有問必答，尤其是會計的一些基本操作，她們都給予了細心的指導，說句心里話，我真的非常感激她們對我的教導。在剛剛接觸社會的時候，能遇上這樣的師傅真是我的幸運。雖然實習不像正式工作那樣忙，那樣累，但我真正把自己融入到工作中了，因而我覺得自己過得很充實，覺得收獲也不小。在她們的幫助下，我迅速的適應了這里的工作環(huán)境，并開始嘗試獨立做一些事情。
在接下來的日子里，我所作的工作就是一邊學習公司的業(yè)務處理，一邊試著自己處理業(yè)務。在兩位會計前輩的安排下，實習期間，我共參與或個人承擔了以下工作：做記賬憑證,登總賬,明細賬,日記賬,科目匯總表,還是編制會計報表等.電腦錄制憑證，打印各種報表等等做過會計模擬做帳的人都知道，填制好憑證之后就進入記帳程序了。雖說記帳看上去有點象小學生都會做的事，可重復量如此大的工作如果沒有一定的耐心和細心是很難勝任的。因為一出錯并不是隨便用筆涂了或是用橡皮檫涂了就算了，不像在學校，錯了還可以用刀片把它刮掉，在公司里，每一個步驟會計制度都是有嚴格的要求的。
三、實習體會
最新財務部個人工作總結(jié)范文
20XX年，在公司領(lǐng)導的正確領(lǐng)導和精心指導下，在各位同事的大力支持和協(xié)作配合下，我緊緊圍繞自身財務工作職責，強化學習、學以致用，求真務實、拼搏實干，尤其是XX月份競聘任科長助理后，積極適應新的工作崗位，做到自我加壓、勤奮工作，取得了較好的工作成績，為公司各項業(yè)務的健康、穩(wěn)定發(fā)展奠定了堅實基礎(chǔ)。現(xiàn)將20XX年的主要工作情況述職如下：
一、加強政治學習，提升思想素質(zhì)。
一是提高思想認識。我深知：財務工作是公司的重要職能工作，對公司的正常運轉(zhuǎn)發(fā)揮著極其重要的作用。只有在工作中不斷積累經(jīng)驗，在學習中豐富知識，認真把握相關(guān)政策，才能為不斷提高財務工作水平打下基礎(chǔ)。
二是強化業(yè)務學習。一年來，我堅持以黨的精神為指導，主動學習各級涉及財務工作的新制度、新規(guī)定、新準則，廣泛涉獵相關(guān)的財務專業(yè)知識，并將其運用到具體工作中，真正使自己在工作中得到了成長鍛煉。
三是加強溝通交流。工作中，按照規(guī)范財務基礎(chǔ)工作的要求，做到既堅持原則又不拘泥形式，自身工作得到了大家的充分肯定。
同時，我始終保持良好的心態(tài)，對上有效理解執(zhí)行上級的戰(zhàn)略部署，對內(nèi)與員工順暢溝通真誠交流，積極促進各部門密切配合，為公司發(fā)展做出了積極貢獻。
二、切實履職盡責，勤懇扎實工作。
一是全面開展了土地清理登記工作。去年上半年，我們按照上級部門要求，對公司所有土地資產(chǎn)進行了盤點清查。工作中，始終堅持土地登記的統(tǒng)一性和完整性，嚴格執(zhí)行土地登記各項工作制度，依法依規(guī)開展土地登記工作。同時，嚴格按照相關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定，堅持實事求是、客觀公正的原則，認真組織落實好土地登記發(fā)證清理整改工作。
二是做好了實物資產(chǎn)管理系統(tǒng)前期上線和試運行工作。20XX年初，我主動放棄個人的休息時間，加班加點，和大家一起對全公司的實物資產(chǎn)進行了全面登記清理。歷時三個月的時間，實物資產(chǎn)管理系統(tǒng)于20XX年X月份開始運行，確保系統(tǒng)準時上線和順暢運行，也在很大程度上保證了公司資產(chǎn)的保值增值。
三是做好了科長助理的相關(guān)工作。去年XX月份成功競聘科長助理后，作為分管資產(chǎn)、稽核和在建工程組的組長，我深感責任重大。在進行深入調(diào)查研究的基礎(chǔ)上，我結(jié)合實際，制定了科學合理的全組工作計劃，明確了下一步的工作思路和工作方向，明晰了下一步工作中的個人職責任務，為做好今后的各項工作奠定了良好基礎(chǔ)。
三、強化作風建設(shè)，樹立良好形象。
一是增強廉潔自律意識。通過參加公司組織的各種政治學習，個人能夠經(jīng)常性的學習黨紀法規(guī)、廉政建設(shè)有關(guān)規(guī)定和財務人員工作制度，真正從思想深處進一步提高了對黨風廉政建設(shè)重要性的認識，切實增強了個人的拒腐防變能力。
二是認真履行個人職責。按照黨風廉政建設(shè)落實情況，努力做到制度之內(nèi)不缺位，制度之外不越位，切實履行好自己的工作職責。工作中，堅持小事講風格、大事講原則，努力按制度、按規(guī)定辦事，尤其是在負責資產(chǎn)、稽核和在建工程工作期間，做到嚴格把關(guān)、公道正派，杜絕了違紀違規(guī)事件的發(fā)生。
三是注重協(xié)調(diào)配合。財務工作與公司其他部門都密切相關(guān)，在努力做好本職工作的基礎(chǔ)上，我積極配合公司及各兄弟部門的工作，與大家團結(jié)一致、密切配合，圍繞中心、服務大局，確保了公司各項工作的順利推進。
總的來說，一年來自己在工作中取得了一定的工作成績，但與領(lǐng)導的要求和同事們的期盼相比，還有一定差距，自身在工作中還存在一些不足。比如：工作中的開拓創(chuàng)新意識還不夠強，對外協(xié)調(diào)能力需進一步強化等。在下一步的工作中，我將繼續(xù)以黨的精神為指導，全方位提升自身業(yè)務能力，進一步改進完善工作方式方法，不斷加強財務管理工作水平，切實把工作做深、做細、做實，努力為公司的持續(xù)、健康、快速發(fā)展做出自己新的更大的貢獻!
最新財務部個人工作總結(jié)范文
工作即將告一段落，可能是這個月的天數(shù)比別的月都少的原因吧，覺得一眨眼這個月就過去了，回顧一下這個月來的工作，主要是日常工作及年度的年報工作。
首先說一下日常工作：
1、審核和調(diào)整了以前完成的賬目，及時改正一些賬務上的錯誤
2、配合銷售部門做好銷售結(jié)算開票，督促銷售貨款及時回籠，合理使用資金
3、根據(jù)會計制度與準則結(jié)合實際狀況，進行業(yè)務核算，及時進行記賬、登帳、編制各種會計財務報表;做好財務最基本工作，所有賬實相符，支出思考合理性，做到出有憑，入有據(jù);在做好本職工作的同時，處理好同其他部門的協(xié)調(diào)關(guān)系。
這個月最最重要的工作就是20XX年度帳的審計工作和統(tǒng)計年報工作。
對于我來說，這項工作給我的壓力很大，這個審計過程的順利與否，直接證明了這一年來我們在財務工作上的成績，值得欣慰的是，沒有什么大問題，只有一些數(shù)據(jù)需要核實證明一下就能夠了，連給我們做審計的注冊會計師也夸我們今年的帳比去年的做的清楚多了，基本上沒有什么問題了。這對于我們來說就是最大的鼓舞和信心。
再有就是統(tǒng)計局的年報工作，以前的統(tǒng)計申報工作是會計公司負責上報的，我們自己沒有接觸過這種報表，所以今年的統(tǒng)計年報對于我們來說也是一個挑戰(zhàn)，每一個數(shù)字都要查幾遍，算幾遍，不會的，不懂得也及時向統(tǒng)計局商調(diào)隊的老師請教，在我們的共同努力下最后全部審核透過。
下面是總結(jié)的一些關(guān)于財務上面的問題：
由于新來的實習生是在年底進入我們公司的，臨近年關(guān)，所以沒有把工作具體的分工到個人，這也就造成了有些事，做完之后沒有人整理、記錄，甚至出現(xiàn)問題沒有人承擔職責的現(xiàn)象。所以，在這個月，我們重新分配了一下工作，定人定崗，每個人每一天務必上交詳細的工作記錄，避免此現(xiàn)象的再次產(chǎn)生。
還有就是做事情粗心，財務工作最重要的就是要有細心，其次是用心，再者就是耐心，如果是因為自己不細心的結(jié)果而感到委屈的話，大可不必，只要做到以后耐心的用心仔細對待每一件工作就好了。在那里也對給大家?guī)砺闊┑耐抡f聲抱歉，人總是會犯一些錯誤，期望大家再給一次機會，讓我們慢慢成長起來。
一、建設(shè)雙語教學師資隊伍，提高師資隊伍教學水平
（一）開展中外交流活動，提升雙語教師的國際會計專業(yè)知識水平
伴隨經(jīng)濟全球化的深入發(fā)展，更多人愿意參與到以教育為載體的文化交流之中。在這樣的背景下，學校可以加大對國外優(yōu)秀教師的吸引力度，學習國外高校先進的教學模式，逐步融入國際環(huán)境中。高校要因地制宜地選擇人才引進渠道，可以邀請外國專家、學者到國內(nèi)高校來講學、參加學術(shù)討論，進行合作研究、合作舉行國際學術(shù)會議或?qū)ｎ}研討會，將國外最新的研究動態(tài)和成果等引入高校。這將有助于雙語教師獲得學科發(fā)展的最新信息，吸收到前沿性專業(yè)知識，并將最新的科學知識引入到雙語課程教學中來，更新和完善自身的專業(yè)知識結(jié)構(gòu)，以適應雙語教育不斷發(fā)展的需要。
（二）為更多雙語教師提供出國學習交流的機會
隨著雙語教育的興起，雙語教師隊伍不斷壯大。但是，有相當一部分雙語教師并沒有赴境外學習的經(jīng)歷。赴境外學習并不是簡單意義上的英語培訓，赴境外學習能夠?qū)崿F(xiàn)教學水平與科研能力的全方位提高，并且能夠與國際前沿理念交流。通過學習和交流，雙語教師的教學觀念和視野都能夠得到提升。經(jīng)過境外學習的雙語教師可以把國外最先進的教學理念、教學方法及會計專業(yè)前沿動態(tài)帶回高校的課堂，使國際會計教學擺脫“兩層皮”的窘境，真正實現(xiàn)課堂與現(xiàn)實相融合，理論與實際相結(jié)合。
（三）通過建立有國外師資參加的教學團隊，提高雙語教師的教學水平
近些年來，合作辦學作為一種新興的辦學方式，在各大高校興起。合作辦學加深了高校與國際間的交流合作，真正意義上實現(xiàn)了互助互利、相互滲透和資源共享。越來越多的外籍教師走入中國課堂，讓學生們有機會接觸到外國的教育理念和教學方法，從而培養(yǎng)出具有國際視野的新型會計人才。因此，高校要吸引優(yōu)秀的外籍教師加入本校的教學團隊。通過開展會計業(yè)務交流與學術(shù)研討會等形式，改善本校的教學方法和教育理念，切實提高雙語教師的教學能力及綜合素質(zhì)。
（四）建立健全激勵和競爭機制，促使雙語師資隊伍向高層次發(fā)展
高校應構(gòu)建出一個良性循環(huán)的工作環(huán)境，既考慮雙語教師的個人發(fā)展需求，又結(jié)合學校發(fā)展的需要，給雙語教師創(chuàng)造發(fā)展空間和創(chuàng)造必要的條件，激勵他們鉆研雙語教學相關(guān)理論和方法，潛心科研，愛崗敬業(yè)，使他們的能力得到充分發(fā)揮，人盡其才。同時，也要完善考核評價體系，獎懲分明，通過考核評價達到激勵的目的。
二、推進雙語教學，提高學生的外語水平，尤其是專業(yè)外語的水平
（一）加大英語基礎(chǔ)課程投入，提高學生英語水平
雙語教學的最大特點就是：同時運用兩種語言進行授課。英語，尤其是專業(yè)外語水平的高低直接影響著雙語教學效果。高校可以通過開設(shè)基礎(chǔ)英語課程，加大教學投入，進一步提高國際會計專業(yè)學生的英語水平，如規(guī)定學生必須通過大學英語四六級考試等。通過提升英語水平確保雙語教學的順利開展。
（二）提高學生閱讀原版教材的能力，用國際認可的ACCA、CGA等資格考試課程替代原專業(yè)課
真正的雙語教學都應該采用英文的原版教材。只有使用原版教材，雙語授課才具有獨特的教學氛圍。根據(jù)實際情況，在選取教材時可以考慮以：ACCA、CGA等資格考試教材。ACCA（特許公認會計師公會）成立于1904年，是目前世界上最大及最有影響力的專業(yè)會計師組織之一，也是在運作上通向國際化及發(fā)展最快的會計師專業(yè)團體。ACCA課程全面、完善及先進兼?zhèn)洌F(xiàn)已被聯(lián)合國采用作為全球會計課程的藍本。CGA（加拿大注冊會計師協(xié)會）是經(jīng)加拿大國會批準成立的會計專業(yè)團體，是國際會計標準委員會（IASC）、泛美會計學會（IAA）、亞太會計師聯(lián)合會（CAPA）和國際會計師聯(lián)合會（IFAC）四個國際性會計師組織的活躍成員。CGA享有極高的國際公信力，協(xié)會會員可在加拿大執(zhí)業(yè)，獨立簽署審計報告或在世界各地從事高級財務及企業(yè)管理等工作。
選擇國際認可的資格考試課程作為專業(yè)課，能夠極大開拓國際會計專業(yè)學生的國際視角，更好地培養(yǎng)國際思維。瞬息萬變的國際環(huán)境，要求國際會計的教學能夠與時俱進，這也正是選取資格考試教材的原因所在，資格考試教材的變動可以反映出國際會計最前沿的動態(tài)，也是國際會計信息傳播的有效途徑。開展以國際認可的資格考試課程為中心的雙語教學，甚至是全英文教學，能夠為學生帶來全新的感受，使之更好地接受雙語教學內(nèi)容。資格考試教材的學習，也為今后通過資格考試打下了堅實基礎(chǔ)。
三、與外資企業(yè)進行校企合作，提高學生的實務操作能力
校企合作，作為一種新型的人才培養(yǎng)模式，得到了廣泛的應用。其主要特點是：資源共享、優(yōu)勢互補、相互滲透、相互支持。國際會計人才培養(yǎng)采用“校企合作”，主要針對跨國企業(yè)和國際知名會計師事務所。
（一）與跨國企業(yè)開展校企合作
將學校與跨國企業(yè)相結(jié)合，也就是將學校經(jīng)過一段時間理論學習的國際會計專業(yè)學生安排在跨國企業(yè)會計助理崗位，實行“理論學習”和“崗位實訓”相結(jié)合的辦學模式。使理論和實踐、實訓環(huán)節(jié)高度融合，避免理論和實踐相互脫節(jié)的現(xiàn)象。在跨國企業(yè)實習，不僅有良好的語言環(huán)境，而且能夠提高實務操作能力，熟悉國際會計與國內(nèi)會計的不同，更好地將知識融會貫通。
校企合作的模式有以下3個方面：
1.學生進入企業(yè)相關(guān)崗位實習。具體辦法是根據(jù)跨國企業(yè)財務部門的實際情況，把優(yōu)秀的學生以會計助理的身份安排到財務部門進行專業(yè)實習。由于工作經(jīng)驗對于會計工作具有十分重要的意義，所以，提供實習機會給高校學生是十分必要的。走進跨國企業(yè)，讓學生在國際化的環(huán)境下進一步提高自己的綜合素質(zhì)，包括英語水平以及會計實務操作能力。通過校企合作，一方面可以緩解跨國企業(yè)財務部門工作人員的工作壓力，另一方面又為國際會計專業(yè)學生搭建了一個很好的專業(yè)實習的平臺。
2.企業(yè)優(yōu)秀的財務管理者到學校授課。促進校企雙方互聘，跨國企業(yè)高級財務管理者走入課堂為學生授課，同時，高校國際會計教師給企業(yè)財務人員培訓，提高員工的素質(zhì)。通過校企雙方的相互支持，使學生在教學中獲得更多的實習經(jīng)驗，既是提高學生會計專業(yè)能力的過程，也是幫助企業(yè)財務部門更好地發(fā)揮職能作用的過程。
3.采取“定向”式培養(yǎng)。實現(xiàn)招生與招工同步、教學與生產(chǎn)同步、實習與就業(yè)聯(lián)體，教育的實施由企業(yè)與學校共同完成，培訓和考試內(nèi)容來源于企業(yè)的需要，開設(shè)為本企業(yè)所需的會計專業(yè)課程和實習課程，企業(yè)在具體的職業(yè)培訓中發(fā)揮著更為重要的作用。根據(jù)企業(yè)需要進行短期的技能培訓，培訓后經(jīng)公司組織考核合格，就可按合同上崗就業(yè)。
（二）與會計師事務所開展校企合作
1.在會計師事務所設(shè)立實習基地，高校可選派優(yōu)秀的國際會計專業(yè)學生到會計師事務所實習，由會計師事務所提供具體的實習指導。
2.校內(nèi)與校外實施雙向師資合作，從事務所選派優(yōu)秀的培訓師、合伙人到學校擔任實踐課程的兼職授課教師及實習導師。有計劃的派遣國際會計專業(yè)教師到事務所掛職鍛煉，增加國際會計專業(yè)教師的實務經(jīng)驗。
3.在財務管理、審計與資產(chǎn)評估等多個領(lǐng)域合作開展課題研究。由會計學院承擔科研課題，會計師事務所提供必要幫助，輔助課題研究的開展。
4.提供培訓服務，搭建網(wǎng)絡教學平臺，開設(shè)網(wǎng)絡培訓課程。
關(guān)鍵詞：高校酒店管理專業(yè)；校企合作；提高；有效性
中圖分類號：G47 文獻標識碼：A 文章編號：1001-828X（2013）09-0-02
一、高校酒店管理專業(yè)校企合作現(xiàn)狀
自從杜威（John Dewey， 1859-1952，美國著名哲學家、教育家和心理學家）提出舉世聞名的“做中學（Learning-by-doing）”原則，對知與行的關(guān)系進行了論述。這一理論廣泛應用于針對成年人的教育培訓中，也在應用型教育中得到逐步應用與完善，例如工學結(jié)合、校企合作、頂崗實習等。
高校酒店管理專業(yè)亦是如此。自20世紀80年代開始，中國酒店業(yè)的產(chǎn)業(yè)規(guī)模每五年增長50%以上。截止2012年，中國星級飯店數(shù)量近20000家，客房總數(shù)超過200萬間，從業(yè)人員逾500萬人，新增崗位30萬，預計2015年，中國星級酒店客房綜述將增至500萬間。飯店行業(yè)的快速發(fā)展激起眾多高等院校積極培養(yǎng)飯店服務管理人才，而飯店服務管理人才的高技能性特質(zhì)和學校實踐場地的稀缺性又順理成章地催生了校企合作這一模式。這一模式無疑是雙贏的，既讓高校順應了人力市場需求和解決了實踐場地稀缺問題，又為酒店提供了充足的后備人才。但是情況表明，雖然不乏很好的實習基地，但高校學生普遍不喜歡酒店，并且學生普遍在實習期就表現(xiàn)出不滿意的狀態(tài)，酒店的高校畢業(yè)生流失率高，造成酒店越來越不敢用高校畢業(yè)生，認為他們“眼高手低”，反而寧愿用中職高職生，認為他們更“接地氣”。
二、影響高校酒店管理專業(yè)校企合作有效性的因素
（一）學生的心態(tài)
受我國傳統(tǒng)“勞心者治人，勞力者治于人”觀念的影響，許多人認為從事酒店行業(yè)就是低三下四地伺候人，酒店工作沒有技術(shù)含量，這讓天之驕子的大學生們特別是家長們情何以堪，當初學習酒店專業(yè)只是為了獲取一張文憑。通常，人們認為職業(yè)教育最高層次一般定位于專科，這使職業(yè)教育本身在人們心目中就地位低下。特別是到了酒店實習或工作后， “別人吃著，你站著”所導致的心理落差，工作的高機械化，社會地位的低下，加之管理人員的不夠友好，都會讓學生產(chǎn)生強烈的挫敗感，這種挫敗感很容易驅(qū)動其抵制實習或畢業(yè)就轉(zhuǎn)行。
（二）校企合作還停留在比較低的層面
雖然簽了非常漂亮的合同，也似乎看到了美好合作的未來，但大多數(shù)的校企合作還停留在零星的參觀企業(yè)、與企業(yè)管理人員進行交流、學生臨時加班、校園招募宣講等。由于學校教師與酒店管理層合作著眼點有差別，各方對對方的業(yè)務理解也不夠深入。學校大多在科研和技術(shù)開發(fā)研究方面積累不夠，缺乏服務意識，對于企業(yè)需解決的問題缺乏研究和解決能力，能為企業(yè)提供技術(shù)支持的能力有限。以下三個方面有很大的進步空間：
1.教學理念不夠?qū)印＞频陜?nèi)部的培訓一般著重在三個方面：態(tài)度、技能、知識，而其中“態(tài)度”是重中之重，百分之六十的酒店內(nèi)部培訓都是圍繞這個主題，它主要包括個人素養(yǎng)（信念、積極、熱情、獻身、誠信、樂觀等等）的培訓和服務意識的培訓。而這些，是高校酒店管理專業(yè)課程設(shè)置里看不見的，是非常欠缺的。
2.教學內(nèi)容不夠接軌。雖然校企合同上都會寫著 “酒店應盡可能向校方提供相關(guān)教學資料”，但是出于對自身酒店品牌和培訓資料的保護（一般國際大型酒店集團對此管理非常嚴格，禁止影印、留存、下載該類資料），給到學校的一般只是關(guān)于企業(yè)品牌或文化的推薦資料，而真正用來培訓員工的SOP （Standard Operation Procedure 標準工作流程） 、 Training Booklet（培訓手冊）和Internal Auditing （內(nèi)部審計手冊）都不會提供，而這些，可以為學生建立酒店秩序感、嚴謹感、素質(zhì)感和博大精深感，而且，比現(xiàn)行的教科書更實用和先進。
3.教學方法不夠?qū)印Ｏ噍^于酒店內(nèi)部的培訓師，學校的老師的教學方法還是“單向溝通”較為多見，缺乏理論與實踐相結(jié)合以及對學生獨立性和創(chuàng)造性的培養(yǎng)。國際品牌的酒店專職培訓師一般經(jīng)過專門培訓，會充分注重成年人學習的特點，著重強調(diào)“聽不如說，說不如做，做不如你來教”的實踐理念，設(shè)計大量的案例分析、小組討論、課堂講述、團隊演示、集體游戲，采用雙向交流進行教學，著重培養(yǎng)酒店人的溝通、組織、團隊建設(shè)等能力。這和學校教師普遍使用的單向教學有著本質(zhì)的區(qū)別。
（三）酒店沒有進行有效的初期情感干預
根據(jù)本人多年酒店工作經(jīng)驗發(fā)現(xiàn)，高校學生產(chǎn)生抵觸和厭倦的情緒一般在實習期的第二個月。隨著對酒店的深入了解，他們突然發(fā)現(xiàn)怎么一天到晚都這么機械地重復著最基層的勞動，怎么自己學了一個月還是笨手笨腳老挨批評，原來老嘲諷他們防著他們的領(lǐng)班只是個中專畢業(yè)，氣度非凡的老總以前只不過是廚房里的張三李某，人事部說了想當管理層至少要三到五年，那些內(nèi)部培訓都是給正式員工參與的…… 一切都和想象中不一樣。酒店此時的角色非常重要，要及時給予實習生態(tài)度、情感的干預。不過很可惜，這樣的干預各酒店都進行的非常少，因為大多數(shù)酒店認為經(jīng)過了最初的入職培訓，學生們就基本等同于新員工了，而忘記了這是一批從來沒有工作經(jīng)驗和社會經(jīng)驗、充滿工作激情同時又有點敏感自大的矛盾綜合體。
（四）流于形式的實習評估表
實習評估表是學生在酒店里實習情況最直接的反應，但高校現(xiàn)行的實習評估表基本都是用開放式點評來模糊地表達這個學生在他的某個領(lǐng)導眼里是好還是一般。由于沒有使用SMART原則進行編寫，（SMART， 目標管理原則。S=Specific（明確性）、M=Measurable（可衡量性）、A=Attainable（可達成性）、R=Relevant（相關(guān)性）、T=Time-bound（時限性）實習評估表的主觀性和隨意性都太強，既不能讓學生知道自己哪里強哪里弱，也不利于校方及時發(fā)現(xiàn)問題并有的放矢地調(diào)整教學。
三、提高校企合作有效性的建議
（一）調(diào)整學生心態(tài)
“態(tài)度決定一切”，任何一家國際知名酒店品牌的入職培訓都會提到這句話，也是我們每個人在生活中可以隨時感悟的。心態(tài)調(diào)整不是一朝一夕事情，而是需要全面、全員的參與和投入。在調(diào)整學生心態(tài)方面，筆者有以下建議：
1.入學初期，新生需強制性參加“入職心態(tài)及職業(yè)規(guī)劃”的專項培訓，由經(jīng)驗豐富的專業(yè)老師和酒店方專職培訓師答疑解惑，主要告訴學生們該行業(yè)需要什么心態(tài)才能勝任職業(yè)經(jīng)理人、學生們學習中各個階段會遇到的心理障礙及如何應對，碰到問題應如何處理等。
2.課堂上，各專業(yè)老師都應隨時結(jié)合授課內(nèi)容，傳輸積極的心態(tài)理念，潛移默化地進行人文素養(yǎng)教育，有利于培養(yǎng)健全人格、合乎要求的專業(yè)工作者。老師們也應走出去，參加原汁原味的品牌酒店內(nèi)部針對職業(yè)經(jīng)理人素養(yǎng)態(tài)度的專項培訓，從而轉(zhuǎn)變自身的觀念。
3.課后，要定期請進來酒店的專職培訓師和管理人員，用自己的故事和管理經(jīng)驗向?qū)W生傳輸積極的心態(tài)和服務意識，樹立榜樣，建立信心。
4.課余，可引導學生多瀏覽網(wǎng)上酒店論壇和相關(guān)網(wǎng)站，多了解酒店業(yè)發(fā)展的大環(huán)境，多參與行業(yè)交流貼的討論，提前接觸真實的酒店環(huán)境。
（二）深化校企合作，與品牌酒店接軌
改革高校的教學理念、教學內(nèi)容和教學方法。“酒店高管走進來，專業(yè)老師走出去”的辦法一直是大家推崇的，也是有效的。但要更高效，需要切實落實其中的細節(jié)，列舉一二如下：
1.品牌酒店要提供適當?shù)膬?nèi)部學習資料，不僅僅只是企業(yè)品牌或文化的推薦資料，也要提供SOP （Standard Operation Procedure 標準工作流程） 、 Training Booklet（培訓手冊）和Internal Auditing （內(nèi)部審計手冊），可以為學生建立酒店秩序感、嚴謹感、素質(zhì)感和博大精深感，從而對這個行業(yè)產(chǎn)生興趣和充滿信心。至于版權(quán)問題，應通過合作的酒店按照內(nèi)部程序向其總部進行申請，寫進合作協(xié)議里。這并不是非常難以辦到的事，只是雙方對業(yè)務和需求都不甚了解。另外的問題就是任課老師如何和酒店培訓師配合將這些知識融入到已有課程中，比如酒店的企業(yè)文化，在進行《酒店管理與決策》、《前廳客房服務與管理》、《餐飲服務與管理》、《酒店情景英語》等專業(yè)課授課時，除了使用必要教材，應該增加合作酒店的介紹視頻、酒店對外宣傳活動光盤、酒店宣傳中英文小冊子等；也可輪流派學生提前感受酒店新員工的入職培訓，從中體驗酒店的企業(yè)文化和工作氛圍；也可定期派酒店管理人員進行宣講，提供企業(yè)文化方面的專項培訓，讓學生盡早了解酒店。
2.關(guān)于一些合作細節(jié)，應該定量定性的出現(xiàn)在合作協(xié)議里，例如“酒店方定期安排學生在崗培訓、每年接受專業(yè)教師到酒店掛職鍛煉、校企管理層定期交流、學生參與酒店職工生活、校內(nèi)技能課程由酒店方代訓、酒店方組織資深經(jīng)理人與學生進行交流”等細節(jié)可以由雙方協(xié)商制成計劃表，詳細列出各項目的時間、地點、負責人、做什么、怎么做、達到何種目的、重復頻率等，寫入合同，有利于雙方提前安排，特別是品牌酒店，很看重計劃，確定了的計劃不會因為更換老總或更換部門負責人而改變。
3.“專業(yè)老師走出去”是非常必要的，建議可以從總辦見習助理開始，先了解和熟悉酒店的架構(gòu)和運作，再到各個崗位見習，可參照“酒店培訓管理生項目”（Hotel Management Trainee Program）進行培訓，然后再參加該酒店的所有層級的培訓，目的就是了解和思考酒店職業(yè)經(jīng)理人素養(yǎng)培訓著重在于“態(tài)度、管理技能、溝通、團隊精神”、教學理念應該更側(cè)重于思想和態(tài)度的灌輸、教學內(nèi)容應與酒店培訓材料相結(jié)合才能讓二者契合度更高、“雙向式交流”的教學方法會更加適合打造應用型的人才。
（三）酒店要對高校學生在實習期內(nèi)的態(tài)度、情感進行有效的初期干預
酒店應意識到這是一群沒有工作經(jīng)驗和社會經(jīng)驗、充滿工作激情同時又敏感自大的矛盾綜合體，他們恨不能每個部門都跑遍，一年就當上個“官”，這都不符合實際。一般新人半個月完成在崗培訓，一個月能獨立工作，第二、三個月是技能不斷重復以得到加強和鞏固，這也是心生厭煩、信念動搖的時刻。酒店可實施以下措施進行態(tài)度和情感的初期干預：
1.酒店人力資源部應每半個月致電或約談實習生的直接上司，調(diào)查實習生的實習情況，了解是否有異常發(fā)生，并進行必要干預。
2.每半個月組織一次實習生大會，由酒店人力資源部組織，邀請校方負責老師前往。主要會議內(nèi)容為總結(jié)前期實習情況、就值得表揚的人和事及需要注意的地方進行宣講、現(xiàn)場聽取學生意見并記錄（下次會議將跟進解決的情況）、校方老師與學生互動（酒店方可回避），最后是酒店方和校方老師的私下交流。這樣的平臺幫助學生舒緩壓力、宣泄情感，也能讓酒店方和校方都合力來解決出現(xiàn)的問題，起到初期干預的效果。
3.酒店人力資源部可專設(shè)一個“實習生信箱”，并告知實習生如果出現(xiàn)問題應及時和某個對接人聯(lián)系。
4.酒店人力資源部就每次的實習生調(diào)查情況寫成報告，通過郵件的方式上報總經(jīng)理，平抄各部門經(jīng)理和實習生的直接上司，雖然這郵件只是例行公事，但無形中對實習生的直接上司是一種壓力，在管理上也會盡心一些。
5.酒店人力資源部要積極組織實習生參與本酒店的活動和培訓，讓他們能夠在心靈和情感上更快地融入集體。
（四）實習評估表應使用SMART原則由校企雙方進行編寫。
為了定性定量，避免個人主觀臆斷，實習評估表可以由校企雙方采用SMART原則進行編寫，主要參照酒店方的SOP（標準工作流程）和Training Booklet（培訓手冊），并借鑒正式員工轉(zhuǎn)正時的考核表，同時邀請酒店方點評其距離“職業(yè)經(jīng)理人”應進一步培養(yǎng)的素質(zhì)。這樣不僅學生本身知道自己的優(yōu)勢與差距，同時也能讓校企雙方協(xié)商制定更具體、細化的教學實習目標，有利于修正課程體系，真正做到教與學的有的放矢。
通過以上措施，可以分階段呈現(xiàn)一個真實的酒店給學生，讓其心理逐步適應，減少不適感和無從感，就不會在實習的時候感覺“理想是美好的，現(xiàn)實是殘酷的”，從而減少流失率，提高校企合作的有效性。
四、結(jié)語
校企合作是我國高校酒店管理專業(yè)普遍使用的教學模式，在推行中存在很多值得完善的地方，例如通過人文素質(zhì)教育，培養(yǎng)健全人格、良好心態(tài)的學生；積極深化校企合作，改革教學理念、借鑒教學方法、拓展教學內(nèi)容；注重學生工作初期的情感干預、配合定量定性的實習評估等等，都是依靠全員（校方、酒店方、學生）、全方位、全心投入地提高校企合作有效性的良好途徑。
參考文獻：
[1]鄭小瑩.高職涉外酒店管理專業(yè)“訂單式”培養(yǎng)教學模式改革[J].南寧職業(yè)技術(shù)學院學報，2013，18（4）：62.
關(guān)鍵詞：會計；職業(yè)判斷能力；學歷教育；繼續(xù)教育
中圖分類號：F23 文獻標識碼：A
收錄日期：2017年3月17日
在當前國際經(jīng)濟增長乏力和我國經(jīng)濟發(fā)展的“新常態(tài)”大背景下，經(jīng)濟事項的不確定性增強，導致職業(yè)判斷在會計實務中愈發(fā)重要。這不僅要求會計人員要掌握本專業(yè)的知識和工作能力，更重要的是具備適應復雜多變的會計環(huán)境并解決新問題的職業(yè)判斷能力。會計職業(yè)判斷的結(jié)果取決于判斷者個人的理論知識水平、經(jīng)驗和業(yè)務技能和會計職業(yè)道德等。基于教育視角，會計人員的職業(yè)判斷能力，可以通過會計人員學歷教育與繼續(xù)教育培養(yǎng)和提高。
一、會計職業(yè)判斷能力的含義及體現(xiàn)
（一）會計職業(yè)判斷能力的含義。會計職業(yè)判斷能力，即以公允、合規(guī)為目標，以會計準則為依據(jù)，以會計職業(yè)道德為保障，在運用自身的專業(yè)知識和實踐經(jīng)驗處理具有不確定性的會計業(yè)務和事項時所體現(xiàn)出來的并不斷發(fā)展的綜合素質(zhì)。
（二）會計職業(yè)判斷能力的具體體現(xiàn)。會計職業(yè)判斷能力具體在處理經(jīng)濟業(yè)務適用會計核算原則、會計政策及會計估計中體現(xiàn)出來。
1、會計核算原則是會計處理過程中應遵循的原則。但會計原則對會計業(yè)務的處理是指導性的，所涉及到的具體環(huán)節(jié)仍需依賴會計人員的職業(yè)判斷。如在會計實務中對某一會計事項進行確認、計量、揭示時需要在多個會計原則之間做出選擇，而各個會計原則之間有時有一定的沖突，如謹慎性原則與一貫性原則之間，資本性支出與收益性支出原則之間等。
2、會計政策是指企業(yè)在會計核算時所遵循的具體原則以及所采用的具體會計處理方法。會計人員在工作中運用自身的職業(yè)判斷，選擇適合本企業(yè)具體情況的會計處理方法，使會計信息能更真實地反映企業(yè)經(jīng)營狀況。如企業(yè)固定資產(chǎn)折舊方法可以采用年限平均法、工作量法、年數(shù)總和法、雙倍余額遞減法等。具體折舊方法的選用，需要會計人員根據(jù)企業(yè)的性質(zhì)和資產(chǎn)的種類進行判斷。
3、會計估計是指企業(yè)對不確定的交易或事項以最近可利用的信息為基礎(chǔ)所作的判斷。在會計工作中，經(jīng)常需要利用最新信息對具有結(jié)果不確定性的交易或事項做出判斷，對未來事項是否發(fā)生及發(fā)生時間和影響予以估計入賬。常見的需要估計的項目有：壞賬、或有損失、固定資產(chǎn)折舊年限與凈殘值、無形資產(chǎn)和待攤費用的攤銷期限等。
二、會計人員學歷教育
（一）會計人員學歷教育的含義。會計人員學歷教育指的是會計人員通過考取中等職業(yè)學校、高職高專及大學等完成學業(yè)獲得中專、本專科畢業(yè)證和學士、碩士、博士等學位的教育。會計人員通過學歷教育接受系統(tǒng)、完整的理論知識教育，接受科學的思維方式、道德觀念的培養(yǎng)，是提高其職業(yè)判斷能力的基礎(chǔ)。
（二）會計人員學歷教育培養(yǎng)會計職業(yè)判斷能力的途徑
1、通過會計理論教學奠定會計人員職業(yè)判斷的理論基礎(chǔ)。主要由公共課、專業(yè)課和選修課三部分組成，公共課通常設(shè)置如法律、大學語文、高等數(shù)學、線性代數(shù)和概率論、邏輯學等課程，其目的是培養(yǎng)學生的邏輯思維能力和運用數(shù)學方法分析、解決經(jīng)濟問題的能力；會計專業(yè)課程設(shè)置如基礎(chǔ)會計、中級財務會計、高級財務會計、成本會計、管理會計、國際會計、審計、財務管理等，其目的是使學生掌握系統(tǒng)、全面的會計知識，把握會計專業(yè)發(fā)展的方向、發(fā)展的規(guī)律、發(fā)展的特點，為學生將來的職業(yè)判斷打下牢固的理論基礎(chǔ)；選修課程如稅收、納稅籌劃、金融、外貿(mào)、計算機應用等相關(guān)課程，其目的是為了拓寬學生的思維領(lǐng)域，提高其應變能力。
2、通過會計課程實驗和專業(yè)實習促進會計人員思維觀念的培養(yǎng)與形成。會計職業(yè)判斷要求會計人員具有較強的辯證邏輯思維能力。國家允許在校大學生參加會計從業(yè)資格、助理會計師和注冊會計師全國統(tǒng)一考試，再加上運用ERP（企業(yè)資源計劃）和VBSE（虛擬商業(yè)社會環(huán)境）等軟件進行會計學課程實驗和專業(yè)實習，這些都會使學生的思維能力得到提升。因為不論參加職業(yè)考試還是會計學課程實驗和專業(yè)實習，都要求把握專業(yè)知識的形成發(fā)展過程與規(guī)律、會計學科知識研究的方法和觀點、相關(guān)知識的必然聯(lián)系。因此，接受教育的過程中不斷地反思、評價、總結(jié)，用對立統(tǒng)一的、全面的、發(fā)展的觀點去觀察、分析、解決問題。這樣不僅發(fā)展了學生的一般思維能力，還發(fā)展了他們辯證邏輯思維能力、創(chuàng)造性思維能力。
3、會計人員學歷教育可以進行道德觀念的培養(yǎng)教育。根據(jù)人的生理及心理的成長規(guī)律，學歷教育期間是提升學生道德水平非常關(guān)鍵的階段。設(shè)置《會計職業(yè)道德》課程，至少30學時以上，作為會計類專業(yè)學生的一門必修課。向?qū)W生大力灌輸會計職業(yè)道德的主要內(nèi)容，緊密聯(lián)系當前實際，大力宣傳先進會計人員的事跡，對典型性的計案例進行講解，分析出現(xiàn)道德沖突時的解決途徑和方法，幫助學生培養(yǎng)職業(yè)道德觀念，建立起他們自己內(nèi)在的道德原則，為他們畢業(yè)后進入會計行業(yè)打下堅實的道德基礎(chǔ)。使其能從被動地接受法律規(guī)范約束到行為完全自律，使其能夠在今后的職業(yè)生涯中自覺抵制違背會計職業(yè)道德的行為。
三、會計人員繼續(xù)教育
（一）會計繼續(xù)教育的含義及規(guī)定。會計繼續(xù)教育是指對正在從事會計工作和已取得會計專業(yè)技術(shù)資格的會計人員，以提高其政治思想素質(zhì)、業(yè)務能力和職業(yè)道德水平為目標，以及更好地適應社會主義市場經(jīng)濟發(fā)展要求而進行的再教育、再培訓。隨著社會經(jīng)濟環(huán)境的不斷發(fā)展，會計方法不斷更新、會計理論不斷豐富、會計服務的領(lǐng)域不斷拓寬。會計繼續(xù)教育能夠滿足會計人員適應時局的變化迅速做出正確的、有利的判斷決策和盡快熟練掌握新的會計專業(yè)技術(shù)知識以使會計工作順利進行的要求，同時也能夠不斷提高會計職業(yè)判斷的能力。
會計繼續(xù)教育是會計教育的重要組成部分，由國家財政部發(fā)文作明確的規(guī)定。最新的繼續(xù)教育規(guī)定是2013年8月27日，財政部以財會[2013]18號印發(fā)的《會計人員繼續(xù)教育規(guī)定》。該《規(guī)定》分總則、管理體制、內(nèi)容與形式、學分管理、機構(gòu)管理、師資與教材、監(jiān)督與檢查、附則8章38條，自2013年10月1日起施行。
（二）會計繼續(xù)教育的創(chuàng)新。針對當前會計繼續(xù)教育存在的參與積極性不高、教育形式單一、時間少且缺乏系統(tǒng)性等問題，可采取以下創(chuàng)新對策：
1、建立考核激勵機制。第一，要對培訓機構(gòu)進行考核，確保該培訓機構(gòu)能夠承擔企業(yè)會計人員的培訓教育工作；第二，對接受培訓教育人員的考評，要與績效掛鉤。而且考u要與該學員的出勤率、培訓內(nèi)容、學習情況、考試情況等掛鉤，并給予相應的獎懲，從而激發(fā)起學習興趣和學習動力；第三，通過指標體系進行業(yè)績考核，實行經(jīng)濟和責任掛鉤，采用必要的激勵措施，讓會計人員恪守職業(yè)操守，樹立照章辦事的理念，并潛心鉆研會計業(yè)務技能。
2、實施多元化教學。第一，研究會計人員在不同行業(yè)、不同企業(yè)中的業(yè)務需求。受訓單位可以參與到培訓機構(gòu)的培訓方案制定上，在培訓過程中進行周密的計劃與組織，設(shè)置針對性強的培訓課程，不僅滿足培訓教育總體要求，更滿足會計人員的崗位實際需求，實現(xiàn)所需與所學相結(jié)合；第二，因材施教，實行差異化培訓。企業(yè)要根據(jù)不同層次會計人員的需求，對會計人員培訓工作，要從原來單一的業(yè)務培訓模式探索向多元化業(yè)務培訓模式轉(zhuǎn)變；第三，培訓形式多樣化。由于會計人員的工作時間較忙，如果專門抽出某一段時間進行培訓勢必會影響工作進度。對此，培訓機構(gòu)應開發(fā)多樣化的培訓課程，綜合運用講授式、研究式、案例式、模擬式、體驗式等教學方法，積極推廣網(wǎng)絡教育、遠程教育、電化教育等方式，提高會計人員繼續(xù)教育教學和管理的信息化水平。
3、實施分層次教育。會計人員繼續(xù)教育要根據(jù)他們的知識掌握情況進行分層次教育，即針對不同的會計群體設(shè)置相應的培訓難度。可以將受教育會計人員分為三種類型進行相應的繼續(xù)教育：第一，初級會計人員，包括剛?cè)〉脧臉I(yè)資格的會計人員和助理會計師，這部分會計人員培訓側(cè)重于會計制度、基本操作技能、崗位職責等知識，培訓時間可以稍長，讓他們從基礎(chǔ)的知識進行了解和熟悉，確保打好會計工作基礎(chǔ)關(guān)；第二，中級會計人員，要對企業(yè)中的具體會計實務進行處理，并積極協(xié)調(diào)各部門的工作關(guān)系，在培訓內(nèi)容上應調(diào)整為專項培訓；第三，高級職稱會計人員或注冊會計師。其教育目標是高層經(jīng)營管理人才，主要對企業(yè)的經(jīng)營戰(zhàn)略進行策劃和規(guī)整。在繼續(xù)教育內(nèi)容設(shè)計上更需要注重新穎性和實效性，例如新會計法出臺、會計制度變更等，在繼續(xù)教育時間上也可相應的縮短。
4、實施分崗位教育。會計工作一般具體分為出納，稽核，資本、基金核算，收入、支出、債權(quán)債務核算，職工薪酬、成本費用、財務成果核算，財產(chǎn)物資的收發(fā)、增減核算，總賬，財務會計報告編制，會計機構(gòu)內(nèi)會計檔案管理和其他會計工作等十項。實際上每個工作崗位任務的繁重程度、工作內(nèi)容和流程是不同的，企業(yè)在設(shè)定崗位及其崗位制度時，往往會根據(jù)每個會計人員的就職意向、專業(yè)程度、職業(yè)水平等進行決定，并以此作為調(diào)整人員職位和制度的重要依據(jù)。實施分崗位教育，就是對會計人員進行完成工作所需的崗位技能的培訓，更有針對性。它能夠充分調(diào)動其工作的積極性和創(chuàng)造性，能夠在有限的時間內(nèi)取得最佳的教育效果。
主要參考文獻：
今年暑假，我有幸到中國人民財產(chǎn)保險股份有限公司廣西分公司公司江南營銷服務部進行了為期一個月的財務崗位實習，在這一個多月的實習中我學到了很多在課堂上和書本上根本就學不到的知識，真正的接觸到了財務知識在具體實踐中的應用，收獲良多，受益匪淺。現(xiàn)在對這這一個多月的實習進行一下小結(jié)，以及分享一下實習經(jīng)歷。親愛的讀者，小編為您準備了一些保險公司實習工作總結(jié)，請笑納!
保險公司實習工作總結(jié)1雖是會計專業(yè)的學生，但我深知理論和實踐還是存在一定的差距。因此懷著空杯的心態(tài)和期待的心情，我參加了公司組織的職前培訓班。經(jīng)過三天的培訓我們都順利結(jié)業(yè)，開始了辛苦而又充實的實習生活。
1、參加公司早會
壽險業(yè)界有一句經(jīng)典名言：“壽險的經(jīng)營即是早會的經(jīng)營”。早會是每個壽險營銷員的必修課，同樣的，我們每天的工作也就是從早會開始的。一個完整的早會一般包括考勤、風采展示、司歌司訓、動感晨操、學習交流、工作聯(lián)系等。風采展示，振奮士氣，讓人拋開昨日之煩憂，迎接今天的太陽，增加展業(yè)的信心。吟誦司歌司訓不僅可以培養(yǎng)對公司的熱愛之情，增強集榮譽感和體凝聚力，還可以提醒我們時刻牢記公司宗旨和服務理念。動感晨操活動精骨，振奮精神。學習交流是早會的重頭戲：通過學習交流時間我們可以了解一些風險故事、時事新聞，以此作為展業(yè)工具;同樣，工作中遇到的問題也可以提出來，由資深的前輩一一解答;有時還會有優(yōu)秀的營銷員作經(jīng)驗交流，每當此時我們都會認真做筆記，從中吸收新的知識，間接獲得了工作經(jīng)驗。
2、拜訪陌生客戶
客戶積累的方法有很多，如緣故法、轉(zhuǎn)介紹、建立影響力中心、陌生拜訪、設(shè)立咨詢點等。其中緣故法最為簡單，也是剛剛涉足壽險行業(yè)的人最常使用的方法。但作為一名外地的學生，在武漢無親無友，緣故法這條捷徑對我而言是顯然行不通的，于是我們走上了陌生拜訪的道路。
由于剛踏入社會，冒然和陌生人推銷保險多少有些膽怯。于是我們沒有直接推銷保險，而是自己設(shè)計、制作市場調(diào)查表，以市場調(diào)查的方式了解市場需求，積累客戶名單。一段時間之后，我們的業(yè)務技能日趨熟練，公司產(chǎn)品也漸漸熟悉，膽怯之心也慢慢消失，于是我們開始了上門拜訪。當然，拜訪的過程沒有想象中那么順利，迎接我們的不是客戶熱情的微笑，而是客戶各種方式的拒絕。“對不起，我不敢興趣。”“保險!我們買過了。”“我沒錢買保險!”“保險都是騙人的。” 諸如此類的問題層出不窮，由于經(jīng)驗不足，應對不當，客戶三兩句話就把我們給拒之門外。后來在主任、經(jīng)理以及主訓老師的幫助下，我們學會了不少的應對方法和拒絕處理，和客戶交流也容易多了。
保險公司實習工作總結(jié)2中國人民財產(chǎn)保險股份有限公司簡介：中國人民財產(chǎn)保險股份有限公司(PICC，簡稱“中國人保財險”)是經(jīng)國務院同意、中國保監(jiān)會批準，于20x年x月由中國人民保險集團股份有限公司發(fā)起設(shè)立的、目前中國內(nèi)地最大的非壽險公司，注冊資本111.418億元。其前身是19x年x月x日經(jīng)中國人民銀行報政務院財經(jīng)委員會批準成立的中國人民保險公司。
今年暑假，我有幸到中國人民財產(chǎn)保險股份有限公司廣西分公司公司江南營銷服務部進行了為期一個月的財務崗位實習，在這一個多月的實習中我學到了很多在課堂上和書本上根本就學不到的知識，真正的接觸到了財務知識在具體實踐中的應用，收獲良多，受益匪淺。現(xiàn)在對這這一個多月的實習進行一下小結(jié)，以及分享一下實習經(jīng)歷。
主要實習內(nèi)容：
中國人保財險目前最主要的業(yè)務就是車險，車險幾乎占了人保財險91%以上的業(yè)務，簡單的銷售業(yè)務，也帶來了比較簡單的財務工作，除了數(shù)字不同之外，每天接觸的基本都是相同的東西。重復，繁瑣，這就是財務工作。
這一個月的實習中，主要進行了填寫報銷清單、pos機商務銀聯(lián)對賬單與系統(tǒng)憑證、發(fā)票核對、核銷發(fā)票、查詢發(fā)票在系統(tǒng)備查表、協(xié)助清查固定資產(chǎn)等等日常具體的財務工作。當然，也做了很多蓋章、
跑腿之類的雜活。財務實習工作是繁瑣的，需要用心和細心，辦公室的準同事們很關(guān)照我，給了我很多指引和幫助，讓我在弄懂細節(jié)事項的同時提高了工作效率，并且減少了很多錯誤。
填寫報銷清單，主要用于列支保險業(yè)務員的費用，類似與提成。保險業(yè)務員的費用率根據(jù)不同險種大概按6%-14%不等比例來提，每月一般結(jié)兩次，好的保險業(yè)務員一個月可以得到幾萬甚至幾十萬的費用，我看到江南營業(yè)部在7月份的11天的結(jié)算期內(nèi)最多的拿到了3萬多的稅后費用，相當令人羨慕啊。我主要負責的就是尋找辦公費用、電子設(shè)備運轉(zhuǎn)費、業(yè)務招待費、燃油費、公雜費、綠化費等項目的具體物品項目來報銷部門的每月幾十萬的業(yè)務員費用，并填寫報銷清單，貼票等，至于為什么通過這些項目來報，我不是很清楚，應該是慣例吧。通過這些填寫，也懂得了金額必須頂著人民幣符號￥之類的細節(jié)。
銀聯(lián)對賬單與系統(tǒng)憑證、發(fā)票核對，也是每天必須做的工作。人保財險已經(jīng)實行了非現(xiàn)金收付。各項收付都是通過刷或者轉(zhuǎn)賬經(jīng)行，每天得上商務銀聯(lián)網(wǎng)站下載部門的pos機對賬單來一筆一筆的跟公司系統(tǒng)以及發(fā)票等憑證進行核對、分類，看看有沒有什么錯漏或憑證不全。這個工作還是比較輕松的，每天花一個小時左右，江南營銷服務部每天通過pos機進來的賬估計有50筆，50萬保費左右。轉(zhuǎn)賬部份不是我負責，不是很了解。可以看到公司的詳細收支，還是比較興奮的。
核銷發(fā)票，發(fā)票和保單批單等都是由保險出單員每天拿回財務
部，然后我進行分類整理核對并蓋章，對符合要求的發(fā)票以及作廢的發(fā)票進行排序，在核銷表上核銷，并交給財務主管簽字。有時候這些單據(jù)比較亂，或者不是缺這就是缺那，也挺令人費心的。多問，多做，沒有什么解決不了的。
查詢發(fā)票在系統(tǒng)備查表，相當繁瑣的一項工作，起碼花了我實習的2/3時間，通過發(fā)票印刷號，從系統(tǒng)中查詢出憑證號，日期等信息做成備查賬。由于積累了很多沒查，我以每小時約100多條的效率天昏地暗地查了一萬兩千多條記錄，連用了多少天我都記不清楚，反正已有空閑就查，查到我實習結(jié)束前兩天才完成。這項最能考察人的耐心了，反正有時候查的眼睛很痛，腰很累，但我還是堅持，也不斷發(fā)現(xiàn)和使用了很多技巧去完成。這樣換來了財務主管對我的認可和贊許，并多次提醒我注意休息。
協(xié)助固定資產(chǎn)清查，這是一個偶然吧。是公司上面派人下來清查的，主管王向星讓我負責協(xié)助清查，主要清查電腦、打印機、傳真機等貴重財產(chǎn)。我協(xié)助搬移、抄寫了所有所需的固定資產(chǎn)的品名、規(guī)格、序列號等，并請使用人簽字。最后進行與原始的固定資產(chǎn)表核對填寫，那個是相當痛苦的事，很多都是對不上或者顛倒審計記錄不清，但要求我在上面填改，十分崩潰。完成修改后我依舊做了一份新的清楚的固定資產(chǎn)表給清查負責人，負責人很滿意，感到很欣慰。
也做了很多其他工作、雜事。撕發(fā)票、保單、蓋章等，也是蠻有趣蠻費神的事，每次去總部領(lǐng)發(fā)票，500份，一式四聯(lián)，哪個撕啊蓋啊，兩千個章，并且是有點壞的章，蓋到手都發(fā)痛，難得一次蓋那么
多章。核算工資的時候最令人提神，豎著耳朵聽，瞪著眼睛看，薪水嘛，不論是誰的，都相當?shù)母信d趣啊。
實習過程中，每天的穿正裝，上下班，我體會到了一種上班的狀態(tài)，一種職場人的感覺。令人欣慰的是跟公司的人相處的還很不錯，工作表現(xiàn)也得到了他們的認可。這一個月真的收獲很多。
這一個月的實習，不僅鍛煉了我的動手能力，對財務實際工作有了新的認識，也充分認識到了自己的一些不足。這次實習工作相對還是比較簡單的，并沒有用到一些比較深入的財務知識，但對于計算機等方面的綜合技能反而用到很多。財務日常性工作雖說不難，但工作必須用心、細心、耐心。這次實習也讓我對財務工作有了更加深刻、切實的體會。
實習小縮影：
實習第一天，剛到人保財險江南營業(yè)部，第一感覺是，好多人啊，辦公室里坐的地方都沒有。后來才知道，她們大多都要去4S店駐點的。很容易地找到了部門財務主管王向星，很年輕，很好說話，很親切，都沒位置坐了還安排個座位使勁叫我坐，感動。周一，大家都很忙，基本沒空閑安排東西給我做。韋姐，應該沒聽錯吧，他們都叫她小韋，財院畢業(yè)的，還在試用期，主動的跟我聊天，從學校到工作。可能因為都是新人，比較照顧。看薇姐弄那些財務系統(tǒng)的東西，怎么說呢，它們不認識我我也不認識它們。干坐著不怎么舒坦啊，呵呵?等的有點心癢癢?
大概等了差不多有一個小時吧，我實在等不住了，就問星哥，安排點我能做的事給我做吧，別人都在做事坐著總不是回事啊。哈哈，終于，主動點，總有事情可以做的，幫韋姐蓋章，核對銀行日記賬數(shù)目，不外乎蓋上“附件”、撥動日期的“收訖”。畢竟是第一件事，不敢大打出手，認真問了韋姐好幾次，重復按了好多遍計算器。幾十份，許久，完成，整理，還好。
休息一會，星哥教我填報銷單，認真聽，依葫蘆畫瓢，還算簡單。噢噢，難道太久沒拿筆了，筆不好寫?字好丑啊，悲哀，只有阿拉伯數(shù)字還算清楚，鄙視，鄙視自己，強烈鄙視。雖然簡單，20份左右，還是比較費時間的，細心點噢。財務工作就是這樣吧，比較繁瑣。弄完交給星哥看，應該沒出錯吧，祈禱!
下午， 星哥教我用公司的財務系統(tǒng)(叫net term)查詢流水號、憑證號、日期等copy到excel表上。聽的時候感覺挺難的，把步驟記到了稿紙上，做的時候發(fā)現(xiàn)還是挺容易的。可是，好多，真的好多?一直弄到下班，也僅僅完成少部分，明天繼續(xù)
實習收獲：
1、對財務工作有深刻、切實的認識，對財務工作所需要的細心、耐心有了更深的領(lǐng)悟，更明確了自己的不足之處以及努力方向。
2、對保險行業(yè)內(nèi)部有了一定的了解，對企業(yè)運行也有了初步的認識，更加明確了自己的職業(yè)選擇以及職業(yè)規(guī)劃。
3、鍛煉了自己的職業(yè)技能、交際能力以及其他綜合能力，給自己
的人生歷程提供了一次寶貴的經(jīng)驗。
4、多勤學好問，做事認真，細心負責，吃苦耐勞，積極上進的工作態(tài)度、人生態(tài)度有更加深刻的理解。
只有努力了，才能被接受，被認可。
5、只有專業(yè)技能還是遠遠不夠的，企業(yè)需要的是綜合能力強的人才，只有不斷提高自己各方面的技能，才能發(fā)揮自己真正的用武之地。
保險公司實習工作總結(jié)3時間一晃而過，到中國人壽保險股份有限公司廣州分公司工作已經(jīng)一個月了，在這段時間里領(lǐng)導同事都給予了我足夠的寬容、支持和幫忙，讓我充分感受到了中國人壽“誠信天下，穩(wěn)健經(jīng)營，追求卓越”的品質(zhì)，也體會到了作為團險保存一員的專業(yè)和辛勤。在對公司人員肅然起敬的同時，也為我有機會成為中國人壽的一份子而驚喜萬分。
經(jīng)過近一個多月在中國保險公司團險保存部的實習，在領(lǐng)導和同事們的關(guān)照和指導下，及自身的不懈努力，讓我在各方面都取得了長足的進步在公司我學到的不僅僅是理論知識，更多的是自我綜合素質(zhì)方面的認識。最主要的是不僅僅讓我學會了做事，還教會了我如何做人。對培養(yǎng)我的工作意識和提高我的綜合素質(zhì)有著特殊的好處。在此我由衷的感謝中國人壽保險公司，給了我這么好的一次機會。
記得初到中國人壽時，在和領(lǐng)導的第一次談話時就注意到，中國人壽是一家十分重視員工感受的公司，公司的規(guī)章制度都十分的人性化，盡量為大家營造出簡單的工作氛圍。但是，這并沒有影響到公司運作的專業(yè)和嚴謹性。我想，作為一個分公司一員，對問題的處理的確只是基本技能，更重要的是對流程的把握，這也就應是自己工作學習的重心。
在中國人壽廣州分公司團險保存部實習，我先后理解了保險業(yè)基本理論和多種保險基本條款及規(guī)定的培訓，參加了聽講新人培訓會與每周例行的大小型晨會，參與保險人換簽合同的各項流程處理事宜，接待保險業(yè)務員及為其制作、打印各種險種利益的演示表格，輔助個險銷售部及組訓室的其他同事解決工作上的問題等。透過，為這些各種形式的工作參與，我學到了很多寶貴的實用知識:
(1)保險搜集整理以及保險行業(yè)的現(xiàn)狀，使我對保險有了一個更客觀、全面的認識，理智的決定，也激發(fā)了我對金融學的深化了解和欲學以致用的興趣。
(2)透過對已知資料的分析和與同事們的交流，提高了自我的思考認知潛力，透過對保險業(yè)的現(xiàn)狀的研究和前景的科學預測，進一步引發(fā)了我對職業(yè)取向的思慮。
(3)對職場有了初步、真實、貼切的認識，明確了努力和改善，透過與同事們和眾多的業(yè)務員的交往、接觸，學到了珍貴的人際交往技巧和處世經(jīng)驗，交到了幾位能夠虛心請教的長輩朋友，感謝他們對我的指導、教育和思想啟迪。
(4)電腦辦公的實用知識與軟件應用技巧，以及處理問題的潛力和經(jīng)驗，強化了我對知料搜集整理和提高潛力的學習欲望。
(5)勤奮、踏實、認真、負職責做事風格的重要性，只有這樣，才能得到認可，才能真正有所收獲。
以上是我的個人實習報告，當然，以我個人之見也發(fā)現(xiàn)了一些小的問題，如保險人考核制度不夠健全，保險業(yè)務員職業(yè)素質(zhì)參差不齊，出勤制度不夠完善，分工不定期不夠明確等需要改善。
這次實踐教會了我許多，不僅僅讓我擴展了知識視野，增長了社會見識，而且為我大學畢業(yè)后走向社會打下了堅實基礎(chǔ)，是我青春時期的一筆重要財富，使我終生受益。最后由衷的感謝中國人壽保險公司廣州分公司，給了我這么好的一次機會，感謝在我實習期間所有幫忙過我、教導過我的人!
保險公司實習工作總結(jié)4從3月23日到現(xiàn)在，不知不覺在太平人壽學習了17天。17天當中，學習了很多，收獲了很多，提高了很多。從入司當天的一個對保險一無所知的應屆畢業(yè)生到現(xiàn)在已經(jīng)開始展業(yè)的業(yè)務實習生，時間雖短但是轉(zhuǎn)變卻大。下面我從但各方面談談這段時間的心得體會：
一、選擇比機遇重要
在太平人壽的招聘專場報告會上，楊雪蓮經(jīng)理與我們分享了她人生的三次成功選擇。來太平之前，我在福建天宇職業(yè)培訓學校做校長助理——一份在很多同學看來還可以的一份工作。但是經(jīng)過反復的思索，最后還是選擇來太平人壽。在天宇工作期間，我很受重用，半個月時間之內(nèi)獨立完成了兩個培訓項目。校長當聽說我要走的時候反復挽留我，但是我最終還是選擇離開。因為我覺得目前我最需要的是一個可以學習環(huán)境而不是一個可以發(fā)揮的舞臺。剛走出校門的我們對社會還知之甚少，需要學習的還有好多，所以要在人生剛起步的時候積累更多的能量，這樣人生的道路才會走的更遠、更輝煌。太平人壽雖然在保險行業(yè)與三大巨頭相比還存在一段差距，但是其發(fā)展速度是這三大巨頭的好幾倍。在這樣一個創(chuàng)業(yè)成長型的公司當中，你想不成長都困難。
二、態(tài)度比能力重要
在培訓的第一天，培訓老師就告誡我們要端正態(tài)度、認真工作。保險行業(yè)是一個全新的行業(yè)，特別是壽險在中國發(fā)展的歷史其實并不長。保險業(yè)也是一個綜合性的行業(yè)，保險公司的各個部門崗位都需要我們自己摸索，從頭開始。所以不管是學什么專業(yè)，到保險公司都是新人，對大多數(shù)崗位都是很陌生的。這就要求我們要以空杯歸零的心態(tài)，從頭開始學，從為人處事、工作態(tài)度開始。我們的班主任以及任課老師他們都是我們學習的楷模，他們在授課中的工作態(tài)度都是我們以后工作過程中效法的標桿。投入多少，收獲多少，參與多深，領(lǐng)悟多深——我們陽光二期培訓班的班訓。這個也是我們每一個陽光二期員工以后的工作格言。當一份工作加上我們的心，那么這份工作就變成了事業(yè)。
三、信心比黃金重要
“相信自己，我是最棒的，最最棒的”——這是我們陽光二期員工集體手勢。這個手勢動作雖然簡單，但是寓意深遠。每個人在做這個手勢過程當中如果把自己的心融進去，用心去做這個手勢就可以感受到這個手勢的神奇力量。保險業(yè)是一個全新的事業(yè)，一個還沒有被中國人完全接受的行業(yè)，也是一個容易被拒絕的行業(yè)。在這接下來一個月的市場實踐過程中，我們可能會被人拒絕，我們也可能遭人冷眼。唯一能支撐我們繼續(xù)堅持下去的只能是我們的信心——對行業(yè)的信心、對公司的信心、對自己的信心。通過這幾天的嘗試展業(yè)，我也體會到了公司的用心良苦。市場實踐一方面可以讓我們加深對業(yè)務的了解、對市場的了解、對保險業(yè)務員的了解;另一方面可以通過實踐，磨練意見，增強抗壓能力，讓我們學會如何在逆境當中保持信心、保持自己高昂的斗志。真誠希望我們的伙伴們都可以正確的對待這個讓人恐懼的市場實踐，端正自己心態(tài)，在自己勤奮下實現(xiàn)目標，達到公司要求，最終留在太平人壽鑄就自己的輝煌人生!
保險公司實習工作總結(jié)5實習工作就開始了很榮幸能被世界500強的企業(yè)—中國人壽平安股份公司河源分公司錄取。先做一個自我介紹，當跨出學校的那一刻起。叫楊帆，來自20x國際平安班，原國際平安系學生會主席兼學生黨支部副書記，家鄉(xiāng)是十三朝古都河南洛陽，學校我就是一名追求上進的學生，所以來到中國人壽河源分公司要更加努力，現(xiàn)在崗位是中國人壽河源分公司紫金縣支公司銀行平安部的一名客戶經(jīng)理。首先要感謝平安學院—母校，給了一個鍛煉自我施展才氣的舞臺，其次要感謝中國人壽河源分公司各級領(lǐng)導對我栽培，現(xiàn)希望能得到批評指正。就把在這里兩個多月的工作、生活、思想等方面向?qū)W院領(lǐng)導、老師做一個匯報。
一、結(jié)合自身的專業(yè)知識努力學習一線業(yè)務
就以實習生的身份被分配到紫金縣支公司，剛到河源。這里我感到支公司領(lǐng)導無微不至的關(guān)心，為我安排當郵政網(wǎng)點和建設(shè)銀行兩個網(wǎng)點的客戶經(jīng)理，這對我又增加了挑戰(zhàn)性，同樣學習的空間更大了隨同而來的困難也相應變大。
實習的這段時間多遇到點困難，為了以后少受一點磨難，多積累點經(jīng)驗，不管怎么樣，相信我能行，并且通過自己的親身體會，會從中學到些有用的東西。里一位資深的客戶經(jīng)理負責帶我通過她反復耐心的教導，逐漸了解銀行保險的整個銷售流程，并對產(chǎn)品特點也更加的熟悉，還教會了一些平安營銷上的話術(shù)，使我能更好地突出重點地為客戶講解。通過將近15天的學習，已經(jīng)具備了單獨經(jīng)營網(wǎng)點的能力。支公司賀小書經(jīng)理就派我郵政網(wǎng)點進行駐點，說實話當時又高興又緊張。高興的因為我終于有了第一個網(wǎng)點，并且獨立經(jīng)營，很快我工號也批下來了這一步的邁進對我意義重大。但是興奮之后，深刻的進行反思，如何更好的開展工作，同時也擔心我否能夠勝任此項工作。通過一段時間同網(wǎng)點柜員的接觸，初步取得了信任，慢慢的開始向我介紹一些顧客，通過和這些顧客攀談，自身素質(zhì)也同時得到提升，從話術(shù)的運用到產(chǎn)品的推薦都有了明顯的進步。但是也從駐銀行網(wǎng)點中發(fā)現(xiàn)了一些問題，該銀行網(wǎng)點的平安營銷意識淡薄，需要更加合理有效的引導，轉(zhuǎn)變他觀念;顧客的購買力缺乏，多為中下級顧客，并且對平安知之甚少。
針對以上的問題也進行了反思，找出了一點解決的方法，比如說有針對性的突破，多組織幾場高量的培訓會;投其所好，盡量迎合大部分柜員的心里。實習了一個半月后，又被調(diào)到建設(shè)銀行網(wǎng)點，同時充任郵政網(wǎng)點和建設(shè)銀行兩個網(wǎng)點的客戶經(jīng)理，這對我又增加了挑戰(zhàn)性，同樣學習的空間更大了隨同而來的困難也相應變大。實習的這段時間多遇到點困難，為了以后少受一點磨難，多積累點經(jīng)驗，不管怎么樣，相信我能行，并且通過自己的親身體會，會從中學到些有用的東西。
二、積極參與公司的培訓學習。
中國人壽河源分公司組織了一次兼職講師授權(quán)培訓班，由于公司業(yè)務的需要。據(jù)說還是首屆舉辦。由于是實習生，經(jīng)驗、資歷上都是淺，但是這次機會實在太寶貴了抱著一種試試看的心態(tài)去參加面試。面試是隨機抽選成語進行一分鐘自我介紹和三分鐘演講，抽的題目是十年之后”面對臺灣的顧問老師，一一的逐條做答，最后沒想到獲得了通過!過了幾天我收到通知，去參與為期四天的封閉式培訓，好興奮又好緊張，因為我各方面都很薄弱，和那些精英比起來真的可以算上新人了培訓現(xiàn)場給我感覺就大不一樣了果然是世界500強的平安集團公司，不論會議的布置還是氛圍的營造都顯得很大氣、很正式。很有幸我經(jīng)過大家的推薦做了第一小組的組長，說真的當時我就感到壓力重大。很珍惜這次機會，培訓、學習起來更加地認人，只有勇敢地面對困難，才干不會敗在困難下面。還有就是學會總結(jié)工作上的得失和不足，善于找出工作中的問題所在只有這樣，每天才干多學一點，多進步一些。針對網(wǎng)點呈現(xiàn)的各種問題要多想對策，不懂的問題要多學、多問，不能不懂裝懂。這樣子做只會自食其果!目是平安人的職業(yè)道德與行為準則》要求用幻燈片講課8分鐘，而后要打分。好緊張地進去，利用自己這幾天所學的知識進行講授，這漫長的8分鐘對我意義重大，最后以良好的效果獲得了兼職講師的授權(quán)。下午是結(jié)訓典禮，謝總、彭總等各級領(lǐng)導地到來把整個會場的氣氛推向!這天下午我有三件事值得高興，并且使我終身難忘!一、39名兼職講師學員中獲得了優(yōu)秀學員，謝總親自給我頒獎。二、帶的第一小組也獲得了優(yōu)秀小組。三、作為學員代表上臺發(fā)言。讓我沒想到作為一個新人，一個實習生公司能給我這么大的培養(yǎng)，這次培訓使我又進一步的提升了自我業(yè)務水平上也有所長進。暗自下定決心一定要把這次學習的內(nèi)容運用到一線崗位上，以優(yōu)異的業(yè)績報答分公司的厚愛!
三、自身的缺乏之處
關(guān)鍵詞：高職會計；四位一體；教學模式
中圖分類號：G712 文獻標志碼：A 文章編號：1674-9324（2013）44-0195-03
如何在現(xiàn)有的高職會計專業(yè)培養(yǎng)模式基礎(chǔ)上，根據(jù)經(jīng)濟社會發(fā)展和會計工作崗位的需要，推進人才培養(yǎng)模式改革，探索出高效、實用的人才培養(yǎng)模式，是現(xiàn)階段高職會計專業(yè)培養(yǎng)模式改革的首要課題。
一、現(xiàn)階段我國高職會計專業(yè)教學模式現(xiàn)狀和改革的必要性
隨著經(jīng)濟社會的快速發(fā)展，社會對高職會計專業(yè)培養(yǎng)出的實用技能型人才的需求日益增長，這是一千載難逢的發(fā)展機遇，但另一方面社會對人才崗位適應性和技能要求也在不斷提高，這就迫切需要對該專業(yè)人才培養(yǎng)模式進行進一步的探究和改革，以期培養(yǎng)出社會所需的合格人才，而人才培養(yǎng)模式的核心是教學模式，所以關(guān)鍵是對教學模式進行探討和改革。高職會計專業(yè)主要是為地方中小企業(yè)培養(yǎng)勝任一線崗位的會計人員。目前社會上會計工作崗位一般有出納、實收資本核算、債權(quán)債務核算、財產(chǎn)物資核算、財務成果核算、工資、成本費用核算、總賬報表、會計主管和會計電算化等崗位。為了能勝任工作，其核心是各崗位工作者都要具備必要的理論知識和操作技能，這就要求證書準入制和會計核算能力。因此，富有成效的人才教學模式，才能培養(yǎng)出適應會計工作崗位的工作者。現(xiàn)階段，教學模式改革成果，高職會計專業(yè)教學方法主要是采用先理論教學、后實踐教學兩步走，雖然有一定的效果，但學生仍然保留了傳統(tǒng)教學模式下的學習習慣，比如說對知識的接受較為被動，獨立性思考缺乏、實際操作能力較差。所以，學生無論是對基礎(chǔ)理論知識的掌握，還是對實際操作技能的熟練程度，都難以滿足畢業(yè)后會計工作崗位的需要。在多年教學經(jīng)驗基礎(chǔ)之上，我個人認為只有把理論知識傳授、實務操作訓練指導和證書報考引導等教學程序和方法相互銜接、滲透，即“一體化”教學模式，才能培養(yǎng)出理論知識扎實、操作技能熟練且能更好地適應會計工作崗位的技能應用型人才。
二、“四位一體”化教學模式含義
高職會計專業(yè)“四位一體”化教學模式的含義是指融“教、學、做和考”于一體，具體做法是：教師做好理論講授和實習實訓指導（教），學生積極主動參與理論學習（學），做好高職院校實習實訓賬以及社會真賬（做）并積極報考國家崗位從業(yè)資格證和職稱等級證書（考）。這一內(nèi)涵要求教師將理論講授和實習實訓指導相結(jié)合；學生理論學習、技能操作和國家考證相結(jié)合；會計分崗實訓與會計綜合實訓相結(jié)合；手工賬實訓與會計電算化實訓相結(jié)合；校內(nèi)模擬實訓與社會真賬實踐相結(jié)合。
三、“四位一體”化教學模式的作用
“四位一體”化教學模式的核心是將理論教學、實習實訓和國家級考證有效地結(jié)合和滲透，做到了人才培養(yǎng)成果的實用化和高效化。增加了學生的就業(yè)籌碼，提高了實際業(yè)務水平，培養(yǎng)出社會需要的合格人才。這一教學模式的實施，實現(xiàn)了學生、教師和高職院校的共贏。
1.提高學生的學習積極性。這種把理論學習和實踐實訓相結(jié)合，實際上是引入了實際會計工作需要的任務驅(qū)動，這樣枯燥的理論知識就變得更為具體、生動和實用，被動的課堂灌輸就變成主動參與解決，從而使得學生學習熱情和積極性不斷提高。
2.使學生認識到學習的重要性和緊迫性。會計歷史悠久，理論在不斷豐富、健全、規(guī)范和國際化，行業(yè)發(fā)展也呈現(xiàn)出專業(yè)化、準入化和現(xiàn)代化，通過教師的講授引導和學生主動學習和參與，一方面深知會計專業(yè)理論上的博大精深和實務上較強的崗位技能，另一方面了意識到實際工作崗位需要資格證書準入制，從而逐步認識到自身的不足和日后工作要求，強調(diào)學習的重要性和緊迫性。
3.深化所學的會計理論知識，提高學生的崗位實踐技能，幫助學生獲得相應的資格證書，增加就業(yè)籌碼。由于實行“四位一體”化教學模式，使得理論和實踐操作邊教邊學、邊學邊做，不僅理論知識得到鞏固和加強，而且通過實際操作來完成學習任務，崗位實踐技能必然得到大幅度提高。這些扎實的理論知識和實踐能力，也為順利通過會計人員從業(yè)資格證考試和初級會計資格（助理會計師）考試提供了可靠保證，這些行業(yè)準入證書既是職業(yè)應聘的敲門磚，也代表著專業(yè)水準。
4.提高了崗位適應能力。首先，高職院校模擬實訓，是按照行業(yè)標準和操作規(guī)范要求，利用模擬企業(yè)業(yè)務及其過程，開展崗位實踐技能訓練，使學生在仿真環(huán)境里，通過輪崗分工和協(xié)作完成各自不同工作任務；其次社會真賬真做，使得學生真實體驗業(yè)務流程和規(guī)范處理，并按時和按質(zhì)完成其工作任務。兩種實訓的有機結(jié)合，使學生扮演了“準會計”角色，這樣就提高了學生崗位適應能力。
5.培養(yǎng)了學生的綜合素養(yǎng)，為今后的職業(yè)規(guī)劃和發(fā)展打下良好的基礎(chǔ)。創(chuàng)新來自于不斷的實踐，學生在校辦財稅公司工作中，可能會碰到理論課堂及模擬實訓中尚未出現(xiàn)的問題，這樣就要求學生盡快尋求問題的解決，他們可能通過所學的理論知識去尋找答案，也可能在工作中逐漸找到辦法。在這種氛圍中，可培養(yǎng)學生的溝通技巧和團隊合作精神，形成綜合的實踐能力和職業(yè)素質(zhì)。
6.不斷提高教師理論水平和實踐能力，提高高職院校教學水平和質(zhì)量，實現(xiàn)教學目標。“四位一體”化教學模式雖然是以學生為主體，但教師要做好方向上的引導、知識講授和技術(shù)指導，這也就對教師提出了更高的要求，一方面，我們的授課教師要具備扎實的理論水平和豐富的實踐經(jīng)驗，另一方面，教學相長，反過來也會促進我們教師水平的提高，從而提高高職院校整體教學水平和質(zhì)量。
四、“四位一體”化教學模式的實施條件
要將“四位一體”化教學模式得以順利實施和收到成效，學生、教師和高職院校，甚至是社會同行要做出相應的支持和努力，具體包括以下幾個方面。
1.加大“雙師型”教師的培養(yǎng)力度，這是實施“四位一體”教學的首要條件。由于會計專業(yè)技術(shù)型和應用型較強，所以專業(yè)教師應該是既是理論扎實，又精通會計業(yè)務的雙師型教師。學校、系部和教研室都要重視“雙師型”教師培養(yǎng)，要制定“雙師型”教師認定標準和培養(yǎng)規(guī)劃。拓寬多樣化的教師來源渠道，建立穩(wěn)定的“雙師型”專兼職教師隊伍。比如鼓勵教師提升學歷層次和報考國家資格及等級證書，不斷提高理論水平；高職院校利用寒暑假舉辦專業(yè)教師技能培訓班；安排專業(yè)教師到企業(yè)進行專業(yè)掛職實踐；積極從企事業(yè)單位和社會聘任有豐富經(jīng)驗的財會工作人員來擔任兼職教師等。
2.適時調(diào)整教學計劃、更新教學大綱和教材編寫，這是實施“四位一體”教學的重要條件。依據(jù)教育部人才培養(yǎng)計劃和財政部等相關(guān)部委最新文件，結(jié)合崗位技能要求和會計類考試方向，把握最新《企業(yè)會計準則》，以就業(yè)為導向，以技能為本位，認真研究會計從業(yè)資格證和會計專業(yè)技術(shù)資格考試動向，適時調(diào)整教學計劃、更新教學大綱和編寫教材。如在培養(yǎng)計劃上大一重點開設(shè)職業(yè)基礎(chǔ)和修養(yǎng)課程，大二開設(shè)職業(yè)技術(shù)課與認證課程，大三開設(shè)分崗和綜合實習實訓及職業(yè)發(fā)展課程；在教學大綱和教材編寫上將理論知識、崗位技能和國家考證知識點有機融合，把課本、實驗手冊和考試輔導一體化，主要結(jié)構(gòu)思路包括崗位業(yè)務引入、業(yè)務技能和流程描述、業(yè)務所涉及的基礎(chǔ)理論知識、業(yè)務操作技能指導、業(yè)務總結(jié)和案例練習等。
3.高職院校要加快會計實訓室建設(shè)，這是實施“四位一體”化教學的基本條件。高職院校要在資金和場地上加大投入，加快實習實訓室建設(shè)，根據(jù)實景環(huán)境布置，實習實訓室既是教室，又是真實的財務科室上，集崗位分工實訓和綜合實訓于一體。配備微機、展臺和投影儀多媒體教學系統(tǒng)，配備財務室工作臺、微機、打印機、點鈔機、掃描儀和捆扎機等自動化設(shè)備，配備空白憑證、賬簿和報表等會計資料和算盤、計算器、針線、章印等會計工具，購買并安裝相應的財務軟件等。在財務科室的基礎(chǔ)上，再配設(shè)集合銀行、工商、稅務和質(zhì)量技術(shù)監(jiān)督等服務中心實訓室。
4.科學引導學生做好職業(yè)規(guī)劃，這是實施“四位一體”化教學的重要一步。“四位一體”化教學模式，要想收到良好的教學效果，就必須以學生主動參與為前提，除了興趣以外，主要是讓學生認識到學習重要性和緊迫性。從大一入學教育和平時學習中，相關(guān)教師一定要做好職業(yè)引導，讓學生了解會計專業(yè)在社會分工中的地位和作用，清楚的意識到專業(yè)的技能型和相關(guān)資格證書的重要性和價值，從而積極做好理論學習、技能操練和報考資格證書，并做好進度安排和相應的職業(yè)規(guī)劃。
5.做好各類實習實訓，這是這是實施“四位一體”化教學模式的核心。①首先理論教學與單項實訓教學同步結(jié)合“四位一體”化教學模式將理論知識講授與實習實訓相結(jié)合，邊教邊學、邊學邊做。理論指導實踐，實踐又深化理論，使學生真正做到知行合一。②其次分崗實訓與綜合實訓相結(jié)合。在分崗實訓中，基于中小型企業(yè)將會計分為若干崗位，采用一崗一位學生負責制，或者一崗多位學生合作式，既有分工、又有協(xié)作，在整體上形成一個工作團隊。在組織分工上，按內(nèi)部控制制度要求，不相容工作崗位實行分離，分為財務主管工作崗位、制單會計工作崗位、記賬會計工作崗位、出納工作崗位、審計工作崗位等，定期或不定期進行輪換，在不同崗位上相對獨立地處理好本崗位業(yè)務，達到掌握各會計工作崗位技能。在完成分崗實訓之后，每位學生要獨立進行并完成綜合實訓。它是將各會計崗位集于同一位學生，實訓主要目的是選擇典型業(yè)務，要求學生利用現(xiàn)有的經(jīng)濟業(yè)務資料，獨立進行原始憑證的獲取或填制以及成本計算，到記賬憑證編制，再到序時、明細及總賬賬簿的登記，最后到報表的列示。使學生掌握綜合處理日常會計業(yè)務的能力，③最后，手工賬實訓與電算化實訓相結(jié)合。會計電算化是利用計算機和網(wǎng)絡技術(shù)手段，提高會計工作效率，是對手工模擬實訓的升華，很多用人單位已經(jīng)開展了會計電算化。面對這種形勢，在手工賬實訓基礎(chǔ)之上，讓學生利用對應的手工賬業(yè)務資料，完成電算化賬務處理——先將相應的業(yè)務資料輸入計算機，形成會計憑證，并完成會計電算化的賬務流程式處理，最后出報表，掌握應用現(xiàn)代財務軟件，提高就業(yè)和職業(yè)能力。
6.注冊財稅公司，這是實施“四位一體”化教學模式的關(guān)鍵所在。由于會計崗位的特殊性，高職院校校外實訓基地規(guī)模和質(zhì)量上很有限，學生很難接觸到校外企事業(yè)單位的真賬，從而真賬的處理及流程很難零距離接觸，因此，高職院校要解決這一問題，最好是自己成立一個實體，比如創(chuàng)建“會計、稅務咨詢和服務公司”就是一個很不錯的選擇。公司規(guī)模和盈利性是其次的，主要是要有多樣化和規(guī)模化的業(yè)務量，使學生能參與到真實的業(yè)務中來。具體做法是，聘請高職院校內(nèi)部具備資格和經(jīng)驗的教師以及企事業(yè)單位實務界同行專家，擔任公司部門負責人或業(yè)務指導，有計劃的接納學生頂崗實習，憑信譽和質(zhì)量爭取到更多企事業(yè)單位支持和業(yè)務，通過對委托單位真實業(yè)務參與處理，讓學生進一步體會到真實的手工賬處理、電算化處理、納稅申報和相關(guān)服務的工作流程和處理，積累了實際工作經(jīng)驗，強化了實務操作技能。同時也實現(xiàn)了高職院校的人才培養(yǎng)目標、公司盈利和社會服務的共贏。
五、結(jié)束語
通過對“教、學、做和考，四位一體”化教學模式的有效實施，不僅提高了學生會計職業(yè)技能和綜合素養(yǎng)，而且在高職院校人才培養(yǎng)和社會需要間架起了一座橋梁，能讓學生盡快適應其畢業(yè)后會計工作崗位。從而為社會輸送了合格的高等應用型會計人才。
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工作總結(jié)必須有情況的概述和敘述，有的比較簡單，有的比較詳細。這部分內(nèi)容主要的是對工作的主客觀的條件、有利和不利的條件以及工作的環(huán)境和基礎(chǔ)的等進行分析。下面就讓小編帶你去看看會計試用期滿工作總結(jié)報告范文5篇，希望能幫助到大家!
會計試用期滿工作報告1時光荏苒，三個月的試用期很快就要過去了，回首過去的三個月，內(nèi)心不禁感慨萬千……時間如梭，轉(zhuǎn)眼間將跨過三個月實習期之坎，回首望，雖沒有轟轟烈烈的戰(zhàn)果，但也算經(jīng)歷了一段不平凡的考驗和磨礪。
財務工作十余年，也寫了近很多份的總結(jié)，按說，定期對自己進行一番盤點，也是對自己的一種鞭策吧。
作為大華集團子公司的______公司的財務，財務部應算是關(guān)鍵部門之一，對內(nèi)不僅要求迅速熟悉集團財務制度，熟悉財務軟件的操作，而且還應適應不斷提升財務管理水平的要求，對外要應對稅務、審計及財政等機關(guān)的各項檢查、掌握稅收政策及合理應用。在這三個月里在領(lǐng)導的支持，在同仁的配合下我終于將各項工作都扛下來了。本人感覺自身綜合工作能力相比以前又邁進了一步。回顧即將過去的三個月，在部門經(jīng)理的正確領(lǐng)導下，本人的工作著重于公司的經(jīng)營方針、宗旨和效益目標上，緊緊圍繞重點展開工作，緊跟公司各項工作部署，在核算、管理方面做了應盡的責任。為了總結(jié)經(jīng)驗，發(fā)揚成績，克服不足，以及集團行政部的要求，現(xiàn)將三個月的工作做如下簡要回顧和總結(jié)。
實習期的工作可以分以下兩個方面：
一、費用成本、客戶往來方面的管理
1.規(guī)范了低值易耗品的核算管理，全面建立低值易耗品臺帳，從易耗品的購買、領(lǐng)用全面跟蹤，方便企業(yè)更全面的了解這些價值較低物資的分布情況，加強管理。
2.在集團財務制度的基礎(chǔ)上規(guī)范了華品成本費用的管理，明確了成本費用的分類，重新整理了科目，為加強了項目管理，分門別類的計算實際消耗的費用項目，真實反映當期的成本。
為績效管理提供參考依據(jù)。
3.規(guī)范商業(yè)公司財務帳套布局設(shè)置，根據(jù)商業(yè)公司特點，設(shè)置相應帳套，通過輔助帳中客戶、倉庫模塊的核算使博科軟件充分發(fā)揮出作用，能夠及時有效的反映財務數(shù)據(jù)，滿足未來經(jīng)營管理的需要。
二、會計基礎(chǔ)工作
(1)認真執(zhí)行《會計法》，進一步加強財務基礎(chǔ)工作的指導，規(guī)范記賬憑證的編制，嚴格對原始憑證的合理性進行審核，強化會計檔案的管理等。
(2)根據(jù)集團的指示，對華品公司會計電算化情況進行了備案，使財務工作符合財政部的需要，更加規(guī)范化，為不斷提高財務工作質(zhì)量而努力。
(3)按規(guī)定時間編制本公司及集團公司需要的各種類型的財務報表，及時申報各項稅金。
會計試用期滿工作報告2一、嚴于律己，嚴格要求，遵章守紀，團結(jié)同事。自到公司上班以來，我能嚴格要求自己，每天按時上下班，正確處理好工作與私事的關(guān)系，從不因個人原因請假或耽誤公司的正常工作;同時我認真學習并嚴格遵守公司的各項規(guī)章制度;團結(jié)同事，積極合作;
二、能夠做好本職財務工作。作為一名房地產(chǎn)企業(yè)成本會計，我深知成本管理是財務工作中重要的一項工作內(nèi)容，在前任成本會計王霆的指導下，我認真學習我公司成本管理流程，主要包括紙版合同的接收歸檔、日常付款的審批、賬務處理、產(chǎn)值的處理等，特別是合同付款審核工作，是否在本月資金計劃內(nèi)、是否符合合同付款條件，審核一定要細心嚴格，付款信息、產(chǎn)值信息等相關(guān)內(nèi)容及時登記合同臺賬，保證領(lǐng)導看到的是最新的數(shù)據(jù);
三、合同印花稅稅金計提工作。每月月末能夠及時把本月收到的新合同按類別計提印花稅，報給稅務會計馬昱，確保稅金及時繳納;
四、做好其他日常事務。已批未付準確管理，每天早上把最新的數(shù)據(jù)匯總完畢后報給出納，其他各項報表及時更新。
兩個月來，我盡管圍繞自身工作職責做了一定的努力，取得了一定的成績，但我知道這與公司的要求和期望相比還存在差距，在工作中也存在不足之處。主要表現(xiàn)在：
一、自己來公司時間短，一些情況還不熟悉，很多工作不能及時做出反應，做出讓領(lǐng)導滿意的結(jié)果。我相信隨著工作的深入，我會做得更好。
二、自身的業(yè)務知識和能力還有欠缺，需要不斷地學習和提高。
針對上述不足，今后的工作中，我會不斷加強財務專業(yè)知識學習，提高自己的業(yè)務水平，在細節(jié)方面完善自己，嚴格要求自己，更好的做好本職工作。
一、目前財務上的問題：
1、費用單據(jù)不能及時回歸財務部。
費用單據(jù)的發(fā)生后，財務工作剛剛開始，而不是結(jié)束。財務需要根據(jù)這些費用單據(jù)即原始憑證編制記賬憑證，然后根據(jù)記賬憑證記賬。記賬后，每個月才能為公司編制報表，分析公司的運營情況。財務要求的是日清月結(jié)。如果當日不能清，每個月就不能有準確數(shù)，到年底不準確的數(shù)就會越大。
2、總經(jīng)理還在為財務部承擔發(fā)放現(xiàn)金業(yè)務。
這是在別的公司不存在的現(xiàn)象，公司越大，總經(jīng)理越是輕松。而我看到的是很吃力總經(jīng)理，并且是在財務方面費心的總經(jīng)理，這讓我這個做財務主管的汗顏，使我無地自容。
二、下一步工作思路及方針。
財務工作需要從最基層，一點一滴的進行，雖不能看到速效，但急需日趨完善。
財務部需要的崗位設(shè)置：
出納、記賬會計、財務主管。
記賬會計可以多人，其他崗位為一人。財務部是一個整體，共同協(xié)作，共同完成各個崗位的工作，每個崗位之間有緊密的聯(lián)系，并且缺一不可。
會計試用期滿工作報告3我自今年__月份到公司上班，現(xiàn)在已有____月的時間，這期間在公司各位同任的大力支持下，在其他相關(guān)人員的積極配合下，我與大家一道，團結(jié)一心，踏實工作，較好地完成各項工作任務。
下面我將近幾個月年來自己的工作、學習等方面的情況向大家做簡要匯報：
一、嚴于律己，嚴格要求，遵章守紀，團結(jié)同志
自到公司上班以來，我能嚴格要求自己，每天按時上下班，能正確處理好公司與家庭的關(guān)系，從不因個人原因耽誤公司的正常工作;同時我也能嚴格遵守公司的各項，從不搞特殊，也從不向公司提出不合理的要求;對公司的人員，不管經(jīng)理還是工人，我都能與他們搞好團結(jié)，不搞無原則的糾紛，不利于團結(jié)的事不做，不利于團結(jié)的話不說。
二、盡職盡責履行好自己的工作職責
我在公司主要從事財務工作，為此我從以下方面做了一些工作：
1、建立健全公司財務制度。
公司成立以來，我是兼職會計，所以只負責每月的帳務處理和財務報表的報送，使得公司財務上的制度不夠健全。自到公司正式上班后，我將財務人員的工作合理劃分，在公司的財務方面按規(guī)定進行了要求，特別是發(fā)票管理方面，嚴格要求正確填開和索取，減少不必要的麻煩。在財務收支方面，嚴格執(zhí)行公司的制度。
2、正確核算，按時結(jié)算，及時報送稅務相關(guān)報表。
在日常財務工作中，我能嚴格按財務規(guī)定正確核算公司的經(jīng)營情況，按時結(jié)算有關(guān)帳務，每月末及時將財務報表和納稅申報表報送稅務機關(guān)，沒有因個人原因耽誤報送時間。
3、及時將財務狀況匯報于公司，積極為經(jīng)理當好參謀。
每個月我都將公司的財務情況給公司經(jīng)理進行匯報，使經(jīng)理能及時了解、掌握公司的經(jīng)營狀況，對經(jīng)營中出現(xiàn)的問題我能及時提出合理化建議，發(fā)揮財務在公司經(jīng)營中的作用，為建立當好參謀和助手作用。另外，對其他人員在銷售、采購中有關(guān)不符合要求的做法，我也能及時提醒和指出。
4、認真負責，積極配合稅務部門的稽查工作。
10月初，稅務部門對我公司進行稽查，在這期間，我能積極配合，并加強和稽查人員的配合，發(fā)揮自己的優(yōu)勢，多與他們溝通，對存在的問題與他們交流，爭取他們的寬容，使公司的利益得到保護。
三、存在的問題
一年來，圍繞自身工作職責做了一定的努力，取得了一定的成效，但與公司的要求和期望相比還存在一些問題和差距，主要是：自己來公司時間短，一些情況還不熟悉，尤其是對每個銷售人員的核算，工程部分和零售部分沒有明確劃分清楚，給銷售人員帶來了麻煩，同時也給公司對每個銷售人員完成任務的情況掌握不夠準確。對這些問題，我將在今后的工作中認真加以解決。
最后，還想說三點：
一是我的述職還不全面，有的具體的工作沒有談到，就今天我所談的，希望大家多提寶貴意見。
二是我工作能順利的開展并取得較好的成績，首先要感謝我的助手張曉莉，她對我的工作能積極給予配合和支持，任勞任怨，特別是在有身體不便的情況下，堅持上下班，幫我做了許多工作。同時，我還要感謝公司其他人員，沒有你們的支持和配合，就沒有我們今天的工作成績，你們是公司金字塔的基礎(chǔ)。特別是在公司生產(chǎn)經(jīng)營，銷售盈利方面，你們精誠團結(jié)，積極為公司出謀劃策，充分反映出我們公司員工是一支能吃苦、能奉獻、能戰(zhàn)斗、有進取精神的隊伍。
三是希望大家在明年，能一如既往地支持配合我的工作，我將一如既往地與大家一道，為公司獲得更好的經(jīng)濟效益做出努力。
會計試用期滿工作報告4當陌生的環(huán)境變得熟悉，當夏的炎熱代替了冬的寒冷，不知不覺中三個月的試用期很快過去了。回首這三個月的工作，自己在工作和學習中都有了長足的進步，同時也存在缺點。俗話說得好，好記性不如爛筆頭，工作中我喜歡用筆記錄下自己成長的足跡，總結(jié)自己的得與失，三個月試用期總結(jié)如下：
一、工作方面：
(一)財務方面的工作我認為財務工作是簡單的事情重復做，從小事做起，從細心做起，不斷總結(jié)經(jīng)驗才能把工作做得更好。
1.記賬：出納工作從簡單的審核票據(jù)，粘貼票據(jù)等最基礎(chǔ)的工作做起，已經(jīng)付了的單據(jù)都要在其上面蓋好“現(xiàn)金付訖”的章。
審核無誤的原始憑證做好記賬憑證，每筆已經(jīng)發(fā)生的業(yè)務，及時記賬，及時記錄記賬明細，已備查詢。在以后的工作中個人報銷的原始單據(jù)要有個人簽字。記賬過程中不斷明確各業(yè)務走的具體科目，不明白的向趙姐請教，同時也查詢以前的憑證。
2.記現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬：根據(jù)審核無誤的原始憑證和記賬憑證定期的核對現(xiàn)金和銀行存款，及時登錄現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬。
剛開始登錄現(xiàn)金和銀行存款日記賬時會出現(xiàn)不同程度的錯誤，如借方寫成貸方，貸方寫成借方，以及因為粗心的緣故把記賬憑證漏寫，在出現(xiàn)錯誤和問題的時候我及時改正，并做好工作心得。記賬時一定不能分心，認真做好分析，在填寫每一筆業(yè)務的時候都要認真、細心，在心情急躁和不平靜的時候不能做記賬方面的工作。對于記錯賬的情況下，怎樣修改也從趙姐那學到一些經(jīng)驗。年初和月初記現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬時，我也從06年的賬本上學到了不少經(jīng)驗。現(xiàn)金日記賬要記錄好每筆發(fā)生的業(yè)務，而銀行存款日記賬則要明確各個銀行的業(yè)務，每筆業(yè)務要根據(jù)發(fā)生銀行的不同而登錄。目前公司的開戶行是建行市中支行，也是主要業(yè)務的發(fā)生行。建行營業(yè)部主要發(fā)工資，農(nóng)行和農(nóng)信主要是稅金方面的業(yè)務。每行每季度都會有銀行利息單。日清月結(jié)是現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬的特點與需求。
3.做報表：目前主要做的報表是每周的財務收付存報表、每月的流水賬明細。
(1)財務收付存報表：每月根據(jù)審核無誤的記賬憑證，做好財務收付存報表。此報表周一交予趙姐審核，劉經(jīng)理核準。一般情況下我都在前一周的周末做好，并根據(jù)審核無誤記賬憑證和現(xiàn)金、銀行存款做好核對工作，次周的周一直接將表打印。剛開始因為對此項工作不是很熟悉，經(jīng)常出現(xiàn)賬目不準和不平衡，且備注中的數(shù)目不能隨之相應的調(diào)整，主要是預付貨款及存貨余額要隨著在外資金的變化而變動。經(jīng)過一月的調(diào)整后，這項錯誤基本很少出現(xiàn)了。每周一，將報表傳給王經(jīng)理審閱。在此之前經(jīng)常會漏寫記賬、審核、核準人的名字，不過如今發(fā)郵件之前我都會仔細的核對，漏寫記賬人員的名字情況如今也很少出現(xiàn)了。(2)每月的流水賬明細：流水賬的登記和核對一般在做好財務收付存報表和現(xiàn)金日記賬、銀行存款日記賬的前提下，根據(jù)記賬憑證仔細地入賬，每月月初與現(xiàn)金和銀行的賬目都能一致。此項工作越來越熟悉，而且越做越快。
4.其它細節(jié)方面的工作
(1)票據(jù)：目前主要開的單據(jù)有現(xiàn)金支票、轉(zhuǎn)賬支票、電匯、入賬單。這四種票據(jù)的要求非常高，無論是填寫方面還是蓋公章方面，若出現(xiàn)錯誤填寫都要加蓋“作廢”章。
(2)支票方面：剛開始在票據(jù)填寫和加蓋公章時，經(jīng)常出現(xiàn)錯誤，如日期沒大寫，單位名稱和金額沒頂格寫，填寫不規(guī)范等問題。經(jīng)過一個多月的熟悉，規(guī)范此方面的工作。同時，根據(jù)需要到銀行提取備用金和辦理銀行入貨款賬等業(yè)務。
(3)電匯：貨款主要通過電匯付出，在實施的過程中積累了主要付款單位的各項明細，如單位名稱、賬號、匯入行名稱、以及傳真。填寫名稱要和其單位名稱一致，一個字都不能漏寫。
(4)入賬單：主要的入賬單有收到貨款收入的轉(zhuǎn)賬支票和每月發(fā)放工資時的入賬。
(2)稅務：對于發(fā)票審核和交稅金有了初步的認識。
(3)關(guān)于增值稅發(fā)票的開據(jù)：此項工作有一點小小的了解。
會計試用期滿工作報告5經(jīng)過兩個月的試用期，我在工作也取得了一些成效。會計工作看似簡單，做起來卻難，以前的工作經(jīng)驗對我從事新的工作有一定的幫助，但很多事情還需要重新認識和體會，學習和實踐相互融合才能產(chǎn)出成果，成績的取得離不開單位領(lǐng)導的耐心教誨和無形的身教，離不開公司同仁的關(guān)心和支持。
兩個月試用期已經(jīng)過去，我對自己所從事的會計工作已經(jīng)比較熟悉，也能勝任這項工作。以前在會計師事務所做業(yè)務助理工作時，對會計的工作情況比較了解。而且在這兩個月里，我在公司__總和__會計的領(lǐng)導下，在公司同仁的幫助下，在新的崗位中，我對本公司經(jīng)營模式和管理制度有了全新的認識和深入的學習。現(xiàn)對本職工作總結(jié)如下：
一、一個人面對新的城市、新的工作，一切都將是新開始，都有一個從生疏到熟悉及精通的過程，萬事開頭難，一個良好的心態(tài)——虛心的、積極的心態(tài)是干好一切工作的根本。剛開始的幾天是關(guān)鍵，于是我努力把自己的心態(tài)調(diào)整到最佳，以適應新的環(huán)境、應對新的工作挑戰(zhàn)。
二、在這期間，在財務和內(nèi)勤上我作了如下具體工作：
1.嚴格按照財務制度的要求，辦理費用報銷，現(xiàn)金、支票的收付業(yè)務。
2.每月第八個工作日按時作好單位職工的薪金發(fā)放。
3.及時登記現(xiàn)金、銀行存款日記帳。
月末編制會計報告單。
4.填寫稅務申報表。
5.完成財務負責人交待的工作。
三、要作好會計工作絕不可以用"輕松"來形容，絕非"雕蟲小技"，它是經(jīng)濟工作的第一線，財務收支的關(guān)口，在公司的經(jīng)營管理中占有重要的地位。作為一個合格的會計，必須具備以下的基本要求：
1.學習、了解和掌握政策法規(guī)和公司制度，不斷提高自己的業(yè)務水平和知識技能。
2.學會制訂本職崗位工作內(nèi)部控制制度，發(fā)揮財務控制、監(jiān)督的作用。
3.會計人員要恪守良好的職業(yè)道德。
文員工作，細心極其的關(guān)鍵。比如下一份文，我也會琢磨，可是會因為緊張讓大腦產(chǎn)生短路，這種表現(xiàn)就像潘總說的一句話是缺乏運籌帷幄的處事能力，急了就亂了。不過她說這種能力也與經(jīng)驗有關(guān)，經(jīng)歷多了，自然也會有所提高的。下面給大家分享關(guān)于人事文員的年終工作總結(jié)，方便大家學習。
人事文員的年終工作總結(jié)1人事部的工作經(jīng)過這一年時間的磨合，對人員管理、工作流程、規(guī)章制度的建立與執(zhí)行工作上日見成熟。為人事部日常的管理工作創(chuàng)造了便利的條件，也使各項人事工作更加規(guī)范化、系統(tǒng)化、科學化。經(jīng)過這一年的工作，異常是在企業(yè)領(lǐng)導和同事們的指導幫忙下，我在人事工作上的業(yè)務本事和業(yè)務水平都有了很大的提高。
今年作為企業(yè)的管理年，人事部在對員工培訓方面做了很多工作，經(jīng)過企業(yè)的內(nèi)部培訓異常是各部門之間的交流培訓，使我在加強了對其他部門工作的了解，同時也提高了自身工作本事，對今后更好的配合各部門的工作有很大的幫忙。為了進一步在業(yè)務技能上有所提高在今年我參加了勞動和社會保障局主辦的《企業(yè)人力資源上崗證》的培訓，經(jīng)過對《企業(yè)工資管理》、《勞動合同管理》、《勞動爭議與勞動仲裁》、《工傷保險管理》、《法學與勞動法》、《勞動經(jīng)濟概論》六門課程的學習，增強了我對日常工作中處理問題的本事，大大提高業(yè)務技能。隨著國家職業(yè)資格鑒定的開展，在今年的下半年我還參加了"助理人力資源管理師"的學習與考試，經(jīng)過不斷的學習使我增長了專業(yè)知識，開闊了視野，提高了處事本事。
在今年對各項社會保險的管理過程中，除日常工作外主要上半年進行了新一年企業(yè)本部及代管部門員工的各項保險基數(shù)核定的工作，及時、準確上報數(shù)據(jù)是這項工作的重點，經(jīng)過人事部全體同事的通力協(xié)作順利完成了該項工作，為日后保險工作的管理奠定了基礎(chǔ)。另外在社會醫(yī)療保險方面由于現(xiàn)行制度的制約在門診費用及住院費用報銷上存在報銷基數(shù)比較高的問題，經(jīng)過企業(yè)及人事部領(lǐng)導與總企業(yè)的協(xié)調(diào)和努力在今年6月份我們?nèi)耸虏繛槠髽I(yè)全體員工在太平洋保險企業(yè)做了補充醫(yī)療保險，使報銷基數(shù)由每年2000元下降至每年500元，這項工作的實施確實地解決了員工的看病問題，體現(xiàn)了企業(yè)對每一位職工的關(guān)心，提高了員工工作的進取性，穩(wěn)定企業(yè)員工隊伍。
在工資管理方面，根據(jù)企業(yè)領(lǐng)導“規(guī)范企業(yè)用人薪酬標準”的要求，我協(xié)助人事部經(jīng)理制定了企業(yè)工資改革方案，明確了企業(yè)各?a href='//xuexila.com/yangsheng/kesou/' target='_blank'>咳嗽憊ぷ始侗鵂氨曜肌2⒃?0__年初順利實行了新的工資方案。在平時日常工作中，經(jīng)過與財務部一年的合作，工作開展的也比較順利，經(jīng)過每月從財務部抄報代管各部門的成本費用，使我們及時了解了各部門的費用情景，發(fā)現(xiàn)問題及時解決。在今年9月中旬企業(yè)組織了管理部門的全體員工去四川九寨溝度假，使大家在緊張的工作之余得到了放松，充分的體現(xiàn)了企業(yè)對員工的關(guān)心，在這次活動當中企業(yè)一些無法離開工作崗位的同事以工作為重主動放棄了參加這次活動。這種敬業(yè)的精神是我學習的榜樣。
總的來說我在20__年度的工作在企業(yè)領(lǐng)導和同志們的幫忙下開展還是比較順利的，可是在工作上的還是暴露了一些自身的不足之處有待改正，增強工作的條理性，避免工作當中的粗心大意，努力提高工作質(zhì)量，爭取更加出色的完成下一年的工作。
人事文員的年終工作總結(jié)2一、上半年工作總結(jié)
1、繼續(xù)健全企業(yè)各項規(guī)章制度，進一步提高企業(yè)規(guī)范化運作水平;
在企業(yè)原有制度的基礎(chǔ)上，完善了《12小時工作制》、《文件管理制度》、《考勤管理制度》、《采購管理制度》、《樣板房管理制度》、《員工餐廳管理制度》、《員工宿舍管理制度》等，涉及人、財、物的管理制度及規(guī)范性文件。
自今年起，物業(yè)企業(yè)所有文件統(tǒng)一由人事行政部負責管理，實現(xiàn)了文件流程登記管理，保證文件傳批效率、對文件流程進行嚴格控制。并經(jīng)過由人事行政部負責統(tǒng)一發(fā)放，加強了內(nèi)部文件傳閱，及時傳遞信息的效率。
2、在年初的計劃中，本應在三月對企業(yè)的制度及更新的部分進行一次整理和匯編，因各部門業(yè)務工作開展繁忙，重視度不足，完成速度未達預計效果。
六月，集團人力資源部牽頭進行物業(yè)企業(yè)制度匯編，對各部門、各崗位提出了新的要求，目前完成了企業(yè)層面的制度及操作規(guī)范。并針對目前存在的執(zhí)行力差、職責心不足、業(yè)務處理回應速度緩慢等問題，推出《24小時回復制度》、《小區(qū)巡查制度》、《投訴處理流程》、《員工禮貌禮儀標準》等提高服務水平的相關(guān)制度。
二、人事管理
2.1人員編制
隨二期的驗收接管及又一城的介入，根據(jù)實際需要，人員編制進行了如下調(diào)整
2.2人員招聘;
物業(yè)企業(yè)上半年經(jīng)過報紙、網(wǎng)站、現(xiàn)場招聘會、職業(yè)介紹所等渠道，基本完成招聘任務。上半年人員異動情景
備注：六月份因未結(jié)束，未納入統(tǒng)計范圍。
2.3人事費用
1-5月人事實發(fā)工資總表
2.31《保安員12小時工作制》
在增加二期安防崗位，不增加崗位編制的情景下，實施了《保安員12小時工作制》，對保安員的薪資進行了調(diào)整。試行兩個月以來，保安員基本能理解該項調(diào)整，部門人員流動率未出現(xiàn)異常。基本解決人員不足產(chǎn)生的空崗情景，并逐步消化了去年下半年積累的很多加班。
2.32有償服務提成制
隨二期入住率的提高，對有償服務的需求逐步增加。在不增加清潔人員的基礎(chǔ)上，試行安排休息的員工供給有償服務，并在有償服務收費中按....元小時的標準，作為工資提成給員工。目的是減少加班時長、控制人工成本，同時提高員工工作的進取性。
2.4員工培訓
上半年新員工對《員工手冊》、企業(yè)制度培訓的覆蓋率100，每周各部門開展的業(yè)務培訓平均1-2次，組織個別業(yè)務部門經(jīng)理參加陽光團隊的拓展活動。在四月，組織了主管以上的員工前往....參觀，學習別人的管理經(jīng)驗，找出自身不足。初步建立員工培訓檔案、培訓課程計劃及相關(guān)培訓資料等，計劃于下半年具體實施。培訓工作因一向缺乏專管人員，由部門內(nèi)部兼任開展，存在培訓的資料比較單一、在組織上缺乏部門間的交叉培訓，未建立系統(tǒng)的培訓資料及操作規(guī)范文件等問題。這次各部門均完善了操作手冊，同時也為下半年的培訓工作建立了基礎(chǔ)。
2.5推行績效考核
在一月起保安部首先試行了《保安員績效考核辦法》，制定了保安員級別及相應的.工資待遇標準。經(jīng)過績效考核，調(diào)動員工不斷提高工作水平及自身素質(zhì)的進取性，供給了晉級、調(diào)薪的機會。先后實施的績效考核部門有客服中心、車隊。
目前，績效考核的工作尚未全面覆蓋，推廣績效考核的力度和實效性未到達真正激勵員工進取性的效果。分析原因，主要存在以下方面的原因：1)工作目標不明確，未建立實際操作的規(guī)范。2)管理人員流動性大，管理辦法亦經(jīng)常改變。3)從建立績效考核標準到考核結(jié)果的過程管理不足。4)員工對績效考核的理解度、認同感有限。
三、行政管理
3.1員工餐廳
3.11應對員工反映意見比較集中的員工餐廳，經(jīng)過多次的意見調(diào)查，確定大部分員工的口味，在食品衛(wèi)生、份量、菜式及用餐時間上，均根據(jù)各部門不一樣班次的需要及員工意見進行了調(diào)整。
目前，員工滿意度基本到達95以上。
3.12在五月份員工餐廳收支報告中，已實現(xiàn)包餐費用包含餐廳電費、每月人事費用當月工具、物料采購費用、夏季每周兩次的涼茶、糖水的所有費用，在員工滿意的基礎(chǔ)上合理降低成本。
3.2倉庫管理
3.21經(jīng)過制定《物料驗收制度》、《采購管理制度》等，首先從物料驗收的環(huán)節(jié)開始嚴格控制物料的品質(zhì)，增加了由業(yè)務部門派人協(xié)助驗貨的環(huán)節(jié)，減少不合格品的發(fā)生。
其次，加大倉庫對物料的管理職責，在采購物料的價格、品質(zhì)上，與歷史價格、原用物料品質(zhì)進行比較，嚴格把關(guān)，不合格的一律予以退貨處理。
3.22為配合財務部做好費用劃撥的工作，工程物料的使用在月度盤點表中做到每一件物料清晰列明用在何處，費用所屬。
3.24增加了樣板房物品的管理，聯(lián)合材料部進行了徹底的核對，對遺失、錯帳、損壞等情景進行了清點。
在多次的樣板房搬遷中，倉庫參與物品的打包、清點、交接、存放等工作，彌補了以前樣板房物品清單不完整的現(xiàn)象。在上半年集團財務部聯(lián)合進行的資產(chǎn)盤點中，行政、工程倉庫均做到了帳貨相符。
3.3車隊管理
3.31根據(jù)上半年車隊被投訴的主要原因及存在問題，制訂了《司機獎懲條例》，以季度的形式進行考核，并推出安全駕駛獎。
對業(yè)主提出投訴的司機，給予懲罰，并由司機本人向業(yè)主進行解釋和道歉，提高司機對服務規(guī)范的重視。
3.32上半年，逐漸有業(yè)主提出有償用車服務的需求，有租車及租司機兩種。
為規(guī)范操作，制訂了有償服務標準，在不影響正常運行的情景下，均滿足業(yè)主的需求，服務創(chuàng)收。
3.4采購管理
在上半年的采購工作中，提高采購的計劃性，基本完成各部門的采購工作，及時核價。虛心向業(yè)務部門學習商品知識，在大批量不確定質(zhì)量價格的采購中，聯(lián)合業(yè)務部門的主管及材料部同時到采購市場定品質(zhì)及價格標準。完成了上半年工程物料供應商評估，并根據(jù)業(yè)務部門的推薦，采用了新的物料供應商，在價格上有所降低。
3.5樣板房管理
自一月份起，人事行政部正式接管樣板房，在清潔組操作規(guī)范原有的基礎(chǔ)上，重新制定了《樣板房管理制度》及清潔衛(wèi)生標準，對樣板房的員工按清潔標準進行了全面培訓，將樣板房物品的保管職責落實到個人。接管半年以來，僅遺失兩件小裝飾物件。主動與營銷部門溝通，征詢樣板房需要改善的問題，及時調(diào)整，進取配合。
人事文員的年終工作總結(jié)3一個月時間就這樣很快的結(jié)束了，回顧自己這月以來的工作，可以說是有很多的地方值得去回憶。作為一名行政助理，我要做的工作有很多，不過我始終覺得說起來也挺小事情的，這些小事都在我不斷的工作中逐漸的去解決，自己的工作能力也得到了很大的提高。社會就是這樣，有很多鍛煉人的地方，我相信自己可以做好，不過這些都是需要自己一直不斷的努力下去，我相信自己會做好的。在領(lǐng)導的關(guān)心支持和同事們的熱情幫助下，不斷加強自身建設(shè)，努力提高自身修養(yǎng)，認真履行崗位職責，較好地完成了各項工作任務。總結(jié)起來，主要有以下六個方面：
一、嚴以律己，樹立良好形象
嚴格遵守辦公室的各項規(guī)章制度，時時處處以工作為先，大局為重，遇有緊急任務，加班加點，毫無怨言。領(lǐng)導下達了指令，會想方設(shè)法去完成。聽從領(lǐng)導、服從分配，對于領(lǐng)導和辦公室安排的每一份工作，不論大小，都高度重視，總是盡職盡責、認認真真地去完成，從不計較個人得失、打折扣、講條件。經(jīng)常自省自勵，開展批評與自我批評，嚴格約束自己的一言一行、一舉一動，樹立起了辦公室工作人員的良好形象。
二、加強學習，不斷提高業(yè)務素質(zhì)
虛心的向同事學習，經(jīng)常利用網(wǎng)絡工具和同崗位的同事交流心得，逐步的完善自我。在工作中，時時處處以領(lǐng)導和優(yōu)秀同事為榜樣，不會的就學，不懂的就問，取人之長，補己之短，始終保持了謙虛謹慎勤奮好學的積極態(tài)度，綜合能力顯著提高。
三、積極工作，完成各項任務
九月份有個中秋節(jié)，對于我們服務行業(yè)來講，凡是節(jié)假日對我們的營業(yè)都有極大的沖擊力。所以在節(jié)日來臨之前，必須把各項工作的相關(guān)事宜一切準備妥當。按照領(lǐng)導的安排，認真做好各類文件、通知、打印、校對以及傳達工作;全方位為領(lǐng)導搞好服務，常請示、勤匯報，努力做好參謀助手，為整個辦公室工作有條不紊的開展發(fā)揮了積極作用。同時，經(jīng)常深入基層調(diào)查研究，了解員工思想動態(tài)，為領(lǐng)導科學決策提供了可靠依據(jù)。
四、人事管理方面
相對來講，我們?nèi)耸鹿ぷ鬟€存在很大需要改善的地方。這個月出現(xiàn)了一個嚴重的問題就是總公司已經(jīng)下文要做好留人計劃方案這項工作，即“與員工談話”，可是還沒落實好，有些部門做了，可是也沒按要求做，由此可見這件事并未引起管理人員的高度重視，員工思想我們都沒了解好，我們談何留人。這幾個月基本上是新進與離職的人員不相上下，本月是離職人數(shù)大于新進。從這里面可以看出做了解員工思想工作的重要性。其中這工作沒完成有極大方面的原因是我沒做好督查工作，這是我工作失職的表現(xiàn)。這件事體現(xiàn)了我的執(zhí)行力不夠強，在以后的工作中我要加強這方面的能力。
五、加強注重細節(jié)工作態(tài)度，加強語言功底，消除緊張心理
文員工作，細心極其的關(guān)鍵。比如下一份文，我也會琢磨，可是會因為緊張讓大腦產(chǎn)生短路，這種表現(xiàn)就像潘總說的一句話是缺乏運籌帷幄的處事能力，急了就亂了。不過她說這種能力也與經(jīng)驗有關(guān)，經(jīng)歷多了，自然也會有所提高的。
六、個人方面的事情
這個月我的激情感覺不是很高漲。領(lǐng)導吩咐做的事情，也做了，和同事們相處感覺也挺好的，覺得跟他們比以前都更熟了。可是我卻發(fā)現(xiàn)自己在待人接物方面沒有了剛開始的那種耐性，見面我也笑呵呵的，可是我自己覺得有點假了。我找過原因，可能真的是因為從學校出來工作這個過渡期做得不夠好，產(chǎn)生了工作疲憊綜合癥。我總有自己還是個孩子的感覺，有很多事情是關(guān)乎到人情世故的東西，我覺得處理這些事情很累，也不懂得怎么樣才能做好，真的很困惑，以致越來越?jīng)]激情。
人事文員的年終工作總結(jié)420_年是我正式運行以來的第一年，一年來，在領(lǐng)導的正確領(lǐng)導、指揮下，我們努力拼搏、克服困難、無私奉獻、全力以赴，出色地完成了上級領(lǐng)導交給我們的各項任務。
隨著我的建章立制工作的進一步深入，人教科也相應完善了各項規(guī)章制度。在臺領(lǐng)導的關(guān)懷下,在中心人教處的指導下,人教科順利完成了人事制度改革工作、職稱評定工作、文秘工作等，基建檔案的整理工作已近尾聲，等待驗收。現(xiàn)將一年來的工作匯報如下：
1、人事制度改革工作
人事制度改革是監(jiān)測中心今年上半年的一項重大舉措，我根據(jù)中心部署，自2004年1月開始著手進行人事制度改革的籌備工作。人事教育科負責承辦人事制度改革具體工作。
為很好地完成這次人事制度改革，1月中旬,在的帶領(lǐng)下，我們開始著手草擬各部門考核制度、崗位說明書、各崗位任職資格、機構(gòu)人員設(shè)置方案、獎金分配方案等，并對原有的部分規(guī)章制度作了修改。
從人事制度改革的程序操作上，我們遵照中心的要求，參照兄的改革方案，制定出切實可行的改革方案。為使干部職工正確認識人事制度改革的必要性和重要意義，人教科組織學習了人事制度改革的相關(guān)文件，并對監(jiān)測中心以及我的各項規(guī)章制度、獎金分配辦法、百分制考核辦法進行了詳細地講解。消除了干部職工對改革的抵觸情緒，從思想上接受改革。
為達到改革的目的,充分調(diào)動大家工作學習積極性，我們抓住改革的兩個關(guān)鍵:一是實行全員聘用制,二是引入激勵機制,制定合理的內(nèi)部分配方案。
人事制度改革主要是在中層干部的選拔任用上，實行競聘上崗的辦法，人教科嚴格按照競聘程序推進競聘工作。為充分體現(xiàn)民主，我們在競聘前下發(fā)《人員情況調(diào)查表》和《個人應聘意向表》，對照應聘條件嚴格審查每名應聘人員。在競聘演講會上為每名職工下發(fā)《中層干部競聘演講民主評議表》，大家為每名參加競聘人員打分，投出自己神圣的一票，使全體職工都參與到中層干部的選拔工作中來。
在4月16日召開的簽約大會上，我每名職工都與簽訂了為期兩年的聘用合同。通過一系列的改革準備工作，到4月20日我人事制度改革工作圓滿結(jié)束，我臺實行全員聘用制。
2、健全制度
3、完善管理
按照年初制定的工作計劃，繼續(xù)完善各項規(guī)章制度和崗位職責、完善各項考核制度，加大執(zhí)行力度。
2004年，我大部分職工均已轉(zhuǎn)正，這帶來了一些新出現(xiàn)的問題。為與里的實際情況協(xié)調(diào)，我們參照中心、兄弟以及地方的政策、規(guī)定，及時制定出切合我臺實際情況的規(guī)定、制度。圍繞人事制度改革，制定完善一系列崗位人員職責40條、崗位職責15條、管理制度、規(guī)定13條、考核制度、獎懲制度11條、以及《職工請銷假及假期待遇的有關(guān)規(guī)定》、《考勤辦法》等。
4、整理基建檔案，
5、迎接總局驗收
為確保我臺工程竣工驗收工作的順利完成，在機房有關(guān)人員的支持下，
參照城建檔案管理辦法、建設(shè)工程文件歸檔整理規(guī)范和對工程建設(shè)檔案管理暫行規(guī)定，對工程相關(guān)資料進行了分類、歸檔和造冊，全部文檔、資料分工程資料、技術(shù)資料兩大部分，共計十九卷，107冊，1007份。其中：
工程資料共計16卷，71冊，776份。包括建臺的函件、請示、批復、可研、征地手續(xù)資料、工程建設(shè)審批手續(xù)、相關(guān)證書、勘察設(shè)計文件、報告;土建招標、裝修及道路邀標資料;工程概預算、審計報告、財務決算報告;監(jiān)理文件;施工資料;鍋爐房、消防、空調(diào)、鑿井等工程技術(shù)資料;電力工程資料;工程竣工文件資料;工程匯報等。
技術(shù)資料共計3卷，36冊，231份。包括天饋線工程技術(shù)資料;監(jiān)測網(wǎng)絡技術(shù)資料;電氣設(shè)備資料等。
6、基礎(chǔ)工作
人教科完成了職工工資正常晉級調(diào)整工資標準等項工作，2004年新招調(diào)職工6人，人教科為他們辦理了招錄手續(xù)和調(diào)入手續(xù)，為他們工資定級，并上報中心得到批復。為今年實習期滿的單中專畢業(yè)生辦理轉(zhuǎn)正定級手續(xù)以及職稱的評定工作。
通過今年7月份的中心人事干部培訓班、8月份中心文秘干部培訓班的學習，對人事工作和文秘工作的一些具體問題有了深刻地了解，對提高工作效率和工作質(zhì)量起到了很大的促進作用。
學習班結(jié)束以后，人教科根據(jù)國家新的人事檔案管理規(guī)范，統(tǒng)一整理了我職工個人檔案。對文秘工作中的一些登記制度等也相應作了更趨合理的調(diào)整。
今年工作得以順利完成，我們得到了領(lǐng)導的關(guān)心、得到了全體干部職工的理解和支持。人教科的工作關(guān)系到每名職工的切身利益，這就要求我們工作中來不得半點馬虎，為圓滿完成工作任務，人教科將在現(xiàn)有基礎(chǔ)上，努力提高業(yè)務水平、提高政治修養(yǎng)，做到使每名職工滿意。
人事文員的年終工作總結(jié)5作為我們單位的人事，本人的工作是繁瑣且考驗人耐性的，但這不是本人想要找的借口，要想做好工作，唯有將自己的工作認真對待，時刻想著如何做好工作。本人以為時常做工作總結(jié)是一個極好的方法，這個方法使得本人每月都會對自己的工作做一個總結(jié)。又一個月過去了，本人現(xiàn)將這個月的工作總結(jié)如下：
一、線上招聘線下招聘同時展開
這個月正是招聘的旺季，為避免這個月像去年那樣因為準備不夠充分而錯過了許多優(yōu)秀的人才，本人與部門同事一起進行了線上招聘線下招聘同時展開的招聘行動。線上的招聘，我們避免錯過人才，仔細查看了每一份簡歷，保證每一份我們都做到了認真查看，也為了避免增加工作負擔導致其他工作沒辦法沒時間進行，我們進行了有目標的精確篩選。這個月在線上總共為單位找來了七位優(yōu)秀人才。線下的招聘，我們?nèi)匀蝗缙趨⒓恿舜笮腿瞬攀袌龅恼衅福矊⑷ツ晡茨軈⒓拥男@招聘開展了起來，在這兩個方式的招聘工作中，總共為單位招攬了十位優(yōu)秀人才。
二、組織應聘者進行了考核測試
線上招聘和線下招聘同時展開帶來的是人才儲備充足，但真正能夠為單位創(chuàng)造價值卻還是需要對總共招聘來的十七位優(yōu)秀人才進行考核測試，從中再篩選出我們能夠加以培養(yǎng)，能夠真正為單位創(chuàng)造出成績的員工。這個月這項工作進行的也挺順利的。本人做了這次考核測試的出題人，出的題目都是貼近實際工作的題目，保證從根本上篩選出能夠做好單位派發(fā)的任務的員工。通過這次的考核測試，總共篩選出了五位優(yōu)勝者，并為他們辦理了入職。
三、為單位內(nèi)部員工調(diào)動了工作
作為單位的人事，每個月除了招聘的工作外，也還是有其他工作的。在這個月中，本人除了招聘工作，主要是為單位內(nèi)部員工進行了工作調(diào)動。我單位是有輪崗這項每人都會體驗到的事情，在這個月里，本人為七位員工進行了輪崗工作調(diào)動，確保這些人以及單位其他所有的同事都能夠在輪崗中了解單位需要輪崗的各項工作，這樣鍛煉出來的人才，才會是單位需要的并且能夠為單位創(chuàng)造價值的人才。
關(guān) 鍵 詞：私人銀行業(yè)務；金融服務；經(jīng)驗；借鑒
中圖分類號：F830.35 文獻標識碼：A 文章編號：1006-3544（2012）05-0018-06
一、私人銀行業(yè)務概述
（一）私人銀行業(yè)務概念
目前，關(guān)于私人銀行業(yè)務（通常也被簡稱為“私人銀行”）的概念在學術(shù)界并沒有一致的定義，按照國際銀行業(yè)實踐，是指專門針對社會富裕人士提供的以財富管理為核心、私密性強的一攬子高層次金融服務。其主要特點是根據(jù)客戶投資需求提供量身定做的金融服務，涵蓋資產(chǎn)管理、信托、子女教育規(guī)劃、移民計劃、稅務及遺產(chǎn)安排、拍賣等廣泛領(lǐng)域的投資理財產(chǎn)品，并由專職財富管理顧問提供一對一的服務及個性化產(chǎn)品組合。在我國，私人銀行概念于2005年5月25日在銀監(jiān)會的《商業(yè)銀行個人理財業(yè)務管理暫行辦法》首次正式提出，其對私人銀行服務的定義為：商業(yè)銀行與特定客戶在充分溝通協(xié)商的基礎(chǔ)上， 簽訂有關(guān)投資和資產(chǎn)管理合同，客戶全權(quán)委托商業(yè)銀行按照合同約定的投資計劃、投資范圍和投資方式，客戶進行有關(guān)投資和資產(chǎn)管理操作的綜合委托投資服務。
（二）私人銀行業(yè)務特征
1. 客戶準入條件高。對于富有階層各家銀行和金融機構(gòu)的定義不盡相同，客戶能夠享受私人銀行業(yè)務服務的最低資產(chǎn)規(guī)模要求也從20～500萬美元不等。如美林集團對最低客戶金融資產(chǎn)規(guī)模要求為100萬美元以上，花旗銀行則要求300萬美元以上。此外各家國際性大銀行在不同地區(qū)、不同時間段，對私人銀行服務對象的最低金融資產(chǎn)額度規(guī)定也有所不同，如高居全球私人銀行資產(chǎn)首位的瑞士聯(lián)合銀行對瑞士本土私人銀行客戶金融資產(chǎn)要求100萬美元以上，而對中國等亞洲客戶的離岸賬戶金融資產(chǎn)要求僅為50萬美元。
2. 以財富管理為核心，業(yè)務范圍廣。私人銀行業(yè)務是以財富管理為核心，在滿足客戶復雜多樣的金融需求的同時延長客戶關(guān)系價值鏈，為客戶財富能夠更好地保值增值而提供的以多元化產(chǎn)品為基礎(chǔ)的綜合服務。由于服務對象本身是高凈資產(chǎn)個人，與此類客戶相關(guān)的資產(chǎn)類型、管理方法甚至法律法規(guī)都要比普通客戶復雜得多，因此私人銀行業(yè)務的范圍比商業(yè)銀行普通業(yè)務范圍要大很多， 大體上可以分為投資類、銀行類、咨詢類等12種。
3. 服務要求專業(yè)化。私人銀行服務必須集中銀行、財務、投資、稅收、不動產(chǎn)策劃以及法律等多種領(lǐng)域的大批專業(yè)人員，為客戶提供高級別的專業(yè)化服務體系，以滿足客戶對個性化服務的要求。因此，私人銀行需要細分市場和客戶，各類專業(yè)人員組成的團隊必須全面了解客戶的個性化需求，對每個客戶的具體情況進行深度分析，提供高技術(shù)含量的服務。
4. 以收費產(chǎn)品為基礎(chǔ)，經(jīng)濟資本占用率低。西方銀行一直把資產(chǎn)管理和私人銀行業(yè)務等收費金融服務作為可持續(xù)發(fā)展的戰(zhàn)略重點。一方面，完善服務功能，組合金融資源，提供高級金融服務， 滿足當今客戶復雜且標準極高的金融需求。另一方面，通過銀行業(yè)務表外化，確立中間業(yè)務收入在銀行盈利中的主導地位。其中資產(chǎn)管理和私人銀行業(yè)務可為銀行帶來投資管理、信托、托管、咨詢、組合服務等多渠道的費用收入，已成為利潤率最高、成長最快且最有前途的業(yè)務。據(jù)統(tǒng)計， 美國的私人銀行業(yè)務在過去幾年平均利潤率高達35%，年平均盈利增長達12%～15%， 在其收入構(gòu)成中資產(chǎn)管理費占45%，凈利息收入僅占25%，遠優(yōu)于一般零售銀行業(yè)務的盈利表現(xiàn)。
5. 風險管理要求嚴格。 面臨的風險主要有法律糾紛、聲譽風險和洗錢風險。在法律風險管理方面，像合理避稅等本身就是以法律為基礎(chǔ)的產(chǎn)品， 必須和法律變化保持一致，保持產(chǎn)品的合規(guī)性。如美國紐約銀行建立了訴訟數(shù)據(jù)庫，不斷總結(jié)經(jīng)驗教訓，最大限度地回避稅收、動產(chǎn)轉(zhuǎn)讓及投資等領(lǐng)域的法律風險。在聲譽風險管理方面客戶最關(guān)心銀行的能力和信譽，銀行必須把保證本金的安全作為最低防線，理財?shù)某掷m(xù)業(yè)績表現(xiàn)必須高于同一領(lǐng)域的平均水平，盡量使客戶獲得更多的投資收益。此外，西方私人銀行高度重視反洗錢工作，要求所有私人銀行客戶經(jīng)理全面了解客戶，加強政策和合規(guī)管理。
（三）私人銀行與貴賓理財?shù)膮^(qū)別
1. 入場門檻。 香港銀行業(yè)貴賓理財?shù)拈_戶門檻一般為20～100萬美元； 而私人銀行的門檻一般為100萬美元以上。
2. 服務理念。貴賓理財業(yè)務的服務理念是通過豐富的理財產(chǎn)品滿足客戶財富增值和人生規(guī)劃的需求。私人銀行秉承的傳統(tǒng)價值是“個性化服務”和“特別保護”，能為客戶量身訂做產(chǎn)品和服務，通過離岸基金、信托、保險、稅務咨詢等多種方式實現(xiàn)資產(chǎn)和投資組合的全面配置，降低風險，從而達到財富保值增值的目的。同時，私人銀行非常注重與客戶的個人關(guān)系、客戶財富的保密性與安全性。“個性化服務”是指要深切了解客戶的投資需求，包括客戶對風險的承受能力，投資期限的長短，現(xiàn)金流量要求等。更重要的是要了解客戶在多個市場中不同的反應，針對不同的客戶做出不同的投資建議，在尋求投資回報的同時還必須做到讓客戶放心與安心。
3. 服務場所。 貴賓理財中心一般設(shè)在中產(chǎn)人士聚居地、且位于交通樞紐的銀行營業(yè)網(wǎng)點內(nèi)。私人銀行的服務場所一般設(shè)在高級商務區(qū)的頂級寫字樓的樓上， 隱密性要求高。里面有保安森嚴、隱密的會議室，雅致的桌椅、藝術(shù)的布局和異常寧靜的空間。客戶可在專屬、 尊貴、 私密的環(huán)境中享用私人銀行服務。同時，客戶經(jīng)理還可應客戶要求提供上門服務。
4. 服務模式。貴賓理財服務一般都是提供“一對一”的服務，即一個客戶經(jīng)理服務一個貴賓客戶。私人銀行所提供的是1+1+1的服務，即一個私人銀行客戶由一個客戶經(jīng)理（即俗成私人銀行家），加一個客戶經(jīng)理助理，再加一個顧問團隊（聚集行內(nèi)外保險、外匯、基金、信托、房地產(chǎn)、法律、稅務等領(lǐng)域的專家）的服務模式。
5. 產(chǎn)品設(shè)計。 貴賓理財業(yè)務提供的產(chǎn)品至少是一群人。而私人銀行可就個別客戶設(shè)計一只投資產(chǎn)品，且金融產(chǎn)品的復雜程度更高。
6. 服務內(nèi)容。貴賓理財主要集中于商業(yè)銀行的傳統(tǒng)產(chǎn)品領(lǐng)域，包括資產(chǎn)、負債、中間業(yè)務等。而私人銀行業(yè)務則跨越商業(yè)銀行零售銀行、企業(yè)銀行、投資銀行等商業(yè)銀行各種領(lǐng)域，跨越銀行、證券、保險、信托等金融的各個領(lǐng)域，其涵蓋的領(lǐng)域更深、更廣。
7. 服務范圍。貴賓理財業(yè)務一般集中于客戶本身，僅限于零售銀行。 而私人銀行服務的范圍不單局限于客戶本身，還延伸到客戶的家庭；不單局限于零售銀行，還延伸到客戶所擁有公司的企業(yè)銀行業(yè)務。
8. 服務人員。從事貴賓理財業(yè)務的人員一般都稱為客戶經(jīng)理或理財規(guī)劃師，而從事私人銀行的人員一般稱為私人銀行家，許多甚至是銀行的副總裁，其素質(zhì)要求更高。
9. 業(yè)務風險。私人銀行業(yè)務大都屬于中間業(yè)務和投資業(yè)務，面臨的風險更多、更廣。主要包括合規(guī)風險、市場風險、信譽風險、法律風險、洗錢風險等。
10. 盈利模式。 貴賓理財業(yè)務主要是通過銷售產(chǎn)品賺取傭金與服務費。私人銀行不是以產(chǎn)品的銷售利潤作為它的盈利模式。它通常以收取咨詢費用、資產(chǎn)管理費（一般按管理資產(chǎn)的1%～2%收取管理費）和投資產(chǎn)品中間業(yè)務收入為主要收益來源。
（四）私人銀行服務內(nèi)容
1. 傳統(tǒng)的零售銀行業(yè)務。如儲蓄、住房按揭、個人信貸、信用卡等，這與一般的零售銀行業(yè)務沒有多大區(qū)別，只是其服務方式更為靈活、貨幣選擇更多、利率與費率更為優(yōu)惠、貸款額度更大。同時還會提供一些另類貸款，如保費融資、私人專項融資、信用卡不設(shè)預定消費限額等。
2. 資產(chǎn)管理服務（又稱投資管理服務）。在服務形式上，分為全權(quán)委托、咨詢委托與純交易委托三種。（1）采用全權(quán)委托的客戶屬于放權(quán)性客戶，這是銀行在向客戶提供顧問式服務的基礎(chǔ)上，接受客戶的委托和相關(guān)授權(quán)，根據(jù)客戶的不同投資偏好、風險承受能力及目標盈利率，按照事先約定的投資計劃和方式，由銀行選擇、決定投資工具的買賣并為客戶進行資產(chǎn)管理的業(yè)務活動。這類客戶非常重視投資績效與價值。 銀行一般根據(jù)管理資產(chǎn)的價值收取一定比例的管理費。（2）采用咨詢委托的客戶屬于參與性客戶。由私人銀行家和客戶共同討論并建議投資機會，然后由客戶根據(jù)自己的想法與私人銀行家的建議作出買賣決策。銀行通常根據(jù)實際交易的金額抽取傭金，再加收資產(chǎn)管理費用。（3）采用純交易委托的客戶屬于自主性客戶。 客戶有清晰的投資策略及資產(chǎn)配置目標，私人銀行家無需提供投資建議，只需為每筆交易尋找當時最有利的總成本支出再執(zhí)行。銀行通常根據(jù)實際交易的金額抽取傭金。在投資產(chǎn)品上，主要包括外匯投資、債券投資、基金投資、結(jié)構(gòu)性產(chǎn)品（信貸風險關(guān)聯(lián)產(chǎn)品、市場風險關(guān)聯(lián)產(chǎn)品）、私募基金及其他（貴金屬、黃金、商品、對沖基金等）。
3. 保險規(guī)劃服務。私人銀行免費為客戶規(guī)劃該投保的險種（如人壽保險、人身意外保險、一般保險、醫(yī)療保險等）及保額，部分銀行還為客戶提供保費融資。保險既可以為退休后的生活提供保障，又可以在遇到意外時獲得賠款，可以說是降低風險的一種好形式。同時，由于購買保險獲得收益和賠償時，根據(jù)稅法的規(guī)定可以規(guī)避利息稅和所得稅。因此，私人銀行家經(jīng)常建議客戶購買一些高收益的投資相連保險和大額壽險。大額壽險還可以作為一種遺產(chǎn)安排方式而受到私人銀行客戶的普遍接受。
4. 稅務規(guī)劃服務。所謂稅務規(guī)劃是指納稅人在稅法許可的范圍內(nèi)，通過對經(jīng)營投資、理財活動事先進行規(guī)劃與安排，以減少或推遲稅款繳納的行為。私人銀行家根據(jù)客戶的資產(chǎn)狀況向客戶提供一切合法的節(jié)稅、避稅建議，并通過保險、離岸賬戶、信托等工具輔助客戶來實現(xiàn)。
5. 信托服務。信托是委托人（客戶）將其財產(chǎn)所有權(quán)轉(zhuǎn)移至受托人（一般是私人銀行）的法律關(guān)系，讓受托人按照信托契約條文為受益人的利益持有并管理委托人的資產(chǎn)（信托基金）。根據(jù)信托契約，受托人是財產(chǎn)合法擁有者，必須根據(jù)管轄法律與信托契約的條款管理信托資產(chǎn)。信托基金具有相當?shù)撵`活性，受托人可按照客戶的特別要求制定信托協(xié)議的條款，特別是有關(guān)處理財產(chǎn)的條款。同時，財產(chǎn)信托保密性極高。通常，信托與離岸私人公司同時使用更為安全。信托基金還可取代遺囑，避免預立遺囑與遺囑認證程序的公開。此外，信托基金還可以成為安排后代財富繼承的有效方式，統(tǒng)籌管理資產(chǎn)，減輕甚至豁免遺產(chǎn)稅（信托基金名下的資產(chǎn)不會視為遺產(chǎn)）。 私人銀行家通過幫助客戶量身設(shè)計資產(chǎn)管理架構(gòu)（如成立信托基金及離岸私人公司），方便客戶轉(zhuǎn)移資產(chǎn)和安排繼承人的收益分配，并保障資產(chǎn)免受經(jīng)濟及政治風險的影響。成立家族信托基金是私人銀行保障客戶財富的有效方式之一。銀行一般會收取年度管理費。在成立信托時，銀行也會收費，費率則根據(jù)資產(chǎn)性質(zhì)而定。
6. 環(huán)球財富保障計劃。幫助客戶在海外免稅國家或地區(qū)（如英屬處女島、馬恩島、盧森堡、開曼群島等地）成立離岸私人公司，有助于稅務和遺產(chǎn)規(guī)劃。成立離岸私人公司的主要功能是持有外幣存款、證券投資、黃金、物業(yè)和土地等資產(chǎn)，如果配合境外成立的家族信托基金保障效果會更好。通過設(shè)立離岸私人公司，客戶可以節(jié)省收益、利息和遺產(chǎn)的相關(guān)稅務支出，增加財務私密性，使財產(chǎn)免受法律審核與糾紛，避免政治與經(jīng)濟動蕩導致的房產(chǎn)充公、沒收風險，并且可以減少投資與融資的交易成本。
7. 家庭傳承服務。所謂家族傳承服務，其主要工作就是召開家庭會議，讓一家人可以坦誠地提出他們對家族、生意及利益分配的想法。最終目標是把家族生意的擁有權(quán)與管理權(quán)分開，分配好每個人的權(quán)利與義務，長遠維持財富及家族凝聚力。家庭會議事項一般包括家族資產(chǎn)處理方法（如成立家庭信托基金）、訂立子女教育安排等。近年來，隨著創(chuàng)業(yè)家們年齡漸長，他們及子女也開始考慮家族傳承問題，私人銀行立即爭相開辦系統(tǒng)性的家族傳承服務。
8. 遺產(chǎn)規(guī)劃服務。 私人銀行不僅要規(guī)劃客戶自身的財富，更要兼顧客戶身后的遺產(chǎn)配置問題。遺產(chǎn)配置的方式大致有訂立遺囑及成立信托兩種。 經(jīng)由信托安排財產(chǎn)的繼承，可避免繁瑣而費時的繼承法律程序，可確保資產(chǎn)的分配意愿被正確地執(zhí)行， 特別是確保需供養(yǎng)的親友生活得到保障。還可以成立子女教育基金、生活供養(yǎng)基金及慈善信托基金。
9. 收藏及藝術(shù)品投資咨詢服務。對私人銀行而言，收藏及藝術(shù)品投資領(lǐng)域的理財服務越來越重要。很多富豪酷愛收藏古董或藝術(shù)品，私人銀行就提供相應的鑒定團隊，為收藏品估值，還可以派人代表客戶去參與拍賣競標。
10. 其他服務。包括房地產(chǎn)咨詢服務、企業(yè)財務咨詢服務、移民及海外教育服務、個人事務（如子女財富管理教育、私人醫(yī)生及健康顧問咨詢服務、頂級休閑娛樂服務咨詢）服務等。
二、香港私人銀行基本情況介紹
（一）香港私人銀行發(fā)展狀況
1. 歷史沿革。私人銀行已經(jīng)有幾百年歷史。十五世紀英國一個名叫CosimodeMedici的歐洲銀行家，建立了第一個私人銀行，主要為當時的歐洲貴族提供財產(chǎn)打理及世代規(guī)劃服務。香港私人銀行則是最近幾十年發(fā)展起來的。
2. 發(fā)展現(xiàn)狀。目前，在香港注冊的外資銀行全都開辦了私人銀行業(yè)務。香港本地銀行開辦私人銀行業(yè)務的主要有恒生銀行、 東亞銀行、 星展銀行等。2007年全球管理資產(chǎn)超過1萬億美元的私人銀行有3家，其中瑞銀（UBS）管理資產(chǎn)18 960億美元，花旗銀行（Citi）管理資產(chǎn)17 840億美元，美林（MerrillLynch） 管理資產(chǎn)13 090億美元。管理資產(chǎn)超過1000億美元的私人銀行有27家。目前以財富管理為核心內(nèi)容的私人銀行業(yè)務已經(jīng)成為歐美、香港、臺灣等發(fā)達國家與地區(qū)一個很有吸引力的產(chǎn)業(yè)。主要表現(xiàn)在利潤增長貢獻率大（歐州銀行業(yè)財富管理創(chuàng)造的利潤占到了個人金融服務利潤的80%，財富管理業(yè)在全球金融服務業(yè)收入中占到20%，高于投資銀行業(yè)）、高收益性（凈利潤率高且監(jiān)管資本和經(jīng)濟資本要求較低）、穩(wěn)定的收入流、高股市回報率、強大的內(nèi)部協(xié)同效應（通過銀行的其他部門如公司業(yè)務部門取得客戶，同時投資銀行部門也可通過私人銀行業(yè)務客戶群來銷售產(chǎn)品）。1856年成立的瑞銀（UBS）是目前全球最大的財富管理機構(gòu)，1.4萬名私人銀行家管理資產(chǎn)18 960億美元， 人均管理資產(chǎn)1.35億美元。2004年花旗銀行532個私人銀行家服務管理25 000個高端客戶， 戶均客戶往來規(guī)模達到710萬美元，每個私人銀行家實現(xiàn)收入達到388萬美元，凈收入利潤率高達28%，平均每個高端客戶為銀行創(chuàng)造收入70 600美元。
3. 發(fā)展趨勢。目前，香港私人銀行業(yè)務也面臨較大的挑戰(zhàn)。主要來自以下幾個方面：（1）客戶方面。客戶群體組成的變化越來越難掌握， 銀行不能用統(tǒng)一的方式來提供服務； 客戶需求及產(chǎn)品與服務的種類越來越多元化與復雜化； 客戶對服務的品質(zhì)要求越來越高； 客戶非常重視投資績效與價值；客戶比較愿意分散與更換財富管理業(yè)者等。（2） 產(chǎn)品與定價及通路系統(tǒng)。由于銀行大多采用開放式產(chǎn)品結(jié)構(gòu)，如何管理好產(chǎn)品服務與供應商之間的關(guān)系是一個新課題；價格不斷受壓，需要新的定價模式；由于要以優(yōu)厚的條件爭奪與挽留優(yōu)秀人才，且要加大對員工服務能力的培訓，至使銷售成本上升；需要開發(fā)與管理多元化的銷售通路，如網(wǎng)絡理財、網(wǎng)上視頻咨詢等。（3）外部環(huán)境。財富管理整體市場增長放緩；與財富管理事業(yè)有關(guān)的法規(guī)日益嚴謹。（4）競爭者與營業(yè)模式。競爭者日益增多，競爭方式不斷創(chuàng)新；混業(yè)性金融機構(gòu)之間如何更好地協(xié)調(diào)合作，避免利益沖突。私人銀行的發(fā)展也出現(xiàn)了兩大新趨勢： 全球銀行的一體化趨勢與全球私人銀行業(yè)務日益向下一代延伸服務。過去五年來，瑞信、匯豐、花旗等銀行一直在努力將其投資銀行與私人銀行部門更密切地融合在一起。自2007年初開始，瑞信集團推行新的“一家銀行”（OneBank）戰(zhàn)略，旨在將投資銀行、私人銀行和資產(chǎn)管理業(yè)務結(jié)合起來。巴克萊新近推出了一項名為“私人投資銀行”的服務，通過“一體化”，各業(yè)務部門能資源共享，交叉銷售，從而挖掘更多財富空間，那些正在將企業(yè)出售或上市的客戶將是私人銀行的目標客戶。對銀行來說，對下一代的延伸服務不僅是推廣產(chǎn)品，也是著眼未來、鞏固同富裕客戶之間關(guān)系的大好機會。因此，私人銀行為其客戶的子女提供金錢訓練課程是另一種發(fā)展趨勢。摩根大通私人銀行對可投資資產(chǎn)超過1億美元的客戶推薦其下一代（年齡21～30歲）參加專題訓練營。2005年在上海開辦了三天的“維持家族企業(yè)研討會”，早上健身，接著是8小時討論，討論課程是財富管理與轉(zhuǎn)移財富。瑞信2006年11月底推出亞洲家族財富延續(xù)計劃，參加者是15個家族及其子女（21～35歲）。
三、香港私人銀行發(fā)展的成功經(jīng)驗
（一）科學嚴謹、職責明確的管理體制是成功發(fā)展私人銀行的重要保障
1. 獨立的事業(yè)部體制。 香港私人銀行均獨立于零售銀行，且實行完全的事業(yè)部制。
2. 科學的部門分工。香港私人銀行一般設(shè)立前臺、、后臺等部門。前臺部門負責管理客戶關(guān)系，包括客戶關(guān)系管理部（或客戶拓展部）、客戶服務部及銷售規(guī)劃與業(yè)務開發(fā)部等。部門負責制作與管理產(chǎn)品，包括投資管理部、產(chǎn)品管理部、業(yè)務管理部（績效管理、法規(guī)管理、通路管理）等。后臺部門負責處理交易與行政管理，包括作業(yè)部、財務部、人力資源部、審計部、風險管理部、科技部等。以匯豐私人銀行為例，主要設(shè)立四個業(yè)務部門：（1）客戶服務部。主要由私人銀行家組成，負責客戶的開發(fā)、服務、維護等工作，平均每個私人銀行家負責70～80個客戶， 高級私人銀行家負責15～20個客戶。（2） 投資顧問部。負責向客戶提供具體的投資建議及稅務、保險、財產(chǎn)繼承等方面的咨詢服務。（3）授權(quán)操作部。客戶可以事先與私人銀行約定投資等事項， 并給予書面授權(quán)，授權(quán)操作部在約定的條件下代客操作。（4）基金管理部。它是主要的產(chǎn)品提供部門，負責新的衍生產(chǎn)品的開發(fā)，已銷售基金的投資、管理，還負責聯(lián)絡其他基金公司或其他銀行的投資產(chǎn)品。與這四個業(yè)務部門配套的，還有人力資源、行政、合規(guī)部等后臺支持部門。
3. 高效的內(nèi)部協(xié)作。 香港私人銀行建立了相互協(xié)作、整體聯(lián)動的現(xiàn)代商業(yè)銀行業(yè)務發(fā)展體系，通過以客戶需求為核心，以市場分析定位為前提，以金融創(chuàng)新為動力，以信息的集成、計劃、反饋和控制為基礎(chǔ)，以內(nèi)部組織協(xié)調(diào)和整體聯(lián)動為保障，來實現(xiàn)市場占有率的提升和效益最大化。在這個業(yè)務發(fā)展體系中，全行以客戶為中心，各個部門以客戶部門為中心，為客戶部門提供各種中后臺支援。為保障這個業(yè)務發(fā)展體系的健康運作， 各私人銀行還普遍實行了服務承諾制，即客戶部門為客戶提供服務承諾，中后臺部門為客戶部門提供服務承諾。凡因主觀原因造成有關(guān)部門對客戶部門服務不到位，最終影響本銀行對客戶服務不到位的，銀行行長（總經(jīng)理）將追究有關(guān)部門負責人及有關(guān)人員的責任（降職、降薪直至解雇）。
（二）技術(shù)先進、功能強大的系統(tǒng)支持是成功發(fā)展私人銀行的重要硬件
香港私人銀行發(fā)展均擁有先進的網(wǎng)絡與技術(shù)支持。IT硬件條件主要包括：提供客戶數(shù)據(jù)大集中，提供銀行集團內(nèi)私人銀行與其他單位的系統(tǒng)聯(lián)結(jié)，提品服務供應商之間的系統(tǒng)聯(lián)結(jié)，提供財富管理策略系統(tǒng)與理財分析工具（客戶使用），提供高效的客戶關(guān)系系統(tǒng)（私人銀行家使用），提供便捷及低成本的通路，提升交易系統(tǒng)的功能（安全、穩(wěn)定、快速、高容量），提供稽核系統(tǒng)與分析支持系統(tǒng)（中后臺使用）。客戶使用的系統(tǒng)主要有網(wǎng)上銀行、網(wǎng)上轉(zhuǎn)賬、移動銀行、網(wǎng)上報表、網(wǎng)上經(jīng)紀、網(wǎng)上貸款處理系統(tǒng)、業(yè)績分析報告等。如匯豐銀行提供客戶使用的系統(tǒng)“創(chuàng)富智囊”，提供個性化的理財規(guī)劃與分析，以客戶的人生目標為藍本，分析客戶現(xiàn)有財富及資產(chǎn)狀況，繼而計算出距離目標金額的差距，并籌劃一套最切合客戶實際的財富管理策略。其主要功能有： 先通過“目標策劃”、“投資組合策劃”功能分析，再通過“產(chǎn)品搜尋”、“市場透視”及“投資表現(xiàn)”功能掌握市場動向，提早預見客戶的財富管理目標。私人銀行家使用的系統(tǒng)主要有財富管理和理財工具、 客戶關(guān)系管理系統(tǒng)（CRM）、客戶預警系統(tǒng)、多頭賬戶的整合（銀行、投資、貸款、交易、信托）、文件庫管理、客戶聲音識別系統(tǒng)等。客戶關(guān)系管理系統(tǒng)模塊主要包括通信管理（員工與客戶、合作伙伴的一切溝通、通信記錄等）、營銷自動化（按客戶行為、購買記錄做出對應營銷策略、管理營銷活動）、銷售自動化（有效管理銷售管道，強化銷售能力，智能商機分配管理）等。
（三）專業(yè)高效、訓練有素的營銷團隊是成功發(fā)展私人銀行的重要基礎(chǔ)
1. 特殊的任職條件。一是學歷。要求大學畢業(yè)。若同時具備工商管理碩士（MBA）、特許財務分析師（CFA）、特許財務策劃師（CFP）、特許公共會計師（CPA）、國際注冊會計師（ACCA）或律師等專業(yè)更佳。二是年齡。一般要求在30歲以上。其中歐美私人銀行家大都在40歲以上。三是資歷經(jīng)驗。一般要求10年以上工作經(jīng)驗，如資產(chǎn)管理、證券投資、法律、稅務、客戶關(guān)系管理等。四是個人背景。本身最好是出自富裕家庭或擁有成功創(chuàng)業(yè)的經(jīng)驗， 這樣的背景可以更好地了解富人客戶，更有效地與他們溝通。
2. 特別的招聘途徑。 由于私人銀行對人才要求的特殊性，因而其人才招聘也是多途徑的。主要有集團內(nèi)部招聘、獵頭公司物色、同業(yè)挖掘、員工推薦及其他招聘渠道（如律師、房地產(chǎn)經(jīng)紀人、投資專家）等。
3. 特強的職業(yè)培訓。每名新入職的私人銀行家最短要接受為期34天的專業(yè)培訓。培訓內(nèi)容包括產(chǎn)品知識、銷售技巧、財富管理技巧及一系列考試。在崗后還有一系列的培訓。近年來， 瑞銀的財富管理團隊每年以20%的速度增加。2005年該行從3000名應征中選拔33人， 接受為期18個月的全職培訓，然后派至新加坡、日本、香港、瑞士實習。每位新進私人銀行家的培訓成本高達200萬港元。私人銀行家還特別注重自我學習與自我修煉，包括學習打高爾夫球、跳拉丁舞、品紅酒等社交技能。這些技能的確對營銷工作有幫助。要拓展高等級的客戶， 最重要的就是要出沒于他們活動的場所，通過種種社交活動融入他們的圈子，與他們建立更緊密關(guān)系。
（四）與時俱進、適應客戶的產(chǎn)品創(chuàng)新是成功發(fā)展私人銀行的重要武器
香港私人銀行僅基金產(chǎn)品就多達2000多種， 理財產(chǎn)品多達400多種。 私人銀行的產(chǎn)品服務體系有以下幾個特點：一是市場化，順應市場變化與客戶需求，不斷推出多元化投資產(chǎn)品與服務，讓客戶在任何市場情況下均能掌握財富增值的機會；二是適時化，緊抓市場機會，不斷適時創(chuàng)新產(chǎn)品；三是多元化，不僅包括了所有的傳統(tǒng)業(yè)務，如存款、信貸、結(jié)算、股票、債券等，還包括如投資共同基金、私募基金、衍生金融產(chǎn)品、結(jié)構(gòu)性金融產(chǎn)品、風險基金、杠桿收購、夾層收購、危機債務等新產(chǎn)品；四是國際化，大都是離岸金融產(chǎn)品；五是個性化，為客戶量身訂做投資產(chǎn)品；六是開放化，產(chǎn)品體系與架構(gòu)均是開放式的；七是鏈條化，形成了銀行與客戶共創(chuàng)價值的產(chǎn)品鏈條；八是渠道廣，直接渠道（網(wǎng)點）與間接渠道（電子銀行）均可購買。
（五）新穎高超、富有特色的營銷策略是成功發(fā)展私人銀行的重要手段
香港私人銀行家在長期激烈的市場競爭中積累了豐富的營銷經(jīng)驗。其主要營銷策略有：（1）客戶分層營銷策略。按財富金額分類， 資產(chǎn)100萬美元以上的為一般富裕人士；資產(chǎn)3000萬美元以上的為超富裕人士或富豪；按客戶對理財?shù)膮⑴c度分類，可分為全權(quán)委托者、參與者、挑選者、自主者；按職業(yè)分類，可分為企業(yè)高管人員、企業(yè)業(yè)主、專業(yè)人士與科技人才。還可按財富來源、生活形態(tài)、顧客價值、地域分布、理財復雜度分類。（2）交叉銷售策略。如對客戶銷售按揭貸款時，可同時銷售貸記卡（按揭貸款客戶終身免年費）、裝修貸款、車位貸款、業(yè)主備用信貸（月薪的3～5倍） 等其他信貸產(chǎn)品，并同時銷售保險、網(wǎng)銀、基金、信托等其他金融產(chǎn)品服務。（3）獎勵營銷策略。如花旗銀行在2008年4月向新開戶者提供的獎勵有：存入資金達100萬美元，即可獲贈一定額度的美元現(xiàn)金券；展示其他銀行正本月結(jié)清單達100萬美元及完成理財分析，可獲贈一定額度的美元現(xiàn)金券。（4）方案營銷策略。（5）個性化營銷策略。（6）服務營銷策略。（7）品牌營銷策略。
瑞銀（UBS）為新客戶提供的營銷服務方案就是靈活運用多種營銷策略的典范， 新客戶在聽到私人銀行家的介紹后，大都會有心動的感覺。 這個服務方案一般包括四個部分。（1）您與財富管理的價值。集中于客戶的需求，財富管理以您為本，您的需要，您的目標，您的期望，您的顧慮。并提出包括為家族提供策略性架構(gòu)方案、財富工程、資產(chǎn)財務方案、債務管理、特殊建議服務等一攬子財務方案。（2）獨一無二的咨詢模式—瑞銀客戶服務體驗。了解：聆聽您的訴說，了解您的需要和目標。建議：分析您的背景和風險承受能力， 提供符合您個別需要的融資建議與投資機會。同意與執(zhí)行：幫助您從大量投資選擇中挑選合適的產(chǎn)品， 借助銀行整體資源落實最適當、最有效的財務方案。檢討：定時監(jiān)測您的資產(chǎn)配置，隨時向您報告投資進展，定期檢討您的投資情況，并建議及時進行調(diào)整。（3）您的理想伙伴—瑞銀集團。為您而設(shè)的一站式綜合服務平臺；服務機構(gòu)遍布全球，方便您隨時聯(lián)系（500個位于美國的財富管理辦公室，109個營業(yè)地點在瑞士，84個財富管理辦公室遍及全世界，27個瑞銀代表辦公室）； 一家具備良好表現(xiàn)的全球財富管理人，為您竭誠服務（最佳全球私人銀行）；擁有強大資本與財政實力，令您安枕無憂。（4）總結(jié)。瑞銀與您協(xié)作關(guān)系由此而起。
（六）清晰規(guī)范、質(zhì)量卓越的服務工作是成功發(fā)展私人銀行的重要條件
據(jù)波士頓咨詢公司調(diào)查，客戶在考慮選擇私人銀行考慮因素時，把服務質(zhì)量列在首位，其次分別為私人關(guān)系、現(xiàn)有客戶推薦、印象、投資運作、產(chǎn)品范圍、安全、第三者介紹、靈活性、網(wǎng)絡分布與地點便利。因此，香港私人銀行非常重視服務工作。如在服務流程方面就做了嚴格的規(guī)范：尋找目標客戶，包括營銷與推動、內(nèi)部推薦（公司銀行、零售銀行、投資銀行部門）、已有客戶挖潛、中介等渠道；收集客戶資料；客戶現(xiàn)狀分析；風險分析；資產(chǎn)管理目標分析；客戶資產(chǎn)預測與評估；財務目標的確認；提出與完善投資組合方案；實施投資計劃，定期檢討與績效評估；客戶維護。在售后服務方面，私人銀行則從以下幾個方面高質(zhì)量跟進：按業(yè)務性質(zhì)及客戶分層分設(shè)服務熱線；網(wǎng)上實時查詢市場信息、投資組合的現(xiàn)值；每日市場簡報；每周市場分析與投資專題報告；定期發(fā)送專家分析與投資建議報告；定期舉辦投資研討會；定期投資組合評估與檢討；私人銀行家經(jīng)常按擬定的聯(lián)系方式與客戶溝通； 由獨立單位專門負責處理客戶的投訴事故， 并及時反饋客戶。對客戶的投資還由客戶設(shè)定止損點，由銀行的財富管理系統(tǒng)自動監(jiān)控，定期提示，由客戶在止損點時做出決策選擇，每半年復檢一次。
（七）效率優(yōu)先、績效掛鉤的薪酬制度是成功發(fā)展私人銀行的重要動力
香港私人銀行家的平均年薪數(shù)十萬美元。優(yōu)秀的私人銀行家年收入能超過100萬美元， 其中三分之二來自傭金、股票期權(quán)、花紅。花旗銀行在2004年每個私人銀行家按營業(yè)收入6%提取薪金，人均年薪達到23.28萬美元（不包括花紅）。但他們的薪酬均是與業(yè)績掛鉤考核的， 真正體現(xiàn)多勞多得，工作壓力之大難以想象。私人銀行家的考核指標主要有年度收入，包括利息收入（給管理客戶發(fā)放貸款的利息）與非利息收入（包括顧問咨詢服務費、資產(chǎn)管理費、客戶購買投資類產(chǎn)品所付的傭金及超過客戶預期收益的分成所得）， 新增客戶的數(shù)量，要求每年新增10%～20%的客戶。私人銀行的薪酬架構(gòu)大體分為三種：一種是按凈收益提成（程序化計算公式）。這屬于激進型的薪酬制度，鼓勵做大交易，多勞多得。如高盛、美林、摩根大通等銀行采用。另一種是底薪+額外獎賞性花紅。這屬于保守型的薪酬制度。除了鼓勵做交易外，還要求在客戶拓展、客戶服務、團隊協(xié)作等方面做好工作。如瑞銀、瑞信集團、香港上海匯豐銀行等。 還有一種是底薪+花紅（程序化計算公式）。這屬于中間型的薪酬制度。底薪依職級而定，花紅依凈收益計算，如花旗、瑞士EFG私人銀行、蘇格蘭皇家銀行等。
（八）科學制衡的風險管理是成功發(fā)展私人銀行的重要保證
私人銀行的風險種類及控制措施主要表現(xiàn)在以下幾個方面：
1. 因為洗錢等資金來源不合法而產(chǎn)生的信譽風險損失。這類風險最受監(jiān)管部門關(guān)注。這是因為私人銀行家均是客戶利益的維護者，客戶多重開戶，資金的快速大額流動，加之嚴格保密的文化，都容易為洗錢提供條件。因此，香港的私人銀行均制定了嚴格審查客戶資金來源的辦法，對新開戶客戶審查非常嚴格。如瑞銀對新開戶客戶的審查時間不少于一個星期。原則上不接受行政官員的開戶。
2. 私人銀行的能力風險。 因為私人銀行的業(yè)務能力導致客戶的投資虧本，或者金融衍生品價格大幅波動也會帶來風險。為此，許多私人銀行配備首席分析經(jīng)濟師專門研究金融市場和金融產(chǎn)品，為私人銀行家的投資決策提供有力的支持。私人銀行的法規(guī)部門還對私人銀行家與客戶的投資咨詢流程進行規(guī)范，并通過法律文件的形式對銀行與客戶雙方的權(quán)利、 責任約定清楚。
3. 私人銀行家的道德風險。香港私人銀行曾發(fā)生私人銀行家利用職務之便盜取客戶存款的案件。為此，他們十分注重對私人銀行家職業(yè)操守的教育，并在賬戶管理、資金交易等方面采取了機器加人員的風險雙控措施，不充許私人銀行家直接為客戶辦理交易手續(xù)。還有在市場風險、 操作風險、管理風險等方面，香港私人銀行也進行了嚴格的控制。
四、 內(nèi)地商業(yè)銀行開辦私人銀行業(yè)務的環(huán)境分析與對策建議
（一）內(nèi)地商業(yè)銀行開辦私人銀行業(yè)務的條件已基本成熟
總體來看，目前內(nèi)地商業(yè)銀行開辦私人銀行業(yè)務的條件已經(jīng)成熟。
1. 內(nèi)地居民已經(jīng)擁有比較豐富的金融財富資源。持續(xù)30年的改革開放與經(jīng)濟穩(wěn)定高速發(fā)展，為中國金融的理財業(yè)提供了巨大的市場。2006年，中國人均GDP首次突破2000美元，達到人均2042美元。根據(jù)世界各國經(jīng)濟發(fā)展規(guī)律，人均GDP達到1000美元就會帶來居民消費的重大升級， 就會出現(xiàn)購車、購房的熱潮；而當人均GDP超過2000美元，這種消費升級就會大幅度提高。富裕起來的中國人正在形成一支龐大的消費大軍與理財人群。目前，中國居民的儲蓄、保險、證券、債券、黃金等個人金融資產(chǎn)已超過50萬億人民幣。中國金融業(yè)貴賓理財、財富管理及私人銀行的春天已經(jīng)到來。
2. 內(nèi)地私人銀行已經(jīng)擁有較大的富人客戶群體。據(jù)美林-凱捷《2007年全球財富報告》，2007年中國擁有超過100萬美元可支配資產(chǎn)的富裕人士已經(jīng)達到41.5萬人，為全球第五多富裕人士的國家，且每年以10%～20%的速度在增加。
3. 內(nèi)地已經(jīng)有多家中外資銀行開辦了私人銀行業(yè)務，為內(nèi)地商業(yè)銀行發(fā)展私人銀行業(yè)務積累了經(jīng)驗。目前，在國內(nèi)推出私人銀行的中外資銀行已達15家，其中，中資銀行有中國銀行、中信銀行、招商銀行、工商銀行、交通銀行、民生銀行、建設(shè)銀行、光大銀行等8家；外資銀行有花旗銀行、法巴銀行、德意志銀行、渣打銀行、匯豐銀行、東亞銀行、瑞士銀行等7家。
（二）內(nèi)地商業(yè)銀行開辦私人銀行業(yè)務面臨的困難
內(nèi)地商業(yè)銀行開辦私人銀行業(yè)務也面臨著許多困難。
1. 從外部環(huán)境來觀察，國內(nèi)與國外開辦私人銀行不在同一起跑線上。最大的區(qū)別是國內(nèi)商業(yè)銀行還不能進行混業(yè)經(jīng)營與離岸金融，資產(chǎn)難以在銀行、保險、證券、信托之間相互組合，更難以在全球進行自由配置，而混業(yè)經(jīng)營與離岸金融這兩項恰恰是開展管家式金融服務的前提。同時，國內(nèi)客戶的金融消費文化還屬于保守型的， 怕露富的心態(tài)嚴重存在，不愿意讓別人知道自己的財富，特別是一部分對財富積累富有原罪感的富裕人士更不愿意將自己的財富交給一家銀行去打理，客戶隱私保護難度較大。此外，最短缺的還是高端金融人才與私人銀行相關(guān)的法律法規(guī)。
2. 從內(nèi)部條件來分析，內(nèi)地商業(yè)銀行開辦私人銀行業(yè)務也還存在許多先天不足，差距較大：一是差在客戶基礎(chǔ)上，客戶結(jié)構(gòu)散、小、差，符合私人銀行門檻的高端客戶非常少； 二是差在營銷體制與營銷隊伍上，理財機構(gòu)少、理財人員少且專業(yè)化程度不高；三是差在金融產(chǎn)品服務創(chuàng)新上，內(nèi)地商業(yè)銀行的理財產(chǎn)品少特別是在市場上叫得響、對高端客戶吸引力強的品牌理財產(chǎn)品更少；四是差在營銷機制上，香港私人銀行全部實行以業(yè)績論英雄、憑貢獻得薪酬、按表現(xiàn)定去留的經(jīng)營機制， 許多私人銀行家的收入高于銀行高管人員，更數(shù)倍、數(shù)十倍于一般員工，而內(nèi)地商業(yè)銀行對理財業(yè)務的考核與獎懲的力度不大、與其他崗位的薪酬差距也沒有真正拉開， 客戶經(jīng)理的營銷積極性還不高。五是差在IT支持上，內(nèi)地商業(yè)銀行IT系統(tǒng)繁雜、功能單一、效率低下，與市場、客戶、同業(yè)差距明顯。
（三）內(nèi)地商業(yè)銀行開辦私人銀行業(yè)務的對策建議
1. 從戰(zhàn)略角度來推出私人銀行業(yè)務。內(nèi)地商業(yè)銀行一定并且要快速開辦私人銀行業(yè)務。這既是內(nèi)地商業(yè)銀行與國際金融接軌的戰(zhàn)略需求，也是參與國內(nèi)私人銀行競爭的戰(zhàn)略需求，還是為內(nèi)地商業(yè)銀行貴賓理財業(yè)務與財富管理業(yè)務提供示范、導向效應的戰(zhàn)略需要。
2. 從總行層面來推進私人銀行業(yè)務。私人銀行業(yè)務一定要由總行層面發(fā)起組建與管理，不能由分支行發(fā)起。主要基于以下因素考慮：一是總行人財物資源豐富，可在全國范圍內(nèi)進行資源整合，發(fā)揮一級法人的優(yōu)勢；二是可最大限度地在全國銀行系統(tǒng)客戶中挑選私人銀行客戶； 三是制度創(chuàng)新、機制創(chuàng)新、產(chǎn)品服務來得快；四是IT支持強大；五是對國內(nèi)外客戶均有品牌吸引力；六是符合國際慣例。
